水利物資管理單位的內(nèi)控建設(shè)

阜陽市水務(wù)局器材庫(kù) 王金平

水利物資管理單位的內(nèi)控建設(shè)

阜陽市水務(wù)局器材庫(kù) 王金平

我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不僅給各個(gè)領(lǐng)域帶來了良好的發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也帶來了很多挑戰(zhàn)?；A(chǔ)建設(shè)的加強(qiáng)和發(fā)展，使與之相關(guān)的單位管理發(fā)生了變化。無論是內(nèi)部管理還是外部管理，都是水利物資管理部門發(fā)展過程中必須要面對(duì)和解決的問題。

水利物資 管理 內(nèi)部控制 要點(diǎn) 對(duì)策

我國(guó)已經(jīng)正式進(jìn)入到了全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的空間。經(jīng)歷了改革開放的繁榮發(fā)展，現(xiàn)階段我國(guó)的各個(gè)領(lǐng)域都面臨著深化改革的局面。水利物資管理部門是防汛抗旱物資集中的重要組成部分，也是防汛水利建設(shè)和抗旱工作的重要支撐單位。水利建設(shè)防汛抗旱工作是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要保障，工作做到實(shí)處，才能夠給予工業(yè)、農(nóng)業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)社會(huì)必要的后盾。水利建設(shè)防汛抗旱工作需要的物資種類繁多，對(duì)機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具、沙石材料、繩索麻袋等等要求嚴(yán)格。水利物資管理單位擔(dān)負(fù)著水利物資的采購(gòu)運(yùn)營(yíng)和保管業(yè)務(wù)。強(qiáng)調(diào)單位的內(nèi)部控制，就是要從自身建設(shè)上提升水利物資管理單位的整體運(yùn)營(yíng)效力。

一、明確職責(zé)，做好物資計(jì)劃的編制

水利物資管理單位，是物資供應(yīng)的重點(diǎn)部門。在內(nèi)部控制的所有工作中，首要的任務(wù)就是做好物資計(jì)劃的編制工作。編制計(jì)劃要做好統(tǒng)籌兼顧、綜合平衡。從宏觀角度掌握物資計(jì)劃的方式，例如在防汛抗旱物資的需用量、資源量、周轉(zhuǎn)量的基礎(chǔ)上做好編制工作。在發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，能夠做好水利物資的及時(shí)調(diào)劑和資源配置，特別是物資串換和資源開放上，需要有足夠的發(fā)展空間。防汛搶險(xiǎn)的主要器材、物資，如塊石、卵石、木材、楠竹、麻袋、草袋等等要提供隨時(shí)需求的供應(yīng)量。編制計(jì)劃要檢查物質(zhì)供應(yīng)的訂貨和到貨情況，根據(jù)實(shí)際供應(yīng)程度，確立年度計(jì)劃和季度計(jì)劃，同時(shí)，在合同訂購(gòu)方面，要注重物資的適銷程度，根據(jù)各個(gè)時(shí)期的變化和市場(chǎng)運(yùn)行情況，確定計(jì)劃編制的合理性。

基于這一認(rèn)識(shí)，在水利物資管理單位的具體管理過程中，不但要重視物資計(jì)劃的編制，同時(shí)還要對(duì)物資計(jì)劃的執(zhí)行過程進(jìn)行全面監(jiān)督，保證水利物資管理單位能夠具有健全的物資管理計(jì)劃，使物資管理計(jì)劃能夠得到貫徹落實(shí)和有效執(zhí)行。從當(dāng)前水利物資管理單位的工作實(shí)際來看，做好物資計(jì)劃的編制，并推動(dòng)物資計(jì)劃的執(zhí)行，是提高水利物資管理單位物資管理實(shí)效性的重要措施，對(duì)物資管理單位的物資管理有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。因此，加強(qiáng)物資計(jì)劃的管理，編制完善的物資計(jì)劃，是提高水利物資管理單位物資管理質(zhì)量的重要措施。

