內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資難問題及對策

劉啟云

（呼倫貝爾學(xué)院 經(jīng)濟管理學(xué)院，內(nèi)蒙古 呼倫貝爾 021008）

1 內(nèi)蒙古中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中的作用

1.1 近三年內(nèi)蒙古中小企業(yè)的經(jīng)濟貢獻

截止2011年末，中小企業(yè)為內(nèi)蒙古自治區(qū)工業(yè)帶來收益2681.49 億元，中小企業(yè)大約解決了全區(qū)150多萬城鎮(zhèn)人口的就業(yè)問題，創(chuàng)造了全區(qū)65%以上的GDP，貢獻了超過65%的稅收.

1.2 中小企業(yè)對內(nèi)蒙古就業(yè)的貢獻

自治區(qū)中小企業(yè)的迅猛發(fā)展，對區(qū)內(nèi)城市化進程的加速發(fā)展做出了極大貢獻，為廣大的大學(xué)生和農(nóng)民工提供了更多工作崗位，拓寬了他們的就業(yè)渠道.以2006年為例，內(nèi)蒙古中小企業(yè)就吸納了全區(qū)130.5萬人的就業(yè)人數(shù)，占全區(qū)工業(yè)就業(yè)總?cè)藬?shù)的80.21%.另一方面，中小企業(yè)對經(jīng)濟的貢獻也在很大程度上維護了社會的安定，全面促進了全區(qū)經(jīng)濟社會的可持續(xù)發(fā)展.

1.3 中小企業(yè)對內(nèi)蒙古經(jīng)濟多樣化發(fā)展的貢獻

內(nèi)蒙古中小企業(yè)適應(yīng)內(nèi)蒙古地域遼闊，資源豐富的特點，其所從事的行業(yè)廣泛的涉及農(nóng)、牧、資源、能源等.具有特色的有：通遼的玉米加工業(yè)、赤峰的有色金屬加工、包頭的機械裝備制造業(yè)、鄂爾多斯的羊絨加工等都已初具規(guī)模.

2 內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

中小企業(yè)伴隨著其規(guī)模不斷擴大,對資金的需求也將不斷上漲.針對這樣的現(xiàn)狀，內(nèi)蒙古自治區(qū)金融機構(gòu)進一步加強了對中小企業(yè)的信貸支持.截至2010年底，內(nèi)蒙古自治區(qū)中小企業(yè)貸余額達到2326億元，中小企業(yè)貸款余額占全部企業(yè)貸款余額的49%，同比增長37%，高于全國中小企業(yè)貸款余額增速15個百分點.

3 內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資存在的問題

3.1 中小企業(yè)自身的通病

首先,中小企業(yè)主要為勞動密集型企業(yè)，自身資產(chǎn)規(guī)模小、經(jīng)營規(guī)模小、固定資產(chǎn)數(shù)量有限、流動資產(chǎn)價值變化大，從而導(dǎo)致其能夠提供的貸款抵押物少，獲得貸款擔(dān)保的難度也大.其管理人才和財務(wù)人才的匱乏所導(dǎo)致的自身認識不足，以及內(nèi)部管理，尤其是財務(wù)管理及財務(wù)制度方面的欠缺，嚴(yán)重影響著各類金融機構(gòu)對其融資.

目前自治區(qū)內(nèi)的中小企業(yè)普遍缺乏專業(yè)的財務(wù)管理人才，在資金運用、債務(wù)管理方面沒有系統(tǒng)化的知識和風(fēng)險意識，往往容易盲目樂觀，導(dǎo)致其承擔(dān)的債務(wù)過多，超出其自身承受能力.其中有不少中小企業(yè)，沒有良好的償債信譽，長期、屢次的拖欠外債，導(dǎo)致整個中小企業(yè)范圍債信（還債信譽）嚴(yán)重下滑，使得銀行貸款風(fēng)險程度大幅提高，因此使銀行多次提高對中小企業(yè)的貸款門檻，讓中小企業(yè)愈發(fā)難以得到貸款.

中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系混亂，財務(wù)制度不完善，內(nèi)控制度不嚴(yán)，報表披露的信息大多不真實，造成信息不對稱.而信息不對稱又是銀行貸款風(fēng)險的根源.(附注說明).中小企業(yè)平均2.9年的壽命使得金融機構(gòu)放貸風(fēng)加大.高倒閉率和高歇業(yè)率，加之放貸成本較高，放貸信息收集難度大，使金融機構(gòu)愈發(fā)惜貸.

