我國商業(yè)銀行公司治理問題研究

安剛剛　胡爾查　賈鵬

摘 要：2008年便隨著金融海嘯肆虐全球，全球金融體系經(jīng)受了前所未有的沖擊，在整個(gè)過程中大量銀行的破產(chǎn)更是將危機(jī)的沖擊蔓延到了全球。在此過程中銀行業(yè)自身的公司治理問題也引起了人們的廣泛重視，迫使人們開始更為深入地思考商業(yè)銀行在一國金融體系中的重要性。2008年，對于中國銀行業(yè)來說同樣是個(gè)分水嶺，促進(jìn)銀行業(yè)的快速發(fā)展，使中國銀行的國際化進(jìn)程有更快的提升，自身的公司治理問題就迫在眉睫。文章旨在就我國商業(yè)銀行公司治理中存在的問題做一詳細(xì)研究，并就解決對策做出探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 問題 對策

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2014）10-162-04

自20世紀(jì)70年代末中國實(shí)行改革開放以來，國民經(jīng)濟(jì)得到了飛速發(fā)展。在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位的銀行業(yè)也取得了顯著發(fā)展，為國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了強(qiáng)有力的資金支持。銀行業(yè)也緊跟國有企業(yè)改革的步伐，從專業(yè)化改革到國有獨(dú)資商業(yè)銀行改革再到國家控股的股份制商業(yè)銀行改革，銀行業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力逐步加強(qiáng)。伴隨著銀行業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮越來越重要的作用，銀行業(yè)自身面臨的治理風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯現(xiàn)。1997年爆發(fā)的東南亞金融危機(jī)，使人們對銀行業(yè)公司治理從銀行單獨(dú)的參與投資企業(yè)的公司治理到同時(shí)也加強(qiáng)對自身治理水平的關(guān)注，即銀行同時(shí)肩負(fù)著治理者與被治理者的雙重角色。對金融危機(jī)原因的分析和危機(jī)過后如何恢復(fù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促使人們認(rèn)識(shí)到穩(wěn)定的銀行體系的重要性。2008年以來，隨著全球性金融危機(jī)的發(fā)酵，像雷曼兄弟、內(nèi)華達(dá)州銀行等美國銀行巨頭的破產(chǎn)倒閉，更是喚醒了人們對銀行本身公司治理重要性的關(guān)注。良好的公司治理是金融機(jī)構(gòu)樹立品牌、提升公眾信心的重要措施。防止毀滅性金融危機(jī)的根本方法是完善銀行業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)然，我國商業(yè)銀行業(yè)在取得顯著發(fā)展的同時(shí)，由于歷史等現(xiàn)實(shí)原因，商業(yè)銀行在公司治理領(lǐng)域仍存在很多問題。隨著十八屆三中全會(huì)以來，我國在各領(lǐng)域改革的進(jìn)一步深化，銀行業(yè)的改革也迫在眉睫，良好的公司治理在促進(jìn)銀行業(yè)自身穩(wěn)健發(fā)展的情況下，定然能更好地為國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮更大的作用。本文就我國商業(yè)銀行在公司治理方面存在的問題展開探討并提出解決措施，以期對銀行業(yè)改革有一定的借鑒意義。

一、我國商業(yè)銀行公司治理重要性探析

如果商業(yè)銀行在公司治理方面表現(xiàn)薄弱，那么無疑將是一場滅頂之災(zāi)，一國商業(yè)銀行對其整個(gè)金融體系的穩(wěn)定、健康起著非常重要的作用。商業(yè)銀行的穩(wěn)定是我國國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定健康發(fā)展的決定性因素之一。如果商業(yè)銀行大面積出現(xiàn)不良的公司治理情況，那么極有可能會(huì)引發(fā)儲(chǔ)蓄、信貸危機(jī)，甚至是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，使政府和社會(huì)付出巨大成本。因此，在我國商業(yè)銀行改制過程中，國家剝離了許多有關(guān)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，通過充實(shí)資本金來推動(dòng)商業(yè)銀行改革。商業(yè)銀行在上市以后，進(jìn)一步完善商業(yè)銀行公司治理，對促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展有著重要意義。

