YL健康管理公司財務(wù)戰(zhàn)略研究

李櫻

【摘 要】健康管理行業(yè)已成為國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展中倍受關(guān)注的行業(yè)，是我國人們新的消費關(guān)注熱點與新經(jīng)濟(jì)增長點。發(fā)展前景非常被認(rèn)可以及看好，但是健康管理行業(yè)競爭十分的激烈。那么如何讓公司在良好的行業(yè)環(huán)境中快速的發(fā)展，公司的財務(wù)管理戰(zhàn)略非常關(guān)鍵。

【關(guān)鍵詞】健康管理公司；財務(wù)管理；戰(zhàn)略研究

一、YL健康管理公司概況

YL健康管理公司是一個私企公司，成立與2013年，主要經(jīng)營方向是：食品健康與身體健康。投資規(guī)模與內(nèi)容是：在雙城投資1.6個億，建設(shè)1000畝綠色無公害無農(nóng)藥的生產(chǎn)基地，并建設(shè)104個冷棚與10個暖棚用來生產(chǎn)綠色無公害水果與蔬菜。同時，YL健康管理公司在哈爾濱市南崗區(qū)設(shè)有一個使用面積1000平米的YL健康管理公司店面，投資店面裝修300萬，在售賣綠色無公害水果與蔬菜的同時，并為中高端客戶建立健康檔案，為客戶調(diào)理身體亞健康狀態(tài)。主營產(chǎn)品與主營業(yè)務(wù)有：水果、蔬菜、豆油等食品；以及身體調(diào)理方面的中醫(yī)經(jīng)絡(luò)、排毒養(yǎng)生調(diào)理產(chǎn)品。

二、YL健康管理公司財務(wù)管理存在的問題

（一）YL健康管理公司融資存在的問題

YL健康管理公司與大多數(shù)企業(yè)一樣，中小企業(yè)的融資來源主要也是分成兩大類，一是權(quán)益資金，二是債務(wù)資金。中小企業(yè)由于資產(chǎn)規(guī)模小、財務(wù)信息不透明、經(jīng)營上的不確定性大、承受外部經(jīng)濟(jì)沖擊的能力弱等制約因素，加上自身經(jīng)濟(jì)靈活性的要求，其融資與大企業(yè)相比存在很大特殊性。首先中小企業(yè)特別是小企業(yè)在融資渠道的選擇上，比大企業(yè)更多地依賴內(nèi)源融資。其次在融資方式的選擇上，中小企業(yè)更加依賴債務(wù)融資，在債務(wù)融資中又主要依賴來自銀行等金融中介機(jī)構(gòu)的貸款。再次中小企業(yè)的債務(wù)融資表現(xiàn)出規(guī)模小、頻率高和更加依賴流動性強(qiáng)的短期貸款的特征。最后與大企業(yè)相比，中小企業(yè)更加依賴企業(yè)之間的商業(yè)信用、設(shè)備租賃等來自非金融機(jī)構(gòu)的融資渠道以及民間的各種非正規(guī)融資渠道。

（二）健康管理公司投資問題分析

YL健康管理公司在投資前，對行業(yè)背景分析不夠透徹、沒有足夠的專業(yè)技術(shù)團(tuán)隊、以及行業(yè)判斷分析能力不清晰，沒有做好投資準(zhǔn)備而盲目沖動投資，在市場宣傳投資較少，沒有解決產(chǎn)品最終到消費者手中的廣泛宣傳投資，導(dǎo)致營業(yè)額低。在人員素質(zhì)與服務(wù)方面投資較少，導(dǎo)致鎖客能力差。同時在人力方面投資較少，導(dǎo)致人員流動性強(qiáng)，人工成本較高，YL健康管理公司沒有做好投資前的宣傳投資、人力資源投資、產(chǎn)品技術(shù)科研投資，只做了固定資產(chǎn)方面的投資，所以最終導(dǎo)致投資虧損。

（三）YL健康管理公司資金營運問題分析

YL健康管理公司產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長，資金回流率低，現(xiàn)金流動比率低。

1.資金管理不合理

沒有把資金運轉(zhuǎn)到最大化，資金的使用效率較低，沒有建立有效的資金管理體制，財務(wù)部門與資金使用者脫節(jié)，YL健康管理公司沒有建立完善的月份、季度、年度的資金使用計劃，使資金不能有計劃有條理的管理與運行周轉(zhuǎn)。

2.YL健康管理公司庫存增加，占用過多的流動資金

庫存過多積壓，會導(dǎo)致資金成本浪費，不利于資金快速流動周轉(zhuǎn)。大量的庫存同時還會導(dǎo)致過期，損壞等現(xiàn)象，增加了物品損耗率，成本增加，導(dǎo)致資金減少。