3.2 主要融資渠道(銀行)不暢

在我國，國有商業(yè)銀行壟斷了我國絕大部分的金融資源，非公有制銀行和中小銀行僅能分得小半杯羹.雖然近年來國有銀行先后進行了股份制改造，很大程度上提高了我國的市場化程度，但是國有商業(yè)銀行的絕對控制權(quán)和壟斷在短期內(nèi)很難動搖.國有銀行業(yè)務(wù)主要對象是國有企業(yè)和大企業(yè)，因此，大量的中小企業(yè)存在金融缺口.

銀行業(yè)金融機構(gòu)對貸款責(zé)任人實施責(zé)任終身制，使信貸人員寧可不發(fā)放貸款，也不愿終身掛鉤.由于過失懲處過嚴(yán)，導(dǎo)致銀行信貸人員消極操作，形成了“慎貸”、“惜貸”現(xiàn)象.銀行對中小企業(yè)貸款審批時間過長，手續(xù)繁瑣，使不少中小企業(yè)“知難而退”.

由于我國資本市場發(fā)育晚，內(nèi)蒙古自治區(qū)更處于較偏遠的中西部地區(qū)，產(chǎn)權(quán)交易市場發(fā)展滯后，而我區(qū)的中小企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展程度還不具備進入資本市場的能力.因此股權(quán)投資、企業(yè)債券、風(fēng)險投資等新型的融資形式還無法得到廣泛的應(yīng)用.且現(xiàn)階段金融機構(gòu)為中小企業(yè)提供的融資方式較單一，如融資租賃、貿(mào)易融資、信托融資等融資工具沒有得到廣泛推廣.

3.3 政府扶持缺失

雖然近年來自治區(qū)對中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建設(shè)在政策和資金方面的支持力度不斷加大，但多層次擔(dān)保體系還未完全發(fā)揮作用，擔(dān)保公司盈利能力較弱，自主發(fā)展能力不足；存在多頭監(jiān)管，管制與協(xié)調(diào)機制缺失.政府對中小企業(yè)的重要性認識不足，沒有專門制定相關(guān)配套的法律體系來完善對中小企業(yè)發(fā)展的支持，僅有的一些零星法律條文難對中小企業(yè)的權(quán)利保障.部分出臺的政府鼓勵政策口號形同虛設(shè)，不能實質(zhì)性的促進中小企業(yè)解決融資.中小型企業(yè)很多都是依據(jù)資源便利和能源優(yōu)勢，多是高耗能高污染企業(yè).十八大后，黨和國家積極提倡低耗能綠色發(fā)展，客觀上極大抑制了中小企業(yè)的發(fā)展,雖然中小企業(yè)在促進城鄉(xiāng)就業(yè)，彌補國有經(jīng)濟市場空白方面有重大貢獻，但是目前政府出于中小企業(yè)發(fā)展的不確定性，舊的思想觀念還未徹底改變，使得中小企業(yè)融資面臨困境.

3.4 民間借貸不規(guī)范，風(fēng)險大

內(nèi)蒙古中小企業(yè)大多成立時間短，規(guī)模小，資產(chǎn)少，信用等級大多在3B或3B以下，難以獲取銀行的信用貸款，因此大多采用抵押貸款，而中小企業(yè)大多為集體民營性質(zhì)，產(chǎn)權(quán)不明，很多的抵押物缺乏流動變賣性，很難實現(xiàn)抵押貸款，銀行方面愿意授信的貸款額度有限，與此同時，我國尚未有專門為中小企業(yè)提供擔(dān)保的擔(dān)保機構(gòu)服務(wù)體系，中小企業(yè)的信用抵押貸款均受到限制，而真正適合中小企業(yè)的擔(dān)保體系尚未完善.

民間融資活動由于其本身就不屬于規(guī)范的金融活動，其完全依靠地緣關(guān)系或親屬關(guān)系進行操作，更加缺乏規(guī)范的市場，在一定程度上還會擾亂金融秩序.此外民間融資風(fēng)險大而且得不到保障，有些地下錢莊甚至引來黑社會勢力幫助收貸，特別容易引發(fā)社會問題.民間融資活動缺乏真正的金融監(jiān)管，就很難發(fā)展成為合規(guī)、合法、真正市場化的融資活動.

