實(shí)物資產(chǎn)交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)及其防范

◎ 秦冬冬（山西省產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，太原030006）

實(shí)物資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)是產(chǎn)權(quán)交易行業(yè)的重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。隨著中國(guó)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)《中國(guó)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)會(huì)實(shí)物資產(chǎn)交易規(guī)則（試行）》（中產(chǎn)協(xié)發(fā)〔2013〕19號(hào)）和國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場(chǎng)交易有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資廳發(fā)產(chǎn)權(quán)〔2013〕78 號(hào)）文件的下發(fā)，實(shí)物資產(chǎn)交易項(xiàng)目數(shù)量有了大幅度攀升，為企業(yè)盤(pán)活資產(chǎn)、優(yōu)化配置，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)揮了積極作用。目前，實(shí)體經(jīng)濟(jì)下滑壓力依然很大，實(shí)現(xiàn)企穩(wěn)任務(wù)十分艱巨，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)該做好實(shí)物資產(chǎn)交易過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)防范工作，提出對(duì)應(yīng)的防范措施，保障項(xiàng)目順利成交，為企業(yè)持續(xù)發(fā)展發(fā)揮作用。

1 實(shí)物資產(chǎn)交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

1.1 受理轉(zhuǎn)讓委托過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

1.1.1 轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目相關(guān)資料中存在的風(fēng)險(xiǎn)。由于每個(gè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓方對(duì)項(xiàng)目交易流程熟悉程度不同，在提交轉(zhuǎn)讓相關(guān)資料時(shí)可能存在提交資料不全、存在瑕疵等問(wèn)題，如果不加注意，當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)異常情況時(shí)，會(huì)對(duì)后續(xù)交易產(chǎn)生不必要的麻煩。

1.1.2 審核環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)。在審核轉(zhuǎn)讓方提交的相關(guān)要件時(shí)，從業(yè)人員由于工作疏忽和對(duì)相關(guān)行業(yè)知識(shí)掌握的欠缺，漏掉重要信息，不能對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行直觀(guān)準(zhǔn)確的了解，從而進(jìn)行精準(zhǔn)定位。如果因此造成設(shè)計(jì)的交易方案不合理會(huì)對(duì)項(xiàng)目的后續(xù)成交造成影響，不利于項(xiàng)目?jī)r(jià)值最大化。

1.2 盡職調(diào)查過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

1.2.1 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。如果只是按照轉(zhuǎn)讓方提供的資料進(jìn)行項(xiàng)目掛牌，而對(duì)交易項(xiàng)目做現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查這項(xiàng)工作不重視，不能對(duì)要交易的每一項(xiàng)資產(chǎn)與資產(chǎn)明細(xì)表進(jìn)行對(duì)照核實(shí)并封存，將為項(xiàng)目留下極大的隱患，會(huì)對(duì)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的公信力造成很大破壞，甚至引發(fā)不可挽回的法律風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2 轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的安全環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。在盡職調(diào)查過(guò)程中，特別應(yīng)該注意的是，轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目是否有可能存在火災(zāi)、爆炸、中毒、觸電、物體打擊、車(chē)輛傷害、機(jī)械傷害、起重傷害、高處墜落、坍塌、灼燙、其他傷害等危險(xiǎn)隱患，是否有噪聲、粉塵、建筑垃圾環(huán)境危害因素。

1.3 組織交易過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

1.3.1 交易過(guò)程中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。采用網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)的項(xiàng)目，一旦中途出現(xiàn)事故，沒(méi)有補(bǔ)救措施和應(yīng)急預(yù)案，會(huì)導(dǎo)致參加競(jìng)買(mǎi)各方及產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)工作人員手忙腳亂，交易秩序遭到破壞。

1.3.2 惡意串標(biāo)、惡意報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。在交易過(guò)程中，有意向受讓方惡意串標(biāo)、惡意報(bào)價(jià)的，導(dǎo)致交易成本增加。

1.4 從業(yè)人員道德風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)物資產(chǎn)交易過(guò)程中有可能存在人員道德風(fēng)險(xiǎn)，比如，有多少個(gè)意向受讓方參加競(jìng)買(mǎi)、密封報(bào)價(jià)出價(jià)的情況等都會(huì)由于人為的責(zé)任或道德素質(zhì)問(wèn)題，使項(xiàng)目產(chǎn)生問(wèn)題，影響項(xiàng)目成交甚至導(dǎo)致失敗，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。

1.5 資產(chǎn)移交過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目移交過(guò)程中因漏報(bào)、偷盜等造成資產(chǎn)遺失，與明細(xì)表不一致，致使轉(zhuǎn)受雙方產(chǎn)生爭(zhēng)議糾紛；項(xiàng)目移交過(guò)程中因轉(zhuǎn)讓方發(fā)生不在移交范圍內(nèi)的資產(chǎn)丟失。

2 對(duì)實(shí)物資產(chǎn)交易中風(fēng)險(xiǎn)的防范

2.1 用好逐級(jí)審核制度 強(qiáng)化環(huán)節(jié)監(jiān)督

產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)受理實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓委托時(shí)，應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行逐級(jí)審核制度，對(duì)轉(zhuǎn)讓行為主體提交的能證明其主體資格的證件資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、固定資產(chǎn)明細(xì)表以及對(duì)轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)方提供的文件資料等相關(guān)要件進(jìn)行認(rèn)真核查，對(duì)存在瑕疵的情況及時(shí)與轉(zhuǎn)讓方聯(lián)系，盡快解決，保證項(xiàng)目資料的真實(shí)性、齊全性、有效性，使工作有個(gè)好的開(kāi)端。