3.應(yīng)收賬款導(dǎo)致資金營運問題

競爭是導(dǎo)致應(yīng)收賬款的主要原因，但是應(yīng)收賬款同時給公司帶來了損失，例如壞賬就給公司帶來資金成本無法收回，給YL健康管理公司資金帶來了損失。同時應(yīng)收賬款的事后收回同樣帶來了資金的壓制和運轉(zhuǎn)較慢。

三、YL健康管理公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃

（一）YL健康管理公司融資戰(zhàn)略

選擇融資引進(jìn)資金的方式、路徑、合作模式等是決定融資成敗的關(guān)鍵，這是就與企業(yè)或項目價值市場的判斷，也要求企業(yè)或項目在于資本對話、對接時能夠考慮資本方的利益和價值取向。這種利益或價值取向一方面決定于資本方的盈利模式或習(xí)慣，另一方面也會反映資本運營團(tuán)隊的投資觀念以及對企業(yè)或項目的選擇喜好，同時不同的資本特性與資本進(jìn)入項目與退出也會有不同的選擇與設(shè)計。這就要求企業(yè)融資運作人員能夠了解不同資本對于項目或企業(yè)的要求。

財務(wù)融資的出資期限一般在3個月到18個月之間，絕大多數(shù)在6-12個月，超過一年期限的財務(wù)融資只是極少數(shù)的個別案例，這也是財務(wù)融資的出資方對項目或企業(yè)占用資金和還款能力予以關(guān)注和評估的重要指標(biāo)。因而在制作融資計劃方案時，就要根據(jù)企業(yè)和項目的經(jīng)營狀況自行評價是否能夠具備該標(biāo)準(zhǔn)，如故答案是否定的，就必須考慮其他的融資路徑。

（二）YL健康管理公司投資戰(zhàn)略

1.確定YL健康管理公司的投資戰(zhàn)略目標(biāo)

YL健康管理公司產(chǎn)品實現(xiàn)哈爾濱市場普遍認(rèn)知購買，實現(xiàn)中高端客戶對健康食品與身體健康的需求，保持技術(shù)與服務(wù)的全面化與標(biāo)準(zhǔn)化。

2.確定YL健康管理公司投資戰(zhàn)略重點

YL健康管理公司加大對人力資源的投資，對經(jīng)營資源的重點投資。在YL健康管理公司產(chǎn)品項目的成長期，經(jīng)營風(fēng)險高，把投資重點放在建立銷售網(wǎng)絡(luò)、廣告宣傳、建立與銷售商的市場開發(fā)。拓展更大的市場，做好產(chǎn)品的宣傳、收集跟多有需求的客戶是目前YL健康管理公司最急需的，然后把產(chǎn)品的技術(shù)做好，服務(wù)更加完善。

3.制定YL健康管理公司投資戰(zhàn)略方案

以產(chǎn)品為基礎(chǔ)，向各個合作機(jī)構(gòu)輸送產(chǎn)品，對產(chǎn)品技術(shù)與人員服務(wù)、加大市場宣傳三個方面進(jìn)行投資。以YL健康管理公司門店為基礎(chǔ)，宣傳周邊高端社區(qū)，提高銷售額，降低額外跑外人工成本費用，增加產(chǎn)品技術(shù)質(zhì)量投資，增加合作商共同市場開發(fā)的投資。

4.YL健康管理公司投資戰(zhàn)略方案選優(yōu)

YL健康管理公司投資目標(biāo)與公司未來發(fā)展方向目標(biāo)保持一致，投資戰(zhàn)略在本產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中是可行的，YL健康管理公司制定的投資戰(zhàn)略在YL健康管理公司是可以滿足并且可行的。

5.YL健康管理公司投資戰(zhàn)略的實施與修正

（三）YL健康管理公司資金營運戰(zhàn)略

1.提高資金的使用效率

把資金進(jìn)行集中管理，通過一個資金池，有利于企業(yè)運籌管理。增加資金運轉(zhuǎn)率，提高資金的使用效率，建立有效的資金管理體制，財務(wù)部門與資金使用者緊密溝通，互相制定資金使用運轉(zhuǎn)計劃，不可脫節(jié)。YL健康管理公司建立完善的月份、季度、年度的資金使用計劃，使資金有計劃有條理的管理與運營。

2.加強(qiáng)存貨管理

制定YL健康管理公司存貨管理制度，減少庫存積壓，是存貨有效高度運轉(zhuǎn)，減少資金成本浪費，加大資金快速流動周轉(zhuǎn)。同時減少了不必要的存貨損耗與浪費現(xiàn)象。

3.制定合理的信用政策

制定有效的信用政策，建立客戶信譽(yù)檔案，對信譽(yù)不同的客戶政策不同，對信譽(yù)好的客戶給予產(chǎn)品折扣，對欠款的客戶統(tǒng)一整理，并要求相關(guān)人員極力催回賬款，同時對有拖延回籠賬款的客戶給予警告或懲罰政策。

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