對加強企業(yè)信貸風險防范的思考

□文/賈　丹

（中國建設銀行河北總審計室河北·石家莊）

對加強企業(yè)信貸風險防范的思考

□文/賈丹

（中國建設銀行河北總審計室河北·石家莊）

［提要］當前，隨著法治中國建設的不斷推進，我國政府部門執(zhí)法力度持續(xù)加大，對違法經(jīng)營企業(yè)“零容忍”，觸犯法律的企業(yè)已成為眾矢之的，被勒令關停甚至被起訴。作為支持國民經(jīng)濟良性正常運轉(zhuǎn)的金融機構(gòu)，應當深入了解信貸客戶經(jīng)營狀況，密切關注負面輿情報道，對違法違規(guī)企業(yè)堅決抵制，控制自身的信用風險。

違法；信貸；風險

收錄日期：2015年6月24日

近期，在法治中國的大背景下，我國政府職能部門執(zhí)法力度持續(xù)加大。2015年以來，黨報、央視及網(wǎng)絡媒體高頻度曝光了河北轄區(qū)內(nèi)企業(yè)的多項違法行為，各級政府相應采取了關停企業(yè)、拘捕違法犯罪人員、停免職地方政府官員及責任人等強力措施，企業(yè)違法行為已成眾矢之的?；诖耍鳛橹С制髽I(yè)合法經(jīng)營、維護經(jīng)濟良性運轉(zhuǎn)的金融機構(gòu)應嚴把信貸準入關，并加大對存量信貸業(yè)務的排查力度，防患于未然。

一、近期曝光的幾個典型案例

（一）違反國家稅收征管法，企業(yè)采取虛開稅票、偽造變造相關資料的手段騙取巨額稅款。2015年1月26日，國家稅務總局在網(wǎng)上曝光了一起重大騙稅案，涉案企業(yè)為河北興弘嘉紡織服裝有限公司及其關聯(lián)企業(yè)故城縣弘興布業(yè)有限公司，以及被其控制的多家企業(yè)，通過虛開增值稅專用發(fā)票34，699份、金額合計33.07億元、抵扣進項稅額5.6億元，偽造虛假報關單證2，992份，金額合計4.5億美元等手段，騙取出口退稅4.5億元。

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定，騙取國家出口退稅款，除追繳其騙稅款外還將除以五倍罰款，甚至依法追究刑事責任。截至目前，已查明涉案企業(yè)374家，共抓捕企業(yè)實際控制人及其他犯罪嫌疑人90人，部分涉案企業(yè)已無法正常經(jīng)營。

河北興弘嘉紡織服裝有限公司因其客觀的國際結(jié)算業(yè)務量，成為當?shù)囟嗉医鹑跈C構(gòu)爭搶對象。因?qū)ζ浣灰妆尘笆Р?，案發(fā)后多家金融機構(gòu)成為本次案件的調(diào)查對象。

（二）違反危險化學品相關管理條例和意見，汽車銷售公司違法提供危險化學品掛靠管理服務。2015年2月3日，央視《焦點訪談》欄目播出了題為《運輸危險的公司》的專題報道，內(nèi)容為國家安監(jiān)總局、交通運輸部以及公安部聯(lián)合調(diào)查組趕赴滄州市，對當?shù)匚ｋU品運輸企業(yè)進行明察暗訪，發(fā)現(xiàn)一些危險化學品運輸專業(yè)汽車銷售公司為了賣車，違規(guī)提供危險化學品掛靠管理服務，未進行實質(zhì)性管理，導致危險化學品運輸安全事故頻發(fā)，給國家和人民生命財產(chǎn)造成了巨大損失。

根據(jù)2012年頒布的《危險化學品安全管理條例》、《國務院關于加強道路交通安全工作的意見》要求，上述做法屬違法行為。該問題曝光后，當?shù)卣_展了專項治理，并依法取締了涉事公司。

（三）違反環(huán)保法及大氣污染防治法，企業(yè)違法排放污染物。2015年1月1日實施的《中華人民共和國環(huán)境保護法》號稱長了“牙齒”的法律，被稱為“史上最嚴厲的環(huán)保法”，對超標排污等行為，規(guī)定了限制生產(chǎn)、停產(chǎn)整治、停業(yè)關閉等嚴厲的處罰措施。