二、我國商業(yè)銀行公司治理中存在問題探析

我國商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)階段仍處于探索階段，在這個(gè)過程當(dāng)中，必然會(huì)出現(xiàn)一定的不足，我國企業(yè)公司治理模式既不同于英美公司治理模式，也不同于日德公司治理模式，我國商業(yè)銀行在治理過程當(dāng)中必然要扎根于我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大環(huán)境，但同時(shí)也要借鑒各國商業(yè)銀行公司治理中的成功經(jīng)驗(yàn)。就目前我國商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀，其存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面；

（一）商業(yè)銀行公司治理目標(biāo)的淺顯性

在一國金融體系中，商業(yè)銀行占有極為重要的地位，在我國，中國人民銀行承擔(dān)了我國中央銀行的職能，承擔(dān)國家外匯、貨幣政策等方面的角色，俗稱“銀行的銀行”，當(dāng)然，前一個(gè)銀行就指商業(yè)銀行。商業(yè)銀行直接面對人民群眾，承擔(dān)信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)等職能。商業(yè)銀行是一個(gè)有著獨(dú)立資格的法人企業(yè)，因此首先將利潤目標(biāo)最大化作為企業(yè)的目標(biāo)是無可非議的，因?yàn)槠浔旧碇挥性诖_保其生存的前提下，才能履行更廣泛的社會(huì)責(zé)任。但是，商業(yè)銀行業(yè)也應(yīng)該遵循相關(guān)者利益最大化的原則、同時(shí)也應(yīng)維護(hù)金融安全和管控金融風(fēng)險(xiǎn)，防止大規(guī)模金融危機(jī)的產(chǎn)生。一個(gè)企業(yè)只有承擔(dān)了相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，樹立了良好的企業(yè)形象，才能走得更遠(yuǎn)。在目前而言，商業(yè)銀行在后者而言，仍是需要不斷加強(qiáng)。

（二）相對集中的股權(quán)結(jié)構(gòu)

在我國改革開放的過程中，股份制改革為盤活市場經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。通過30多年的改革，我國商業(yè)銀行已經(jīng)基本轉(zhuǎn)換成國有控股的股權(quán)結(jié)構(gòu)。下面以中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國交通銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)為例說明該情況。各行股權(quán)結(jié)構(gòu)見表1（2012年數(shù)據(jù)）。

從表1（見上頁）可以看出：我國商業(yè)銀行基本上處于國有絕對控股之下，即處于一股獨(dú)大的情況。那么在國有控股下，是否可以實(shí)現(xiàn)公司的有效治理？從日本商業(yè)銀行的治理經(jīng)驗(yàn)來看，是可行的。關(guān)鍵是在國有控股條件下，政府如何處理與銀行的關(guān)系，如何處理政府作為委托人的作用。

（三）尚待完善的董事會(huì)制度

依據(jù)公司法的設(shè)置，董事會(huì)是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，依法對股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)主要行使下列職權(quán)：召集股東大會(huì)及執(zhí)行股東大會(huì)決議，決定戰(zhàn)略方針、經(jīng)營計(jì)劃和重大投資方案交，制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算及利潤分配、彌補(bǔ)虧損等重大方案，聘任或解聘董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)委員和高級(jí)管理人員，審定公司治理政策、審定基本管理制度、內(nèi)部管理架構(gòu)及重要分支機(jī)構(gòu)設(shè)置，負(fù)責(zé)高級(jí)管理人員的績效考核及重要獎(jiǎng)懲事項(xiàng)，聽取高級(jí)管理層的工作匯報(bào)并檢查高級(jí)管理層的工作等。下面以中國銀行董事會(huì)的情況來說明商業(yè)銀行公司治理中董事會(huì)存在的問題。中國銀行董事會(huì)董事的構(gòu)成如表2所示。