4 解決內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資難途徑

4.1 提升中小企業(yè)自身素質(zhì)

4.1.1 建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善內(nèi)部管理和財務(wù)管理制度，引進專業(yè)的財務(wù)管理人才，及時向銀行等金融機構(gòu)提供準(zhǔn)確且真實的會計報表.進行企業(yè)內(nèi)部改革，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系.完善中小企業(yè)內(nèi)部制度的控制，合理設(shè)置職能部門，明確職責(zé)，相互配合，相互制約，建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格程序辦事，確保內(nèi)控行之有效，大力發(fā)揮內(nèi)部審計部門的監(jiān)督力量，審計各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，及時發(fā)現(xiàn)存在的漏洞缺陷并對之采取調(diào)整措施.

4.1.2 促進企業(yè)誠信建設(shè)，提高企業(yè)管理層素質(zhì)，促進企業(yè)文化的形成.最好建立企業(yè)誠信檔案，加強企業(yè)自律，形成規(guī)范的企業(yè)信用風(fēng)險管理制度.企業(yè)要規(guī)范自身的金融行為，及時歸還貸款.培育核心競爭力，以提高綜合競爭實力，增強銀行對企業(yè)的信心.為提升中小企業(yè)自身信用形象，一方面企業(yè)員工建立信用勝泰山的觀念，堅決避免惡意逃債、可以欠債，偷稅避稅、違約毀約等有損企業(yè)信用形象的行為發(fā)生，從整體提升企業(yè)的信用等級.另一方面，企業(yè)經(jīng)營管理者制定相應(yīng)信用條例，不斷完善企業(yè)征信記錄.

4.1.3 加強中小企業(yè)信用評級行業(yè)發(fā)展.現(xiàn)階段我國許多銀行的信用評價體系都是基于企業(yè)的財務(wù)狀況及償債能力，很少考慮到企業(yè)的發(fā)展前景，完整的信用評級應(yīng)該更加注重企業(yè)的履約情況.通過信用評級，將中小企業(yè)資信情況進行等級劃分，為銀行信貸決策提供必要的導(dǎo)向，有力地防范了銀行放貸風(fēng)險，降低交易成本，營造了良好的市場競爭環(huán)境.我國由于金融市場還處于很不完善的階段，這就更決定了信用評級行業(yè)發(fā)展的必要性，在全社會范圍內(nèi)，依據(jù)一定的評價標(biāo)準(zhǔn)將中小企業(yè)劃分為不同的信用授信等級，而且根據(jù)信用的恢復(fù)和缺失狀況隨時可以滾動上升或下降等級，以此鼓動中小企業(yè)積極維護良好信用，促成良好融資局面，同時必將淘汰信用記錄不良的企業(yè)，從而維護中小企業(yè)整體的健康發(fā)展.

4.2 強化金融機構(gòu)的作用

各大銀行及城市商業(yè)銀行都需要設(shè)立并進一步完善其中小企業(yè)服務(wù)部，提高服務(wù)質(zhì)量，真正為中小企業(yè)提供低成本、便捷的信貸服務(wù).大銀行還應(yīng)適當(dāng)下放貸款權(quán)限，允許基層核定貸款額度內(nèi)自主審核和發(fā)放貸款.降低中小企業(yè)貸款申請門檻，適當(dāng)放寬貸款抵押條件，視不同企業(yè)特點簡化審批流程.

銀行等金融機構(gòu)還應(yīng)該創(chuàng)新經(jīng)營理念，開發(fā)新的金融產(chǎn)品.對那些信用度高且長期與銀行合作的中小企業(yè)，銀行可以考慮授信，在一定時期內(nèi)，信貸額度不大的企業(yè)可以循環(huán)使用，隨借隨還.同時，銀行等金融機構(gòu)還應(yīng)積極開發(fā)適合中小企業(yè)融資的金融產(chǎn)品，積極推進信托業(yè)務(wù)，支持中小企業(yè).

