新形勢下如何完善銀行賬戶管理制度創(chuàng)新

中國人民銀行靖安縣支行　劉小莉

新形勢下如何完善銀行賬戶管理制度創(chuàng)新

中國人民銀行靖安縣支行劉小莉

摘要:當(dāng)前，中央銀行加大了對銀行業(yè)的監(jiān)管力度，并逐步走向銀行賬戶管理的規(guī)范化。但由于制約方法、管理措施等缺乏科學(xué)性、合理性，造成了銀行賬戶管理工作漏洞百出。為此，有必要?jiǎng)?chuàng)新、完善銀行賬戶管理制度，以適應(yīng)新形勢下社會(huì)經(jīng)發(fā)展要求。

關(guān)鍵詞:新形勢銀行賬戶管理制度創(chuàng)新完善

一、新形勢下加強(qiáng)銀行賬戶管理制度創(chuàng)新的意義

銀行賬戶管理工作是國庫建設(shè)的重要內(nèi)容。在國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)全面、快速、高效開展的當(dāng)前，強(qiáng)化銀行賬戶管理制度建設(shè)，嚴(yán)格控制并規(guī)范行政事業(yè)單位的銀行賬戶，是加強(qiáng)預(yù)算管理、推進(jìn)財(cái)政國庫管理制度改革、強(qiáng)化資金監(jiān)管、從源頭上預(yù)防和治理腐敗、確保財(cái)政資金安全運(yùn)行的重要條件。

在新的形勢下，銀行賬戶管理一方面臨國際資金大量流動(dòng)而資金管理手段跟不上時(shí)代發(fā)展的困境：不同國別的貨幣隨時(shí)隨地在交換，不法分子借機(jī)進(jìn)行違法交易，在危害國家和人民利益的情況下攫取個(gè)人私利。銀行賬戶是犯罪分子進(jìn)行洗錢活動(dòng)的資金媒介，這就迫切需要加強(qiáng)銀行賬戶管理。另一方面，國家綜合國力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力的提升帶來了廣大人民經(jīng)濟(jì)購買力的提高，企業(yè)和個(gè)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨頻繁，通過銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行資金管理的需求日益增大，而舊的銀行賬戶管理制度的陳舊導(dǎo)致出現(xiàn)了騙稅、騙匯、洗錢、逃債等犯罪行為。為了從賬戶的開立、銀行結(jié)算賬戶等方面遏制犯罪行為的發(fā)生，就要求通過銀行結(jié)算賬戶管理制度創(chuàng)新來加強(qiáng)銀行賬戶管理。

二、銀行賬戶管理工作中存在的一些不足

(一)銀行賬戶撤銷工作上的問題

首先，允許“睡眠賬戶”的存在。根據(jù)規(guī)定，如果賬戶在一年之內(nèi)沒有出現(xiàn)收付活動(dòng)，那么開戶銀行應(yīng)當(dāng)就此與存款人聯(lián)系銷戶，如果客戶逾期未表態(tài)，則表面自愿銷戶。但是，銷戶工作涉及到資金的轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出問題，比較復(fù)雜。同時(shí)，開戶銀行也希望留住客戶，進(jìn)而對“睡眠戶”視若無睹。其次，臨時(shí)賬戶問題。在結(jié)束經(jīng)營項(xiàng)目后，臨時(shí)賬戶也應(yīng)被撤銷。但是，開戶銀行很少跟蹤經(jīng)營情況，臨時(shí)賬戶被當(dāng)做一般性賬戶看待。

(二)多頭開立銀行賬戶

《賬戶管理辦法》規(guī)定，企事業(yè)單位開設(shè)基本存款賬戶時(shí)，要遵守開戶許可證制度，僅能在一家銀行設(shè)置一個(gè)基本存款賬戶?，F(xiàn)實(shí)情況是，專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、一般存款賬戶都存在著隨意開立的情況。在開設(shè)臨時(shí)賬戶時(shí)，異地存款人僅僅以外地工商部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照就實(shí)現(xiàn)了當(dāng)?shù)劂y行開戶。

此外，還存在未按規(guī)定使用銀行賬戶的問題，如從非基本存款賬戶中取走資金；將非結(jié)算賬戶視作為結(jié)算賬戶等。所有這些情況的出現(xiàn)都嚴(yán)重影響了社會(huì)信用、金融秩序，有必要加大管理力度，促使規(guī)范化。同時(shí)，引起上述問題出現(xiàn)的原因也比較繁雜，內(nèi)容眾多。比如，存款人可能存在逃避債務(wù)與銀行監(jiān)管的意識(shí)，在開立多個(gè)賬戶后，便能將資金在非貸款銀行中結(jié)算，這就使得貸款銀行不能扣息收貸；也可通過多個(gè)戶頭轉(zhuǎn)移資金，故意逃稅。銀行業(yè)對賬戶管理失范也要承擔(dān)責(zé)任。銀行為增加存款，拉攏客戶，對“睡眠戶”視而不見，并不阻止從非基本存款賬戶中取走資金等。