從表2可以看出，在中國銀行董事會(huì)成員的構(gòu)成中，基本符合公司法關(guān)于執(zhí)行董事，獨(dú)立董事等的人數(shù)要求，但是從這些董事的履歷可以看出，大多數(shù)人有都曾在政府部門任職，比如劉麗娜女士，曾出任財(cái)政部多個(gè)職位，歷任商貿(mào)司外貿(mào)金融處及外貿(mào)處干部、綜合處副處長、外貿(mào)處處長、企業(yè)司外經(jīng)處及企業(yè)五處處長、企業(yè)司副巡視員。再比如張向東先生，曾任中國人民銀行?？谥行闹懈毙虚L兼國家外匯管理局海南省分局副局長、國家外匯管理局綜合司副司長、綜合司巡視員等職務(wù)。大多數(shù)董事都有政府部門任命，比如田國立先生，是由中組部直接任命，具有副部級(jí)的行政高級(jí)干部。顯然，在中行，行政化氣氛還是比較嚴(yán)重的，國有銀行存在與政府部門調(diào)任的關(guān)系。這也體現(xiàn)呢國有股一股獨(dú)大的特點(diǎn)。因此，董事在公司治理過程中易存在短期行為，難以從股東和利益相關(guān)者的角度考慮問題。同時(shí)，我們也從表中看出，獨(dú)立董事在中行擔(dān)任職務(wù)之外，在其他機(jī)構(gòu)也存在不同程度的兼職，這對獨(dú)立董事的精力、時(shí)間都提出了考驗(yàn)。

中國銀行董事會(huì)其他方面的一些問題，比如中行董事會(huì)議案都是由管理層發(fā)起，而非執(zhí)行董事和獨(dú)立董事審議，執(zhí)行董事和獨(dú)立董事無法履行只能，即董事會(huì)將決策權(quán)事實(shí)上由管理層掌握，這將加劇內(nèi)部人控制的情況。獨(dú)立董事表面上符合公司法規(guī)定的超過1/3的表述，但事實(shí)上在董事會(huì)議案的決定過程中，否決制度名存實(shí)亡。獨(dú)立董事的作用沒有完全顯現(xiàn)。由此可見，中國的商業(yè)銀行在董事會(huì)治理方面有待進(jìn)一步完善。

（四）履職不充分的監(jiān)事會(huì)

監(jiān)事會(huì)是銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)主要行使下列職權(quán)：檢查、監(jiān)督本行的財(cái)務(wù)活動(dòng)，監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層及其成員履職行為的合法、合規(guī)性。下面仍以中國銀行為例說明國有銀行公司治理過程中監(jiān)事會(huì)存在的一些問題。關(guān)于中國銀行監(jiān)事會(huì)成員的構(gòu)成，如表3所示。

從表3可以看出，中國銀行監(jiān)事會(huì)仍是在國有股一股獨(dú)大的情況下，累計(jì)投票制在中國銀行監(jiān)事的選舉過程中并沒有發(fā)揮作用。中小股東并不關(guān)心企業(yè)的治理情況，只注重短期行為，是一種投機(jī)而不是投資行為。監(jiān)事會(huì)作為銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其監(jiān)事應(yīng)獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)，但在國有股控股情況下，監(jiān)事也大多是有行政任命而來。職工監(jiān)事雖由職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生但任由中行中層干部擔(dān)任。比如項(xiàng)晞女士，自2012年8月起任中行職工監(jiān)事?，F(xiàn)任中行蘇州分行副行長，兼任財(cái)務(wù)總監(jiān)。同時(shí)，外部監(jiān)事只有兩名，作用相對較小。綜上，監(jiān)事會(huì)的作用難以有效發(fā)揮。

（五）高層管理者激勵(lì)約束機(jī)制有一定欠缺

股份制改革后的國有商業(yè)銀行并沒有形成一個(gè)產(chǎn)權(quán)化的主體，這就導(dǎo)致了難以對高管層進(jìn)行有效的監(jiān)督和激勵(lì)，在這個(gè)情況下管理層和員工成為了中行事實(shí)上的主體，擁有強(qiáng)大的支配權(quán)。面前由于大多數(shù)銀行高管擁有行政級(jí)別，其實(shí)際管理能力并不與銀行經(jīng)營利潤相掛鉤，這就必然導(dǎo)致高管層缺乏激勵(lì)，最終導(dǎo)致管理層工作的相對疲軟。下面仍舊以中國銀行管理層的情況從選拔、激勵(lì)、約束、監(jiān)督等方面對高管曾出現(xiàn)的問題進(jìn)行闡述。中行高管層的基本情況如表4所示。