2.2 深入現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 逐一核實(shí)資產(chǎn)

產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要搞清楚轉(zhuǎn)讓標(biāo)的是什么，這是所有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作的基礎(chǔ)。負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓方的工作人員應(yīng)在盡職調(diào)查時(shí)對(duì)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)摸清底細(xì)，了解轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的所處環(huán)境和資產(chǎn)拆除范圍、拆除方式等，單個(gè)設(shè)備的性能、成新率、損壞程度，并將資產(chǎn)明細(xì)表與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)物一一對(duì)照，做好標(biāo)識(shí)，留下影像資料，就地封存。

2.3 建立企業(yè)資源信息庫(kù)和信用評(píng)級(jí)制度

應(yīng)當(dāng)將長(zhǎng)久以來(lái)在產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易活動(dòng)的轉(zhuǎn)、受讓雙方進(jìn)行分類(lèi)，建立企業(yè)資源信息庫(kù)，在這個(gè)工作基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，并制定對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度。信用評(píng)級(jí)高的，可以為其開(kāi)辟綠色通道，當(dāng)進(jìn)行資信審核時(shí)，在了解到其相關(guān)資料信息沒(méi)有發(fā)生變更的前提下，可以?xún)?yōu)先快速辦理或者一個(gè)年度內(nèi)免檢免驗(yàn)；信用評(píng)級(jí)低的，可以對(duì)其參加資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易活動(dòng)進(jìn)行限制，甚至禁止其參加資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易活動(dòng)。

2.4 追蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況 確保項(xiàng)目移交順利

產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)仔細(xì)耐心做好交易各方的溝通工作，深化服務(wù)意識(shí)，防止“只顧頭不顧尾”的不良工作作風(fēng)，尤其在資產(chǎn)移交過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)為轉(zhuǎn)、受讓雙方排憂(yōu)解難，化解糾紛，實(shí)現(xiàn)交易標(biāo)的順利交割。

2.5 加強(qiáng)從業(yè)人員思想教育 提高職業(yè)道德素養(yǎng)

要想使每個(gè)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)都實(shí)現(xiàn)公開(kāi)公平公正，就必須嚴(yán)把從業(yè)人員思想道德關(guān)，在提高員工業(yè)務(wù)水平的同時(shí)，把提高員工的思想素質(zhì)和道德修養(yǎng)放在十分重要的位置上，堅(jiān)持“兩手都要硬”。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)深入開(kāi)展對(duì)從業(yè)人員的思想教育，樹(shù)立廉政意識(shí)，從思想上建立起預(yù)防“內(nèi)部蛀蟲(chóng)”產(chǎn)生的警戒線(xiàn)；從業(yè)人員應(yīng)以良好的形象和文明服務(wù)的態(tài)度做好產(chǎn)權(quán)交易工作，杜絕違法違紀(jì)行為。

2.6 強(qiáng)化責(zé)任意識(shí) 落實(shí)法律制度 做好事前防控

在做現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)，工作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，掌握安全方面的知識(shí)，做到有備無(wú)患，對(duì)項(xiàng)目拆除時(shí)現(xiàn)場(chǎng)存在的危險(xiǎn)情況及時(shí)與轉(zhuǎn)讓方溝通；與轉(zhuǎn)讓方協(xié)商劃定受讓方資格條件，并對(duì)資產(chǎn)清點(diǎn)移交、缺項(xiàng)處理方式、《安全環(huán)保協(xié)議書(shū)》，安全風(fēng)險(xiǎn)保證金設(shè)置，拆除安全風(fēng)險(xiǎn)提示等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行明確，以便做好記錄，作為信息披露重要內(nèi)容。

對(duì)于意向受讓方，要確認(rèn)是否完全具備轉(zhuǎn)讓方要求的條件，資信狀況如何，尤其是否具備轉(zhuǎn)讓方要求的特殊證件和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)（比如煤化工企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目進(jìn)行拆除時(shí)，受讓方需具備建設(shè)部門(mén)頒發(fā)的爆破與拆除工程資質(zhì)以及安全生產(chǎn)許可證，且具有煤化工企業(yè)拆除施工經(jīng)驗(yàn)），這樣在設(shè)備拆除時(shí)，才能保證嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安全作業(yè)，這是項(xiàng)目能否順利交易的最重要保障。

2.7 實(shí)物資產(chǎn)項(xiàng)目操作全部進(jìn)入操作系統(tǒng)接受全程監(jiān)督

產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)落實(shí)好國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于中央企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場(chǎng)交易有關(guān)事項(xiàng)的通知》等文件精神，對(duì)接“國(guó)務(wù)院國(guó)資委統(tǒng)一交易信息監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”和“國(guó)務(wù)院國(guó)資委實(shí)物資產(chǎn)交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)”。將企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)項(xiàng)目操作全部納入操作系統(tǒng)，利用電子化管理手段與預(yù)警機(jī)制，實(shí)現(xiàn)全程留痕不可逆，做到每個(gè)交易項(xiàng)目操作過(guò)程都接受監(jiān)管部門(mén)的實(shí)時(shí)監(jiān)督。