國(guó)際貿(mào)易融資存在的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策分析

摘要：國(guó)際貿(mào)易融資是指銀行針對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)提供的有關(guān)貸款的業(yè)務(wù)。這種業(yè)務(wù)有收益率較高的優(yōu)點(diǎn)，但也伴隨著較高的貸款壞賬等風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易融資能夠極大地幫助進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)解決資金運(yùn)轉(zhuǎn)的需求，國(guó)家利用它可以幫助調(diào)整進(jìn)出口貿(mào)易活動(dòng)的部署。文章對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了探究，并得出了有效的應(yīng)對(duì)措施。

關(guān)鍵詞：國(guó)際貿(mào)易；融資風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)出口貿(mào)易企業(yè)；貸款業(yè)務(wù)；壞賬風(fēng)險(xiǎn)；資金運(yùn)轉(zhuǎn) 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

中圖分類(lèi)號(hào)：F831 文章編號(hào)：1009-2374（2015）18-0193-02 DOI：10.13535/j.cnki.11-4406/n.2015.18.097

融資是一種提供給需要資金來(lái)啟動(dòng)項(xiàng)目的企業(yè)的行為。而貿(mào)易融資是商業(yè)銀行針對(duì)進(jìn)口和出口企業(yè)的一種貿(mào)易結(jié)算的業(yè)務(wù)。國(guó)際貿(mào)易融資方式較多，當(dāng)前銀行和外貿(mào)企業(yè)在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資中存在著諸多風(fēng)險(xiǎn)，筆者分析了目前存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，并提出了相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

1 國(guó)際貿(mào)易融資中的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.1 貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

貿(mào)易雙方在進(jìn)行貿(mào)易的過(guò)程中，從接洽、合同簽訂到貨物交割，其間有很多不確定因素可能導(dǎo)致貿(mào)易的失敗，給貿(mào)易企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的損失。當(dāng)這些損失使得貿(mào)易企業(yè)資金出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，銀行對(duì)于該企業(yè)的貸款就面臨著無(wú)法收回的可能性。所以，諸多不確定的因素導(dǎo)致了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的存在，從而增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)上應(yīng)用最為廣泛的結(jié)算手段之一就是信用證結(jié)算。信用證結(jié)算是各銀行在進(jìn)行國(guó)際業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)的核心競(jìng)爭(zhēng)手段，它在有效地幫助貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行融資的同時(shí)，給銀行帶來(lái)豐厚的利潤(rùn)。但是很多銀行在具體對(duì)信用證結(jié)算業(yè)務(wù)的操作時(shí)不能做到嚴(yán)格執(zhí)行，假如也沒(méi)有設(shè)置相應(yīng)的監(jiān)督防范體系，這就很有可能導(dǎo)致銀行面臨巨額損失的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

貿(mào)易雙方各自所選擇銀行的商業(yè)信譽(yù)對(duì)于貿(mào)易活動(dòng)的順利進(jìn)行起著至關(guān)重要的作用。但目前國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)上有著各種資信等級(jí)的銀行，貿(mào)易企業(yè)很容易遇到貿(mào)易對(duì)方銀行信譽(yù)較差，常常借故推遲付賬、推卸責(zé)任等問(wèn)題。又由于國(guó)內(nèi)外銀行制度不同，很多國(guó)外銀行并不是國(guó)有企業(yè)，這種銀行完全獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，所以就存在一些銀行由于管理上的問(wèn)題隨時(shí)有面臨倒閉的可能，還有一些銀行由于該國(guó)政府對(duì)于很多國(guó)際貿(mào)易慣例不夠熟悉，在制定相關(guān)貿(mào)易法規(guī)時(shí)不按國(guó)際常規(guī)辦事，使得該國(guó)銀行經(jīng)常無(wú)故推卸責(zé)任，拒絕履約，所以對(duì)于對(duì)方銀行信譽(yù)的不熟悉也是一種潛在的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。

