淺議問題農村信用聯(lián)社風險處置化解的思路和措施

劉軍

摘要：近年來，農村信用社改革發(fā)展取得了階段性成果，管理體制基本理順，業(yè)務實現(xiàn)快速發(fā)展，支農服務不斷加強，社會地位顯著提升，整體已步入良性發(fā)展軌道。但是，隨著改革的不斷深入，省與省之間，縣級聯(lián)社之間經(jīng)營發(fā)展不平衡，風險管控能力參差不齊的問題比較明顯，集中表現(xiàn)在問題農村信用聯(lián)社數(shù)量較多，風險處置化解難度大等方面。本文嘗試通過從縣級聯(lián)社自身努力、借助外力幫助推動，省級聯(lián)社政策扶持三個方面出發(fā)，提出了處置化解問題農村信用聯(lián)社風險的思路和措施。

關鍵詞： 風險管理，處置化解，措施

引言：

農村信用社受歷史和客觀條件的影響，區(qū)域之間、縣級機構之間經(jīng)營發(fā)展不平衡，風險管控能力參差不齊的情況長期存在。隨著近幾年改革的不斷深入，經(jīng)營好的縣級聯(lián)社已經(jīng)或者正在改制成為現(xiàn)代銀行類機構，而問題農村信用聯(lián)社聯(lián)社（以下簡稱問題機構）受資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率和撥備充足率等主要監(jiān)管指標限制，依然在較低的經(jīng)營管理水平上停滯徘徊，嚴重影響到農村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營能力和支農水平。因此，如何有效地開展問題機構風險處置工作，實現(xiàn)農村信用社整體健康可持續(xù)發(fā)展，已經(jīng)成為了目前亟待研究解決的重要課題。

一、基本情況

按照中國銀監(jiān)會監(jiān)管評級標準，縣級農村信用聯(lián)社年度監(jiān)管評級為5A級及以下的機構為問題機構，其中，監(jiān)管評級在5B級及以下的機構為高風險聯(lián)社。而達到5A級之上，也就是4B級機構的標準是：資本充足率（舊口徑）應高于9%，新口徑資本充足率應高于8%，不良貸款率低于6%，撥備覆蓋率達到100%以上，并且不得有歷年虧損掛賬。根據(jù)2012年度監(jiān)管評級結果顯示，全國除北京、上海、江蘇等省市外、絕大部分省市都或多或少的存在問題機構和高風險聯(lián)社，這種現(xiàn)象在西部省市的縣級聯(lián)社中還比較突出。

二、存在的問題

農村信用社在處置化解風險方面主要存在問題機構數(shù)量多、監(jiān)管指標差距大、機構之間發(fā)展不平衡等問題。 一是問題機構數(shù)量多。按照2012年度監(jiān)管評級結果，全國縣級聯(lián)社中，還有637家屬問題機構，數(shù)量較多，分布較廣。二是監(jiān)管指標差距大，集中體現(xiàn)在資本充足率和不良貸款率2項指標。其中部分縣級聯(lián)社資本充足率仍為負數(shù)，負擔較重，經(jīng)營風險日趨顯現(xiàn)。三是問題機構之間發(fā)展不平衡。上述637家問題機構中，部分基礎情況較好，監(jiān)管指標的綜合得分已經(jīng)達到標準，只是因資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率等指標中的某一項未達到監(jiān)管要求，被向下調整監(jiān)管評級，成為問題機構。而與之對應的是，部分問題機構，尤其是高風險聯(lián)社基礎差，得分低，監(jiān)管評級較低，依靠自身努力在很處置化解。

三、處置化解的思路和措施

針對問題機構在資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率等主要監(jiān)管指標上差距較大，很難在短期內扭轉的實際，具體工作中，除了要求問題機構結合自身實際，比照監(jiān)管指標，“一社一策”的制定具體措施，開展處置化解工作以外，省級聯(lián)社也應會從全局出發(fā)，通盤考慮，綜合運用全省農村合作金融機構的優(yōu)勢資源，充分調動各方力量，做到上下聯(lián)動、統(tǒng)籌兼顧，最大化地保證問題機構風險處置工作效果，實現(xiàn)按期達標升級的目標。

（一）在縣級聯(lián)社自身努力層面

問題機構應按照“化險—達標—升級”的工作順序，多策并舉的開展工作。

一是突出重點，著力改善劣勢指標，實現(xiàn)達標升級目標。對于基礎較好，只是個別指標未達到要求而被下調至5A級的縣級聯(lián)社，其將工作重點應放在統(tǒng)籌算賬，深挖潛力，改善具體指標上。通過增資擴股、加大表外不良清收以及提升盈利能力等方法和途徑，最大化地增加資本凈額，確保資本充足率達標的基礎上，進一步加強內部管理，提升綜合實力，在實現(xiàn)達標升級至4B級的前提下，爭取向以上的更高等級邁進。

二是區(qū)別對待、統(tǒng)籌兼顧開展工作，完成化解風險任務。對于其他基礎相對較差的縣級聯(lián)社，應通過強化內部控制，提高管理水平；清降不良貸款，增強盈利能力；清收表外不良，提升撥備指標等方式，結合自身實際，統(tǒng)籌兼顧地開展工作，確保按計劃完成風險處置化解任務，實現(xiàn)達標升級目標。

（二）在借助外部力量層面

各問題機構，尤其是資本充足率較低，不良貸款余額和占比較高的縣級聯(lián)社，要通過吸收符合條件的優(yōu)質企業(yè)投資入股的方法，達到改善股權結構，提升資本充足率的目的。同時可以積極爭取地方政府支持，通過政府優(yōu)質資產置換不良貸款，實現(xiàn)存量不良貸款的批量下降的目標。

（三）在省級聯(lián)社層面

省級聯(lián)社也應結合所在省份問題機構的實際情況，綜合運用全省農村合作金融機構的優(yōu)勢資源，充分調動各方力量，幫助指導問題機構開展處置化解風險工作，實現(xiàn)全省農村合作金融機構整體協(xié)調持續(xù)發(fā)展的目標。必要時，省聯(lián)社可通過協(xié)調省內經(jīng)營情況較好的農商行，通過參股注資資本充足率仍為負數(shù)的問題機構，有效提升資本充足率指標。對于不良貸款占比過高的問題機構，省聯(lián)社將選擇適當時機，積極協(xié)調，通過幫扶結對的形式，嘗試以農商行超額盈利收購這部分困難機構的不良信貸資產，幫助其實現(xiàn)不良貸款余額和占比的大幅下降，提高資本充足率、撥備覆蓋率等主要監(jiān)管指標。

參考文獻 ：

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