二、嚴(yán)格審查，確定合同管理的準(zhǔn)確性

在水利物資管理工作中，合同管理是一項(xiàng)基礎(chǔ)性內(nèi)容。物資購(gòu)銷合同要嚴(yán)格按照我國(guó)《經(jīng)濟(jì)合同法》進(jìn)行簽訂。合同的審核要經(jīng)過專業(yè)的核對(duì)。在合同的依據(jù)上查看，同時(shí)查看手續(xù)是否齊備，條件是否全面和清楚。合同一經(jīng)簽訂就具有法律效力。水利建設(shè)和防汛抗旱物資購(gòu)銷合同都要建立統(tǒng)一的臺(tái)賬，合同副本或者抄件要及時(shí)送給財(cái)務(wù)和倉(cāng)庫(kù)管理部門，相關(guān)部門會(huì)將合同作為執(zhí)行的依據(jù)。因?yàn)樘厥庠蛐枰兏暮贤?，在物資訂貨時(shí)，應(yīng)該及時(shí)辦理或者解除合同，對(duì)于違約或者不同履行的合同，要在物資結(jié)算前處理好相關(guān)工作。

考慮到水利物資管理單位的特殊性，以及物資管理的實(shí)際特點(diǎn)，在物資采購(gòu)過程中，簽訂完善的采購(gòu)合同是確保物資管理規(guī)范性的關(guān)鍵。結(jié)合目前水利物資管理的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，簽訂完善的物資采購(gòu)合同，既滿足法律法規(guī)需要，同時(shí)也是提高物資管理規(guī)范性的重要措施。因此，水利物資管理單位只有對(duì)合同管理引起足夠的重視，并加強(qiáng)對(duì)合同的審查，同時(shí)確保合同管理的準(zhǔn)確性，才能達(dá)到提高物資管理質(zhì)量的目的。因此，嚴(yán)格審查物資管理合同，確定合同管理的準(zhǔn)確性，是滿足水利建設(shè)和防汛抗旱物資管理需要和提高水利物資管理單位物資管理效果的關(guān)鍵。

三、發(fā)揮效力，注重采購(gòu)管理的時(shí)效性

防汛抗旱物資的采購(gòu)實(shí)行分級(jí)管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。采購(gòu)需要掌握計(jì)劃采購(gòu)和采購(gòu)責(zé)任機(jī)制。水利建設(shè)和防汛抗旱物資涉及的范圍較寬，施工照明設(shè)備、運(yùn)輸工具等都是大宗物件，在采購(gòu)時(shí)要實(shí)行政府采購(gòu)，發(fā)揮水利行業(yè)的整體優(yōu)勢(shì)，例如可以采取政府招標(biāo)訂貨進(jìn)行大宗物資的采購(gòu)。在防汛抗旱工作的零散需求方面，可以由財(cái)政部門的采購(gòu)機(jī)構(gòu)指定廠家訂貨。其中，水利工程建設(shè)的大型機(jī)電設(shè)備，需要遵循水利水電設(shè)備的管理規(guī)定，在成套設(shè)備的引進(jìn)上，需要進(jìn)行細(xì)致審查，保障機(jī)器設(shè)備的良好應(yīng)用效果。

對(duì)于物資管理而言，不但要保證物資的數(shù)量滿足實(shí)際需要，物資采購(gòu)的及時(shí)性也是物資管理考核的重要指標(biāo)。特別是對(duì)于防汛搶險(xiǎn)而言，對(duì)物資的及時(shí)性要求較高，如果不能及時(shí)地完成物資采購(gòu)和儲(chǔ)備，將會(huì)嚴(yán)重制約水利工程施工和防汛抗旱的進(jìn)行。因此，水利工程建設(shè)和防汛抗旱物資在采購(gòu)和管理過程中，必須建立強(qiáng)大的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，并建立供應(yīng)商核準(zhǔn)制度，加強(qiáng)與供應(yīng)商的合作，發(fā)揮供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)的促進(jìn)作用，保證物資采購(gòu)管理能夠在時(shí)效性方面滿足實(shí)際需要，達(dá)到提高物資管理時(shí)效性有效性的目的。因此，發(fā)揮效力，注重采購(gòu)管理的時(shí)效性，是提高物資管理的關(guān)鍵。