1.4 貿(mào)易企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

與商業(yè)銀行合作的貿(mào)易企業(yè)之間也有著巨大的差別。有的貿(mào)易企業(yè)會(huì)遵守貿(mào)易融資合同條款，將資金用于專門(mén)的項(xiàng)目中去，并能夠按時(shí)交納利息和本金，但還有很多貿(mào)易企業(yè)經(jīng)常不按照相關(guān)合同條款的規(guī)定使用資金，它們出于自身資金的配置，將專門(mén)貸款用于一些風(fēng)險(xiǎn)更高的項(xiàng)目上，使銀行承受額外的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，有些甚至是故意不如期交納利息和本金，嚴(yán)重影響到銀行的資金管理配置。

2 應(yīng)對(duì)各種貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

2.1 制定高效的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制

國(guó)際貿(mào)易融資由于其自身的復(fù)雜性存在著諸多的影響因素，所以在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)銀行就承擔(dān)著較高的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，制定一套嚴(yán)格高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制就顯得尤為重要。為此銀行必須：第一，貸款前對(duì)貸款企業(yè)做詳盡的信譽(yù)調(diào)查，綜合了解其包括還款能力、盈利能力、資產(chǎn)狀況、過(guò)往貸款記錄等多方面的信息，然后再定奪是否對(duì)其進(jìn)行貸款融資；第二，要求相關(guān)從業(yè)人員嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，對(duì)已經(jīng)取得貸款的企業(yè)進(jìn)行貸款去向和使用用途的全面追蹤，并實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)貸款企業(yè)的綜合還款能力。對(duì)于金額較為重大的款項(xiàng)，必要時(shí)可以專門(mén)派出人員監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違規(guī)操作或面臨破產(chǎn)等問(wèn)題，及時(shí)追回債務(wù)，從而減少銀行不必要的損失；第三，對(duì)所有合作過(guò)的相關(guān)貿(mào)易企業(yè)進(jìn)行全面細(xì)致的評(píng)價(jià)和總結(jié)并匯編做出評(píng)級(jí)，為以后這些企業(yè)的再貸款或類(lèi)似企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)提供合理有效的參考。

2.2 實(shí)時(shí)的信譽(yù)考查

在進(jìn)行具體的貿(mào)易融資之前，銀行必須充分考查貿(mào)易雙方企業(yè)和貿(mào)易一方合作銀行的信譽(yù)情況，還要對(duì)相關(guān)貿(mào)易活動(dòng)進(jìn)行充分了解，確定貿(mào)易活動(dòng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)：第一，對(duì)涉及到該項(xiàng)貸款的貿(mào)易雙方進(jìn)行詳細(xì)全面的貿(mào)易實(shí)質(zhì)和信用證的考查，這對(duì)于減少虛假貿(mào)易和亂用貸款引起的貸款壞賬有著至關(guān)重要的作用；第二，對(duì)于貿(mào)易另一方企業(yè)的合作銀行也要進(jìn)行系統(tǒng)全面的詳查，對(duì)方銀行的每次來(lái)證金額都要核查，對(duì)于一些較大款項(xiàng)的業(yè)務(wù)可以要求信譽(yù)較好的大銀行作保證方，以此來(lái)保證業(yè)務(wù)的安全性；第三，在貿(mào)易企業(yè)動(dòng)用所貸款項(xiàng)實(shí)施貿(mào)易活動(dòng)的過(guò)程中，實(shí)時(shí)考查其從貿(mào)易起始到貿(mào)易結(jié)束中間的各個(gè)環(huán)節(jié)，隨時(shí)評(píng)價(jià)影響貸款企業(yè)還款能力的因素同時(shí)可以防止其將貸款挪為其他項(xiàng)目使用。