2015年1月15日，央視《經(jīng)濟半小時》欄目播出新聞報道《聚焦工業(yè)污染：說不清的排放》，對衡水深州市制藥企業(yè)排污問題進行了報道；1月23日，《人民日報》報道了環(huán)保部華北督查中心通報衡水深州市3家企業(yè)煙囪冒黃煙的非法排放問題；2月26日，央視《焦點訪談》欄目報道，國家環(huán)保部約談了河北承德市及山東臨沂市市長，并通報鋼鐵、焦化等行業(yè)未批先建及偷排漏排污染物等環(huán)境違法行為；2015年4月12日，央視新聞聯(lián)播里通報了辛集、定州等五個市縣區(qū)存在污染嚴重問題，因履行環(huán)保職責不到位，唐山市開平區(qū)、滄縣、武安市、定州市、辛集市政府被省環(huán)保廳公開約談；從今年1月1日起，省環(huán)保廳對全省冬季大氣污染防治措施落實情況進行了監(jiān)督檢查，對督查中的35起重點案件進行了通報，其中10家企業(yè)因環(huán)境違法將被按日計罰。

上述事件曝光后，有的項目被叫停，有的責任人被免職，有的還在進一步追究問責中。在被處罰的企業(yè)中，不乏金融機構(gòu)信貸支持的客戶。

（四）違反城市房地產(chǎn)管理法，房地產(chǎn)開發(fā)建設項目高比例違法。2015年3月19日，央視新聞和各大媒體報道，2011年以來，河北省共開工房地產(chǎn)開發(fā)項目3，386個，存在違法問題的2，079個，違法比例61.4%，其中省會石家莊市違法項目比例高達93.8%。違法問題主要包括：未取得建設工程規(guī)劃許可證、施工許可證擅自開工建設；違反建設工程規(guī)劃許可證的規(guī)定批少建多、批低建高；未取得預售許可證、未按預售許可證批準的范圍擅自進行預售等。

上述問題違反了《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》等法律。河北省政府正在組織開展全省房地產(chǎn)開發(fā)建設違法行為專項整治工作，多個不具備銷售條件等違規(guī)樓盤售樓處被關閉，多個項目被暫停施工。

二、對金融機構(gòu)帶來的風險分析

隨著構(gòu)建社會主義法治中國的步伐不斷加快，國家職能部門監(jiān)管執(zhí)法力度的不斷加大，國人的法制觀念和維權(quán)意識也不斷增強，合規(guī)合法經(jīng)營才是企業(yè)的立足之本，違法經(jīng)營將無處遁形。筆者關注到，在各家金融機構(gòu)支持的存量信貸客戶中，有些也存在上述類似違法行為。同時，如果金融機構(gòu)從業(yè)人員相關知識儲備不夠和敏感性不強，不能準確、詳細了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和運營模式等情況，該類企業(yè)也極可能成為我行的新增客戶。一旦信貸客戶的違法行為受到執(zhí)法部門嚴厲處罰，甚至被關停整頓時，勢必危及金融機構(gòu)的信貸資金安全。

三、對金融機構(gòu)防范風險的建議

授信客戶的負面輿情表現(xiàn)出很強的突發(fā)性、破壞性，一旦未能及時跟蹤、妥善處理，會使金融機構(gòu)的信貸資產(chǎn)面臨很大的威脅。銀監(jiān)會曾專門下發(fā)了《關于進一步加強大型銀行重大突發(fā)事件報送制度的通知》，也將“信貸客戶被兩家以上媒體負面報道”作為重點報送內(nèi)容。當前，經(jīng)濟環(huán)境復雜多變、企業(yè)經(jīng)營困難，各家金融機構(gòu)應進一步提高對信貸客戶負面輿情的關注度，有效防范信貸風險。

（一）加大對信貸從業(yè)人員法律法規(guī)知識的培訓力度，增強其政治敏銳性和對違法經(jīng)營行為的識別能力，嚴把信貸客戶合法經(jīng)營準入關，拒絕違法經(jīng)營企業(yè)的信貸需求，確保信貸資金免受損失。

（二）針對存量信貸客戶及其關聯(lián)企業(yè)開展偷漏騙稅、違法排放污染物、危險化學品運輸及證照不全項目等違法經(jīng)營專項風險排查，發(fā)現(xiàn)風險苗頭或隱患，立即采取有效應對措施，最大限度規(guī)避信貸風險的發(fā)生。

（三）密切關注媒體輿論報道，對出現(xiàn)違法違規(guī)經(jīng)營的企業(yè)建立“黑名單”，作為新客戶不給予準入，而對已給予支持的存量客戶要壓縮授信盡快退出?！?/p>

F83

A