四、健全措施，加強(qiáng)財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督

在水利物資管理單位的日常運(yùn)行中，財(cái)務(wù)管理尤為重要。財(cái)務(wù)管理是內(nèi)部控制的關(guān)鍵，財(cái)務(wù)管理需要由專業(yè)的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任，每個(gè)季度需要組織一次財(cái)務(wù)情況的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析。同時(shí)，做好統(tǒng)計(jì)管理，水利物資管理單位應(yīng)該明確專業(yè)的統(tǒng)計(jì)人員，在做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)，做好統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析說明，要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、情況反映真實(shí)。統(tǒng)計(jì)工作是為單位的管理服務(wù)的，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)代表了物資管理單位的整體運(yùn)營(yíng)概況，也將指導(dǎo)未來的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行工作。

對(duì)于水利物資管理單位而言，由于物資采購(gòu)的金額較大，做好財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督，不但是提高物資管理效果的重要措施，同時(shí)也是保證物資采購(gòu)?fù)该鞫冗_(dá)到實(shí)際需要的關(guān)鍵?；谶@一認(rèn)識(shí)，水利物資管理單位應(yīng)結(jié)合工作實(shí)際，制定具體的財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督程序，并積極推動(dòng)財(cái)務(wù)監(jiān)督和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督工作，使財(cái)務(wù)監(jiān)督和統(tǒng)計(jì)監(jiān)督工作能夠落到實(shí)處，充分滿足水利物資管理單位工作需要，達(dá)到提升物資管理水平的目的，為水利物資管理單位提供有力支持，推動(dòng)水利物資管理單位管理流程的公正、公開、公平，提高物資管理的整體效果。

五、更新理念，保障倉(cāng)儲(chǔ)管理的信息化建設(shè)

在水利建設(shè)和防汛抗旱物資的管理控制中，一個(gè)主要的任務(wù)就是倉(cāng)儲(chǔ)管理，倉(cāng)儲(chǔ)管理做到實(shí)處，物資管理才能給有足夠的保障。倉(cāng)儲(chǔ)管理需要做好貨物的驗(yàn)收發(fā)放，設(shè)備的維修保養(yǎng)，貨物的定期盤點(diǎn)、廢舊物資的管理、安全防火、倉(cāng)庫(kù)的清潔衛(wèi)生和倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)容庫(kù)貌維護(hù)等。在物資的管理上，做好材料的登記造冊(cè)；在規(guī)模物資的管理上，做到分門別類，掌握好物資的儲(chǔ)存時(shí)效；在物資供應(yīng)上保證先進(jìn)先出，防止物資的長(zhǎng)期存放，保障物資的高速循環(huán)。根據(jù)管理的需要，信息化建設(shè)應(yīng)該應(yīng)用到物資管理中，利用計(jì)算機(jī)技術(shù)，做好物資管理的信息化建設(shè)，通過信息化建設(shè)，使物資管理的整體運(yùn)行程序，在電腦控制下完成，形成物資管理的簡(jiǎn)單快捷。

結(jié)合水利物資管理單位實(shí)際，由于物資種類全、數(shù)量多，要想做好物資的快速調(diào)度，就要根據(jù)水利物資管理單位的具體管理情況制定有效物資調(diào)度方案，其中在倉(cāng)儲(chǔ)管理中積極應(yīng)用信息化手段構(gòu)建完善的信息化系統(tǒng)，是提高物資管理效率的重要措施。因此，水利物資管理應(yīng)在管理理念上進(jìn)行全面更新，并結(jié)合物資管理的現(xiàn)實(shí)需要，加強(qiáng)信息化建設(shè)，使物資管理效果能夠得到持續(xù)提高。

六、結(jié)束語

加強(qiáng)水利物資管理單位的內(nèi)部控制是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然需要，也是水利物資管理單位深化改革的需要。水利物資管理單位是水利基礎(chǔ)性建設(shè)發(fā)展的物資支撐，加強(qiáng)水利物資管理單位的內(nèi)部控制，就是從根本上完善水利物資管理部門的內(nèi)部管理。只有科學(xué)的管理和專業(yè)的經(jīng)營(yíng)，才能使水利物資單位更加符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)律，才能夠在激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中，保持良好的發(fā)展?fàn)顟B(tài)。水利物資管理單位具有一定的特殊性，與社會(huì)上一般意義的物資企業(yè)具有一定的差別。因此，在內(nèi)部控制建設(shè)方面，更加需要專業(yè)化、科學(xué)化、規(guī)范化管理。

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10.16266/j.cnki.cn11-4098/f.2015.11.052