【摘 要】近年來,擔(dān)保行業(yè)面臨嚴(yán)峻的大洗牌,大量的擔(dān)保公司在機(jī)構(gòu)體制上發(fā)生了根本的變化,或被移交,或重組,或變更,或注銷。與之相應(yīng)的全過程財務(wù)風(fēng)險管理不僅會影響擔(dān)保機(jī)構(gòu)的順利進(jìn)行,還會對擔(dān)保公司的后期運(yùn)行造成很大的影響,因此,加強(qiáng)擔(dān)保公司的財務(wù)風(fēng)險管理有十分重要的作用。
【關(guān)鍵詞】擔(dān)保機(jī)構(gòu);財務(wù)風(fēng)險管理
隨著金融體系越來越完善,各種各樣的金融機(jī)構(gòu)如雨后春筍,紛紛涌現(xiàn)。在這些不斷涌現(xiàn)的新機(jī)構(gòu)中,擔(dān)保公司成為了一個特例,從客觀上來說,融資擔(dān)保公司這個行業(yè)還很年輕,相比較有上百年歷史的銀行業(yè)、證券業(yè),擔(dān)保行業(yè)在國內(nèi)不過不到20年的歷史。
市場經(jīng)濟(jì)條件下,規(guī)?;纳虡I(yè)銀行是不支持中小企業(yè)的,主要原因還是是因為同樣規(guī)模的貸款,面對大企業(yè)和中小企業(yè),運(yùn)營成本和監(jiān)管風(fēng)險是不一樣的。國家大力扶持中小企業(yè)的各項政策,給融資擔(dān)保公司的成長帶來了機(jī)遇,加上國家對社會信用體系的大力提倡,這些都有助于融資擔(dān)保公司的發(fā)展,當(dāng)前國家也開始出臺政策開始規(guī)范擔(dān)保行業(yè),最密切相關(guān)的當(dāng)屬《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》總得來說融資擔(dān)保公司正在高速發(fā)展,不過新的一輪行業(yè)洗牌已經(jīng)開始,在國家的金融體制越來越健全的情況下,擔(dān)保公司,也要面臨新的發(fā)展局面了。
造成這一局面的原因主要有三方面:一是前幾年行業(yè)超常規(guī)發(fā)展后的自然淘汰。二是經(jīng)濟(jì)下行,小微企業(yè)貸款意愿大幅度下降,銀行也變相提高了擔(dān)保門檻。三是行業(yè)的體制性原因。前兩者是超出了擔(dān)保公司本身可控范圍的因素,在此主要討論第三點原因。
從制度層面看,擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管處于“半真空”狀態(tài)。監(jiān)管部門對擔(dān)保公司僅有常規(guī)審核,缺乏對業(yè)務(wù)開展?fàn)顩r的具體監(jiān)管。經(jīng)過洗牌之后存活的擔(dān)保公司無論是公司的經(jīng)營制度、風(fēng)險防控還是對政策的解讀方面都將是經(jīng)得起市場考驗的。
為保障融資擔(dān)保行業(yè)的進(jìn)一步長遠(yuǎn)健康發(fā)展,對擔(dān)保公司全過程財務(wù)風(fēng)險管理建議如下:
一是建立和完善與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的財務(wù)風(fēng)險管理策略目標(biāo)。財務(wù)風(fēng)險管理是指經(jīng)營主體對其理財過程中存在的各種風(fēng)險進(jìn)行識別、度量和分析評價,并適時采取及時有效的方法進(jìn)行防范和控制,以經(jīng)濟(jì)合理可行的方法進(jìn)行處理,以保障理財活動安全正常開展,保證其經(jīng)濟(jì)利益免受損失的管理過程。在財務(wù)風(fēng)險管理計劃的實施過程中,應(yīng)該根據(jù)財務(wù)風(fēng)險狀態(tài)的變化,及時調(diào)整財務(wù)風(fēng)險管理方案,對偏離財務(wù)風(fēng)險管理目標(biāo)的行為進(jìn)行修正。建立并不斷完善財務(wù)管理系統(tǒng),以適應(yīng)不斷變化的財務(wù)管理環(huán)境,即應(yīng)制定財務(wù)管理戰(zhàn)略。面對不斷變化的財務(wù)管理環(huán)境,企業(yè)應(yīng)設(shè)置高效的財務(wù)管理機(jī)構(gòu),配備高素質(zhì)的財務(wù)管理人員,健全財務(wù)管理規(guī)章制度,強(qiáng)化財務(wù)管理的各項基礎(chǔ)工作,使企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)有效運(yùn)行,提高財務(wù)管理系統(tǒng)對環(huán)境變化的適應(yīng)能力。財務(wù)風(fēng)險管理的目標(biāo)是降低財務(wù)風(fēng)險,減少風(fēng)險損失。因此,在財務(wù)風(fēng)險管理決策時要處理好成本和效率的關(guān)系,應(yīng)該從最經(jīng)濟(jì)合理的角度來處置風(fēng)險,制定財務(wù)風(fēng)險管理策略。