由上表可以看出，中國銀行高層管理層存在兩職兼任的情況王永利先生、李早航先生都兼任公司董事會(huì)執(zhí)行董事。出現(xiàn)了權(quán)力重復(fù)，自己監(jiān)督自己得情況，根據(jù)博弈論的觀點(diǎn)，這是很容易出現(xiàn)共謀現(xiàn)象。這樣很容易出現(xiàn)尋租行為，或者造成對股東利益的損害。即使出現(xiàn)高級(jí)管理者履職不力或者不作為現(xiàn)象，撤換高管將出現(xiàn)弊端。在中行的高層管理者中，絕大多數(shù)都經(jīng)由中組部任命或者中紀(jì)委派駐。這對形成一個(gè)有經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)化的銀行家市場不利。在激勵(lì)方面，對高管的考核和責(zé)任沒有分清，高管薪酬方面沒有落差。在約束方面，對銀行高管缺乏問責(zé)機(jī)制。綜上，我國商業(yè)銀行在高級(jí)管理者的激勵(lì)和考核方面存在較為嚴(yán)重的不足。

（六）對利益相關(guān)者利益關(guān)注不足

在我國商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的構(gòu)成中，國有股份存在一股獨(dú)大的情況，因此在商業(yè)銀行的經(jīng)營中對對大股東的關(guān)注相對弱化了對中小股東的關(guān)注，普遍存在大股東挾持、無視小股東利益的現(xiàn)象。此外，公司員工在公司治理過程中沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，在履行社會(huì)責(zé)任方面仍有待提高。

（七）信息披露制度不完善

商業(yè)銀行作為我國金融體系的重要組成部分，商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行對我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要意義，那么股東特別是中小股東如何判斷商業(yè)銀行是否運(yùn)行健康呢？最直接的方式便是了解商業(yè)銀行披露的關(guān)于公司業(yè)績等重要信息的判斷。但是我國商業(yè)銀行在信息披露方面存在不足，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）信息披露不全面、不充分；（2）目前商業(yè)銀行信息披露仍以財(cái)務(wù)信息披露為主，但非財(cái)務(wù)信息的披露較少；（3）自愿披露信息較少，主要以上市公司特定的強(qiáng)制披露為主；（4）信息披露不及時(shí)；（5）信息披露存在失真、不真實(shí)的情況。以上存在的問題在商業(yè)銀行公司治理方面有著重要危害，良好的信息披露對商業(yè)銀行樹立良好的品牌形象，促進(jìn)社會(huì)公眾對商業(yè)銀行的投資信息有著十分重要的作用。

（八）外部環(huán)境需進(jìn)一步調(diào)整

資本市場有其自身的約束治理能力，下一步需要加快市場的規(guī)范化和法制化，在商業(yè)銀行面臨的外部環(huán)境中，與商業(yè)銀行公司治理關(guān)系密切的一個(gè)是商業(yè)銀行面臨的法律環(huán)境，在我國進(jìn)一步進(jìn)行金融體制改革的過程中，完善的市場經(jīng)濟(jì)法律體系既是對商業(yè)銀行的制約，又是對商業(yè)銀行的保護(hù)。另一個(gè)環(huán)境是政府在商業(yè)銀行治理過程中發(fā)揮的作用，因此外部環(huán)境在公司治理過程中并非決定的作用，但仍然有著重要影響。

三、解決我國國有商業(yè)銀行公司治理問題的對策

針對商業(yè)銀行在公司治理過程中存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)該相應(yīng)地提出治理措施，同時(shí)也應(yīng)在全局上把握我國商業(yè)銀行治理中的問題。下面就治理措施進(jìn)行詳細(xì)闡述。

（一）深化商業(yè)銀行公司治理目標(biāo)