三、加強(qiáng)銀行賬戶管理制度創(chuàng)新的措施

(一)完善賬戶管理法律法規(guī)建設(shè)，不斷優(yōu)化誠信環(huán)境

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中出現(xiàn)的違法行為是很多民事、刑事案件的導(dǎo)火索，要在最大程度上杜絕經(jīng)濟(jì)犯罪行為的出現(xiàn)，完善賬戶管理的法制建設(shè)勢在必行。以法律法規(guī)形式對賬戶管理的相關(guān)規(guī)定予以確認(rèn)，使其更具嚴(yán)肅性，便于各相關(guān)部門更加嚴(yán)格執(zhí)行。但是，一味的從法律法規(guī)上打擊違法行為存在一定的弊端，還需借助道德的力量雙管齊下。樹立全社會(huì)共同遵守的道德標(biāo)準(zhǔn)，加大反腐倡廉力度,減少賬戶管理違規(guī)的外部誘因，為和諧社會(huì)的建設(shè)創(chuàng)造一個(gè)整齊有序的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

(二)規(guī)范銀行賬戶開戶流程，有力推進(jìn)反洗錢工作力度

在實(shí)際工作中，賬戶管理中部分操作流程存在嚴(yán)謹(jǐn)性不夠強(qiáng)的情形，導(dǎo)致出現(xiàn)了多方式、多渠道的利用賬戶管理漏洞進(jìn)行犯罪活動(dòng)。因此，嚴(yán)格銀行賬戶管理，健全完善嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁~戶管理體系是遏制洗錢犯罪活動(dòng)的有效手段。然而，針對洗錢行為的反洗錢是一項(xiàng)需要付出長期努力而且任務(wù)艱巨的運(yùn)動(dòng)，沒有行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)和銀行的通力合作，這項(xiàng)工作的開展將會(huì)受到很大的阻撓。對銀行來說，就要定期更新賬戶管理觀念，從過去的多頭開戶管理向賬戶真實(shí)身份管理轉(zhuǎn)化，從過去重視賬戶現(xiàn)金支取管理向轉(zhuǎn)賬收支、現(xiàn)金收支的全面管理轉(zhuǎn)化，從單一管理到綜合管理轉(zhuǎn)化，總而言之，就是要從多方面規(guī)范銀行賬戶的開辦流程。

(三)推進(jìn)銀行賬戶管理制度建設(shè)，培養(yǎng)制度創(chuàng)新意識(shí)

新科技革命帶來的直接結(jié)果是新產(chǎn)品、新技術(shù)、新思想，在這一大趨勢下，銀行業(yè)務(wù)的拓展也要樹立與時(shí)俱進(jìn)的觀念，全面跟上時(shí)代前進(jìn)的步伐，利用新型的科技手段大幅提升自身的競爭力。

面對銀行在賬戶管理政策上普遍存在思路不開闊、手段落后、措施不力等問題，首先需要銀行工作者有制度創(chuàng)意意識(shí)。不斷強(qiáng)化銀行賬戶管理，培養(yǎng)制度創(chuàng)新意識(shí)，逐步引導(dǎo)客戶正確開立和使用銀行賬戶,推行以基本賬戶為基礎(chǔ)的主辦銀行制度。同時(shí),基本賬戶管理要和稅收征管制度、貸款管理、商業(yè)匯票管理聯(lián)系起來,規(guī)定一般納稅人必須在銀行開立基本賬戶,并將基本賬戶通知稅收管理機(jī)構(gòu)，以此形成制度規(guī)范來約束不法行為的發(fā)生和進(jìn)一步惡化。

(四)強(qiáng)化賬戶管理的技術(shù)支撐，實(shí)現(xiàn)賬戶管理電子化

電子商務(wù)開創(chuàng)了一個(gè)在互聯(lián)網(wǎng)上信息適時(shí)共享的信息時(shí)代，各行各業(yè)對信息的依賴空前提高，而銀行業(yè)無疑是對信息的需求量和利用率最高的行業(yè)之一。對信息的利用與監(jiān)管離不開技術(shù)的支撐，尤其是當(dāng)利用銀行賬戶盜取個(gè)人信息和侵害個(gè)人財(cái)產(chǎn)的行為越來越猖獗的當(dāng)今時(shí)代，加強(qiáng)銀行賬戶管理的技術(shù)支撐是一條重要的途徑?？偟膩碚f，就是要盡全力完善全國統(tǒng)一的賬戶管理信息系統(tǒng)、盡快實(shí)現(xiàn)賬戶管理系統(tǒng)與工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督和公安機(jī)關(guān)等有關(guān)管理部門聯(lián)網(wǎng)、盡快實(shí)現(xiàn)人行賬戶管理信息系統(tǒng)與信貸登記咨詢系統(tǒng)、征信系統(tǒng)聯(lián)機(jī),將一般存款賬戶中的貸款信息與賬戶管理信息系統(tǒng)的開戶信息進(jìn)行自動(dòng)比對，多方聯(lián)動(dòng)，在客戶信息的管理、資金的開立、亂結(jié)算、亂提現(xiàn)等源頭上遏制洗錢、詐騙等違法犯罪活動(dòng)的出現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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