二是促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變,提供全過程和全方位的財務(wù)風(fēng)險管理體系。風(fēng)險的動態(tài)性決定了財務(wù)風(fēng)險管理是一個動態(tài)的過程。由于企業(yè)內(nèi)外環(huán)境不斷變化,因此,政府在擔(dān)保行業(yè)中的職能轉(zhuǎn)換首先是思維模式的轉(zhuǎn)換。政府是公權(quán)力機(jī)構(gòu),代表的是普遍的公共利益,其行政活動的目的是為了最大限度地為人民服務(wù)。擔(dān)保行業(yè)的部分性質(zhì)屬于公共事業(yè),為政府的公共政策服務(wù)。政府以什么樣的思想理論邏輯作為行為的指導(dǎo)依據(jù),直接決定著政府公共利益的價值目標(biāo)能否得到切實和有效地實現(xiàn)。政府應(yīng)實現(xiàn)從管理命令思維向服務(wù)義務(wù)思維的轉(zhuǎn)換,加大對擔(dān)保業(yè)的財政支持力度,提供良好的外部環(huán)境和服務(wù)體系,切實推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身建設(shè),促進(jìn)擔(dān)保業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。
三是完善再擔(dān)保體系的建設(shè),科學(xué)控制財務(wù)風(fēng)險。在改革進(jìn)程中,隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和城市化進(jìn)程的加快,目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠辦理的抵押擔(dān)保物主要有以下幾類:其一是農(nóng)村不動產(chǎn)抵押,主要是房產(chǎn)和土地。農(nóng)村土地屬于集體所有,十八大放開了土地經(jīng)營權(quán)抵押,但目前還未操作過此類業(yè)務(wù)。多數(shù)房產(chǎn)建在宅基地上,無法辦理有效的土地證和房產(chǎn)證,農(nóng)村房屋的價值低且難以變現(xiàn),因此,擔(dān)保行業(yè)很少接受此類房產(chǎn)作為反擔(dān)保方式。第二,流轉(zhuǎn)產(chǎn)權(quán)辦理。目前全國范圍內(nèi)的流轉(zhuǎn)產(chǎn)權(quán)中最為普遍的為林權(quán)抵押,但由于受自然風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等客觀因素影響,抵押物變現(xiàn)難等原因,此類抵押也并未能夠廣范圍推廣。第三,權(quán)利質(zhì)押。相對于其他抵押貸款而言,權(quán)利質(zhì)押的貸款風(fēng)險比較小,還款率高。綜合來說,推進(jìn)和完善多元化的農(nóng)村融資擔(dān)保體系建設(shè)必須要堅持擔(dān)保創(chuàng)新,建立和完善涉農(nóng)類權(quán)益的抵質(zhì)押制度為其中的重要一環(huán)。我國目前探索中的再擔(dān)保模式具有區(qū)域性特征,有的局限在某一特定行業(yè)范圍。在不同的階段融入我國再擔(dān)保制度。為發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu),搞活融資市場,我國的再擔(dān)保制度應(yīng)該堅持循序發(fā)展、立體推行、動態(tài)調(diào)控的發(fā)展戰(zhàn)略。此外金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對擔(dān)保公司建立科學(xué)、合理的準(zhǔn)入、退出機(jī)制,優(yōu)勝劣汰,引導(dǎo)擔(dān)保公司的規(guī)范化經(jīng)營。擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行在貸款項目的選擇上要互通有無,認(rèn)真研究產(chǎn)業(yè)政策和優(yōu)化項目,共同防范業(yè)務(wù)風(fēng)險,降低不良貸款率。
綜上所述,加強(qiáng)對洗牌后的擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險管理控制應(yīng)該是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的一項重要的管理任務(wù)。財務(wù)管理人員必須將風(fēng)險防范意識貫穿于財務(wù)管理工作的始終?;谀壳柏攧?wù)人員風(fēng)險意識淡薄的現(xiàn)實情況,企業(yè)高層管理人員應(yīng)定期對財務(wù)人員進(jìn)行風(fēng)險意識培訓(xùn),積極向風(fēng)險管理較好的企業(yè)學(xué)習(xí),努力提高財務(wù)人員的風(fēng)險意識,并能夠貫徹于整個企業(yè)財務(wù)活動的始終。