商業(yè)銀行作為金融體系的重要組成部分，須在保證盈利的前提下也應(yīng)該承擔(dān)一定的社會(huì)責(zé)任。堅(jiān)持利益相關(guān)者的觀點(diǎn)更符合現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)實(shí)，同時(shí)維護(hù)金融安全和降低金融風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)是商業(yè)銀行追求的目標(biāo)。因?yàn)殂y行具有的以下特殊性要求必須達(dá)到這點(diǎn)：（1）商業(yè)銀行重要的業(yè)務(wù)是借進(jìn)貸出，所以負(fù)債率相對較高，若僅以股東利益出發(fā)，必然承擔(dān)過大的金融風(fēng)險(xiǎn)；（2）銀行本身的安全等級(jí)不僅決定自身發(fā)展，還會(huì)對公眾和國民經(jīng)濟(jì)造成影響。因此，商業(yè)銀行在公司治理過程中要以更廣泛的目標(biāo)指導(dǎo)企業(yè)的運(yùn)行。

（二）優(yōu)化商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立比例協(xié)調(diào)的股權(quán)份額

我國商業(yè)銀行普遍存在的國有股一股獨(dú)大現(xiàn)象根源在于我國商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，雖然我們近些年在股份制改革中取得了重大成績，但是一股獨(dú)大現(xiàn)象仍然顯著，我們進(jìn)行國有商業(yè)銀行改革并不是要取消國有股在股權(quán)結(jié)構(gòu)中的優(yōu)勢地位，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在我國金融體系中發(fā)揮著重要作用，因此商業(yè)銀行股權(quán)改革的方向在哪呢？筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行應(yīng)該建立“一超多強(qiáng)”的股權(quán)結(jié)構(gòu)，國有股占有重要地位但不處在絕對優(yōu)勢，積極迎進(jìn)社會(huì)其它能促進(jìn)商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)趨向優(yōu)化的社會(huì)資本，使這些社會(huì)資本的所有者與國有股股東同時(shí)發(fā)揮積極作用，最終引導(dǎo)股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化。

（三）建立完善的董事會(huì)制度，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的履職能力

董事會(huì)時(shí)現(xiàn)代企業(yè)制度發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。在股東越來越多的情況下，由于股東本身精力、時(shí)間、能力等的限制，不可能所有的股東都進(jìn)行公司的日常管理，這就要求企業(yè)經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的分離。最終董事會(huì)制度發(fā)揮了合理作用。為使更好地發(fā)揮董事會(huì)的作用，針對我國商業(yè)銀行在此過程中的問題，我國商業(yè)銀行在公司治理過程中應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善董事會(huì)制度：（1）董事會(huì)成員、高級(jí)管理者應(yīng)該減少行政任命的比例，引進(jìn)有銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素養(yǎng)的銀行家，從而完善領(lǐng)導(dǎo)層的能力；（2）對獨(dú)立董事在其它公司、社會(huì)團(tuán)體的任職情況做出明文規(guī)定，對于不能履職或者履職不力的獨(dú)立董事進(jìn)行重新聘任；（3）董事會(huì)對經(jīng)理層授權(quán)的范圍應(yīng)清晰界定，防止內(nèi)部人控制的情況；（4）在整個(gè)商業(yè)銀行的治理過程中，應(yīng)積極發(fā)揮董事會(huì)的作用。

監(jiān)事會(huì)在我國商業(yè)銀行公司治理中發(fā)揮的作用不同于英美、日德模式，應(yīng)根據(jù)我國企業(yè)的現(xiàn)狀依法行使監(jiān)督，針對監(jiān)事會(huì)存在的問題應(yīng)從以下方面進(jìn)行加強(qiáng)：（1）監(jiān)事資格的確認(rèn)應(yīng)去行政化，引進(jìn)第三方，比如律師、注冊會(huì)計(jì)師等；（2）職工監(jiān)事應(yīng)有不具備職務(wù)的員工擔(dān)任，而非公司中層人員；（3）促進(jìn)董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的協(xié)調(diào)作用。

