關于電子票據風險的思考

【摘 要】電子票據的產生是適應當今電子商務普遍化的趨勢，是支付結算工具與時俱進的成果。與傳統(tǒng)紙質票據相比，在安全性、高效性方面具有先天優(yōu)勢，是適應社會經濟發(fā)展的必然產物。本文擬從當前電子票據在發(fā)展過程中面臨的各項風險為突破口，探討電子票據在流通過程中因制度缺失等原因面臨的諸多風險，對在現有的法律環(huán)境下如何有效規(guī)避風險提出幾點建議。

【關鍵詞】電子票據；風險；建議

2009年人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)成功上線運行，是我國電子票據發(fā)展史上的里程碑。從形式上看，電子票據減少了票據印制、運輸、保管、傳遞的成本；從效率方面看，電子票據信息更加暢通、集中、透明，提升了資金運用效率；從安全性看，電子票據杜絕了偽造、變造票據風險，保護了持票人的合法權益；從管理成本看，電子票據減少了用人成本，提升了企業(yè)融資能力。從現行電子票據的發(fā)展情況看，電子票據的發(fā)展仍受到當前票據制度建設、軟硬件設備、人員操作風險等多方面因素制約，面臨諸多風險，如何在現有的制度下有效規(guī)避電子票據風險是當前以及以后相當一段時間內需要解決的問題。

一、電子票據發(fā)展面臨的風險種類

1.法律風險

以電子存儲形態(tài)的電子票據在出現糾紛后如何被法庭接受、電子票據權利人如何主張自己的權利、電子票據發(fā)生網絡風險時如何防范資金損失等問題是電子票據發(fā)展中不可回避的現實問題。從我國現有的票據制度體系看，電子支付結算尚未形成完整的法律規(guī)范。

一是電子票據的合法性問題?，F行的《票據法》等相關文件制度均是以紙質票據為載體，對電子票據的相關法律地位未進行明確?！峨娮雍灻ā烦雠_，確定了電子簽名的合法性，從法律角度確認了電子簽名與紙質簽名具有同等的法律效力，但其并沒有解決電子票據整體的合法性問題?，F行《票據法》中對票據的書面形式、原件、簽章等規(guī)定已無法有效適應經濟發(fā)展新形勢下的電子票據關系，一旦發(fā)生電子票據糾紛，金融消費者的權益得不到充分保護。

二是電子票據權利轉移風險。傳統(tǒng)紙質票據需要形式上的交付票據或背書來證明票據權利的轉移，電子票據的權利轉移則表現為電子系統(tǒng)下的記錄更改。一旦發(fā)生電子票據糾紛，電子票據持有人如何有效的舉證，如何有效的主張票據權利，已經成為現行電子票據發(fā)展過程中不可回避的問題。

三是電子票據欺詐、洗錢等違法犯罪活動的打擊存在法律空白。電子票據是新興的支付形式，還處在被人們逐漸接受的過程中，在電子票據風險防范方面，還處于探索過程?，F行法律對票據的保護僅限于傳統(tǒng)票據的保護水平，在面對電子票據洗錢、欺詐等違法犯罪行為的打擊方面尚處于空白。

四是電子票據法律法規(guī)相對零散。電子票據的應用廣度和深度將直接影響電子票據的推廣應用?，F行電子票據適用的相關法律法規(guī)主要有《電子簽名法》《電子支付指引》《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》等。上述法律法規(guī)在明確電子票據風險的責任分擔、違法行為方面相對較少或處罰較輕，無法起到切實的防范作用。

2.系統(tǒng)運行風險

一是人為系統(tǒng)性風險。電子票據的簽發(fā)流轉需要依托網上銀行，企業(yè)網上銀行應用系統(tǒng)安全性是電子票據流轉環(huán)節(jié)的重要保障，一旦出現風險漏洞將直接引發(fā)票據資金安全。二是非人為系統(tǒng)性安全風險。自然災害、社會安全事件等都會對電子票據運行系統(tǒng)或銀行內部系統(tǒng)運行造成影響。

3.操作風險

相對于電子票據的法律、運行風險等客觀風險來說，電子票據的操作風險則可以歸結為主觀風險。操作風險主要指電子票據操作人員在電子票據簽發(fā)流轉過程中因主觀失誤引發(fā)的風險。相對于紙質票據而言，電子票據在簽發(fā)流轉過程中多具有唯一性、不可逆性的特點，一旦發(fā)生操作失誤，很難像紙質票據通過簽章說明等方式進行補救。

二、完善電子票據制度的相關建議

1.完善電子票據法律制度。

電子票據是代表信息社會發(fā)展方向的一種電子支付形式，必將成為今后票據業(yè)務發(fā)展的重點。

一是要明確電子票據的法律地位。電子票據的立法應堅持安全性、鼓勵性和統(tǒng)一性原則，區(qū)別于紙質票據，適當的突破原有《票據法》的規(guī)定，構建適合電子票據發(fā)展特點的法律制度，有效完善電子票據市場。

二是制定與現行票據制度配套的《電子票據法律規(guī)范》。要明確區(qū)分持票人、銀行機構、監(jiān)管機構等多方參與主體的權力和義務，同時對電子票據發(fā)展中可能產生的洗錢、欺詐等問題進行明確。

三是建議出臺新的關于電子票據犯罪的司法解釋，增加電子票據犯罪的相關法律范疇。

2.加強主客觀風險防范，規(guī)避電子票據風險

從現行電子票據發(fā)展情況看，應加大對電子票據的設備風險和操作風險的防范?？陀^風險防范：一是加強對系統(tǒng)安全性的管理。要提高科技水平，有效防范網絡風險，采取安全可靠的認證方式，確保業(yè)務參與者身份的可識別和唯一性。二是完善內控制度和優(yōu)化流程規(guī)范，強化對業(yè)務操作人員的培訓，合理設置業(yè)務崗位。嚴格按照《電子商業(yè)匯票業(yè)務管理辦法》《支票影像系統(tǒng)運行管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。三是嚴把企業(yè)客戶準入關。建立授信額度浮動制度，實施客戶授信動態(tài)管理。四是完善應急處置預案，做好災備建設，強化應急演練，確保突發(fā)事件發(fā)生后人員、物資及時到位，盡快恢復運行。主觀風險防范：一是要加強對業(yè)務人員的培訓力度，增強風險防范意識。二是加強合規(guī)性檢查，規(guī)范票據行為，促進市場健康發(fā)展。三是加強客戶培訓，提高企業(yè)客戶的安全風險防范意識。

3.加大對電子票據流通過程中洗錢等犯罪行為的監(jiān)管

一是建立健全電子票據洗錢法律責任規(guī)范，將電子票據流通條件下的洗錢納入當前反洗錢的監(jiān)管范疇，研究和制定相關制度；二是建立電子票據流通下的報告制度。對電子票據流通過程中的可疑情況，應及時向監(jiān)管部門報告。

參考文獻：

[1]呂來明.票據法基本制度評判.中國法制出版社，2003（7）.

[2]杜慶春.Internet環(huán)境下電子支付的法律問題.法律出版社，1999.

作者簡介：

張勝，男，中級經濟師，就職于中國人民銀行煙臺市中心支行。