2.3 制定風(fēng)險(xiǎn)追蹤評(píng)價(jià)體系

銀行需要對(duì)不同貿(mào)易融資的不同貸款業(yè)務(wù)設(shè)置不同的臺(tái)賬，及時(shí)明了地對(duì)各項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)實(shí)施有效的監(jiān)督。銀行還應(yīng)該設(shè)立專門(mén)的工作人員對(duì)進(jìn)口、出口兩種不同的融資客戶進(jìn)行分類(lèi)別考查，并進(jìn)行研究和記錄，對(duì)于各個(gè)客戶各項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體情況也要進(jìn)行不同階段的情況反映。對(duì)于即將到期的資金，要提前告知對(duì)方準(zhǔn)備還貸資金，假如可預(yù)見(jiàn)出企業(yè)出現(xiàn)還款困難的情況，必須提前做出相應(yīng)的防范措施。對(duì)于每一筆完成的業(yè)務(wù)，銀行還必須進(jìn)行事后詳盡的信息分析匯總，評(píng)價(jià)客戶包括還貸能力、還貸態(tài)度、還貸時(shí)間以及貸款期間對(duì)于貸款具體使用情況等在內(nèi)的多個(gè)內(nèi)容。綜合以上各個(gè)考查內(nèi)容，對(duì)客戶進(jìn)行精準(zhǔn)的評(píng)價(jià)，為以后該企業(yè)或者相關(guān)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)做出有效的參考。

2.4 加強(qiáng)相關(guān)貿(mào)易法律的制定與完善

目前我國(guó)相關(guān)貿(mào)易法律發(fā)展得還不夠完善，這就需要我們?cè)诩訌?qiáng)國(guó)際貿(mào)易融資有關(guān)法律條例的研究的同時(shí)，就現(xiàn)有法律中出現(xiàn)的各種問(wèn)題和漏洞，參照國(guó)際貿(mào)易法律的相關(guān)條例和國(guó)際慣例，再結(jié)合我國(guó)的貿(mào)易情況的特殊性，在不影響我國(guó)貿(mào)易發(fā)展的前提下，完善貿(mào)易法的內(nèi)容，使我國(guó)的貿(mào)易法實(shí)現(xiàn)與國(guó)際貿(mào)易法的無(wú)縫連接，在不影響當(dāng)前貿(mào)易發(fā)展的同時(shí)為我國(guó)貿(mào)易的健康發(fā)展提供有力的保障。

2.5 提升從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

國(guó)際貿(mào)易因?yàn)槠渥陨硖攸c(diǎn)對(duì)于其從業(yè)人員有知識(shí)面廣、技術(shù)要求高等較高的素質(zhì)要求。而相比一些發(fā)達(dá)國(guó)家我國(guó)改革開(kāi)放較晚，國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的時(shí)間也只有三十多年，因此，我國(guó)對(duì)于相關(guān)從業(yè)人員的質(zhì)和量的要求都非常大。目前，我國(guó)想要快速發(fā)展國(guó)際貿(mào)易的當(dāng)務(wù)之急就是培養(yǎng)和引進(jìn)一批高質(zhì)量的貿(mào)易型人才，這就要求我們做到努力創(chuàng)造良好的貿(mào)易環(huán)境吸引海內(nèi)外的人才，積極做好從業(yè)人員的崗前培訓(xùn)工作。在從量和質(zhì)上提升我國(guó)國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)，有效減少相關(guān)企業(yè)和機(jī)構(gòu)所面臨的各種貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。只有加強(qiáng)相關(guān)從業(yè)人員的培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)的人才能逐漸整體提高行業(yè)的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，才能有效地減少國(guó)際貿(mào)易融資過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。

3 結(jié)語(yǔ)

經(jīng)濟(jì)全球化的不斷加深和國(guó)際貿(mào)易的日益頻繁都使得貿(mào)易行業(yè)高速發(fā)展，銀行之間激烈競(jìng)爭(zhēng)，但無(wú)論是當(dāng)前國(guó)內(nèi)國(guó)外的法律環(huán)境還是貿(mào)易融資相關(guān)企業(yè)機(jī)構(gòu)自身的業(yè)務(wù)能力都不能完全適應(yīng)這樣的國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)。我們必須正確地看待國(guó)際貿(mào)易融資發(fā)展中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行有效控制和防范。必須說(shuō)明的是，貿(mào)易本身就需要資金，而這個(gè)過(guò)程不可能沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，要做的不是停止貿(mào)易的進(jìn)行，而是要建立起自己的完善有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，通過(guò)提高從業(yè)人員素質(zhì)，規(guī)范貿(mào)易各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)施，將國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制到最小，最終推進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的健康發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：王少?。?993-），男，山西運(yùn)城人，山西財(cái)經(jīng)大學(xué)國(guó)際貿(mào)易學(xué)院學(xué)生，研究方向：會(huì)計(jì)學(xué)。

（責(zé)任編輯：王 波）