（四）完善高管的激勵(lì)約束

對于高管在公司治理過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)從以下方面進(jìn)行完善：（1）避免同一個(gè)自然人在董事會(huì)和管理層同時(shí)任職，防止尋租等不良行為的發(fā)生；（2）選拔機(jī)制方面，應(yīng)該逐步取消行政任命的方式，建立成熟的銀行家市場，促進(jìn)管理層的專業(yè)化；（3）激勵(lì)機(jī)制方面，制定有效的高管層考評(píng)體系，同時(shí)明確責(zé)任，薪酬應(yīng)有層次；（4）約束方面，建立高管人員問責(zé)制度，明確責(zé)任主體。

（五）增大對利益相關(guān)者利益的關(guān)注和信息披露制度的完善

在明確商業(yè)銀行公司治理目標(biāo)的同時(shí)，利益相關(guān)者的關(guān)注就顯得水到渠成了，商業(yè)銀行應(yīng)該在關(guān)注大股東利益的同時(shí)，不能忽略中小股東的利益，更不能犧牲中小股東的利益。此外，應(yīng)積極穩(wěn)定金融體系，為社會(huì)公眾提供安全的金融服務(wù)，積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。

在信息披露制度方面，應(yīng)主要從以下方面完善：（1）完整性披露，主要是股東會(huì)議決議披露、董事會(huì)決議披露、監(jiān)事會(huì)決議披露、財(cái)務(wù)信息披露、專題及重大事項(xiàng)的披露等；（2）真實(shí)性披露，主要是年度財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)事務(wù)所的更換情況、公司審計(jì)情況、監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)的不實(shí)情況等的披露；（3）及時(shí)性披露，年報(bào)、股東大會(huì)決議等的及時(shí)性披露；（4）利益相關(guān)者披露，公司員工參與程度、公司履行社會(huì)責(zé)任情況、公司訴訟仲裁情況等。

（六）調(diào)整外部環(huán)境

一方面，要大力發(fā)展資本市場。銀行經(jīng)理人員不良行為的后果都會(huì)反映在銀行股價(jià)中，股東可以通過股票市場的信息，“用腳投票”手中的股份來表達(dá)對銀行的信任程度，銀行要吸引投資者的投資，必須首先經(jīng)營好銀行。這個(gè)過程中加強(qiáng)行業(yè)自律就顯得十分重要。另一方面，在調(diào)整外部環(huán)境時(shí)，要特別注意法律法規(guī)建設(shè)，尤其是加強(qiáng)上市國有商業(yè)銀行公司治理制度的立法，使商業(yè)銀行在公司治理過程中能做到有法可依，同時(shí)應(yīng)該對政府在商業(yè)銀行公司治理過程中的作用進(jìn)行界定。

四、結(jié)語

在1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，人們對商業(yè)銀行本身的公司治理問題推上了歷史舞臺(tái)，盡管在2008年金融危機(jī)后，很多知名的商業(yè)銀行均宣布破產(chǎn)，使人們對銀行業(yè)的信任度跌入低谷，但可喜的是我國商業(yè)銀行在公司治理方面取得了顯著的成效，這對加強(qiáng)我國金融體系的穩(wěn)定，為我國盡早從危機(jī)中復(fù)蘇發(fā)揮了重要作用。但在取得成績的同時(shí)我們更應(yīng)該清楚看到我國商業(yè)銀行在公司治理方面存在的問題，本文通過對我國商業(yè)銀行存在的具體問題的詳細(xì)分析，并以中國銀行在公司治理中出現(xiàn)的具體問題為例，深入地探討了其成因及解決措施。黨的十八屆三中全會(huì)以來，我們國家進(jìn)一步推動(dòng)經(jīng)濟(jì)體制等方面的深化改革，首當(dāng)其沖的金融改革必然是重中之重，積極推動(dòng)我國商業(yè)銀行的公司治理進(jìn)程，使在立足我國市場經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)情況的基礎(chǔ)上適應(yīng)全球普遍的公司治理規(guī)則，為我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。我們相信在科學(xué)的公司治理理論的指導(dǎo)下，根據(jù)我國商業(yè)銀行的具體情況，商業(yè)銀行的公司治理一定會(huì)更上一層樓。

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（作者單位：內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 內(nèi)蒙古呼和浩特 010010）

（責(zé)編：賈偉）