4.3 加強管理和規(guī)范民間借貸

建立專門服務(wù)于中小企業(yè)融資的小額信貸機構(gòu)，例如私人銀行.將民間資本規(guī)范的匯集到私人銀行，在服務(wù)于中小企業(yè)融資的同時也方便國家的宏觀調(diào)控.更充分、合理的利用民間借貸的靈活性、便捷性及人性化，讓民間借貸更好的為中小企業(yè)融資服務(wù).

4.3.1 開放完善民間借貸市場.民間借貸一般對抵押物和擔(dān)保人沒有要求,對當(dāng)事人信任關(guān)系的依存程度大大高于銀行信貸.成立相應(yīng)的配套的職能機構(gòu)，對于借貸額度，期限，利率給與合理的范圍規(guī)定，并對借貸企業(yè)進行定期不定期的調(diào)查核實，對于信用良好的企業(yè)進一步放寬融資額度，期限；對于信用不佳的企業(yè)給與治理清楚.通過法律程序，將現(xiàn)有的資信狀況良好，資金雄厚的民間金融納入準(zhǔn)金融金鉤，既保證了民間資金服務(wù)中小企業(yè)的靈活高效平臺，又在一定程度上避免了因無組織監(jiān)管帶來的潛在風(fēng)險.

4.4 政府加大對中小企業(yè)的政策扶持力度

4.4.1 建立完善相關(guān)制度政策.完善法律體系規(guī)范中小企業(yè)融資良好運行，提供鼓勵性貸款，成立專門的機構(gòu)，貸款給發(fā)展前景好創(chuàng)新能力強的企業(yè)，貸款利率低于同期市場利率.提供援助性貸款，對于遭受特殊情況的中小企業(yè)提供低利率或零利率貸款，使之快速恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營狀態(tài).建立并完善多層次的擔(dān)保體系，鼓勵金融機構(gòu)向中小企業(yè)貸款，拓寬中小企業(yè)融資渠道，增加銀行授信額度.推行中小企業(yè)貸款綠色通道，對于國家鼓勵發(fā)展的低污染低耗能的企業(yè)，各金融機構(gòu)應(yīng)提供快速的支持.逐步統(tǒng)一國有大中企業(yè)和中小企業(yè)的貸款標(biāo)準(zhǔn)和授信口徑，適當(dāng)放低對中小企業(yè)的貸款要求，打破原有的國有行在貸款對象選擇上“重大輕小”原則，增加中小企業(yè)的融資來源和貸款額度.中小企業(yè)上市新三板，必將增加年報等相關(guān)財務(wù)運營費用，國家應(yīng)給與必要的政策扶持，減小稅收額度，提供財政貼息貸款，確保新三板市場充分拉動中小企業(yè)的發(fā)展.

4.4.2 健全民營經(jīng)融機構(gòu).中小企業(yè)的金融支持主體應(yīng)該是地方性金融機構(gòu)和民間資本.中小企業(yè)產(chǎn)于民間經(jīng)濟，民間金融是實現(xiàn)其資金規(guī)模供給的必然要求，同時，他的成長也將促進民間金融在規(guī)模持續(xù)增大中實現(xiàn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的最大化，形成兩者長期的互動互利關(guān)系，強化民間金融管理體系在中小企業(yè)融資中的作用，從根本上解決融資難問題.

4.4.3 進一步完善資本市場，我國除了為大企業(yè)服務(wù)的股票市場外，為中小企業(yè)服務(wù)的資本市場稀缺，由于門檻高，目前深交所上市的中小企業(yè)版在解決融資方面所發(fā)揮的作用非常有限.雖然現(xiàn)有體系包括很多風(fēng)險投資公司，說明潛在需求很大，但目前的風(fēng)險投資以及民間股權(quán)市場仍然欠發(fā)達，需要進一步發(fā)展點頭市場和中小板市場.

〔1〕薩如拉.對內(nèi)蒙古中小企業(yè)融資難的對策建議.內(nèi)蒙古:企業(yè)縱橫http://www.cnki.net,2011.

〔2〕姬會英.當(dāng)前我國中小企業(yè)融資難的原因及對策探析[J].特區(qū)經(jīng)濟,2011（2）.

〔3〕許圣道,韓學(xué)廣,許浩然.金融缺口、金融創(chuàng)新[J].金融理論與實踐,2011(4).

〔4〕陳麗芹,郭煥書,葉陳毅.利用融資租賃解決中小企業(yè)融資難問題[J].企業(yè)經(jīng)濟,2011(11).

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