我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)模式及對(duì)策研究

王璐瑤 王大偉

摘 要：金融租賃自1952年在美國(guó)出現(xiàn)以后迅速發(fā)展，現(xiàn)在已經(jīng)成為世界上僅次于銀行貸款的第二大金融工具。我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃的模式通常有以下兩種：一種為商業(yè)銀行設(shè)立金融租賃公司，進(jìn)行自營(yíng)租賃；另一種為商業(yè)銀行與融資租賃公司合作。由于融資租賃在我國(guó)起步較晚且我國(guó)融資租賃所處的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境與發(fā)達(dá)國(guó)家不同，因此融資租賃在我國(guó)的發(fā)展在外部環(huán)境和自身發(fā)展方面都存在著許多問(wèn)題。本文先對(duì)融資租賃進(jìn)行簡(jiǎn)要概述并分析我國(guó)商業(yè)銀行從事融資租賃業(yè)務(wù)的必要性，之后介紹商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃的模式，并在此基礎(chǔ)上分析商業(yè)銀行面臨的問(wèn)題，探尋問(wèn)題產(chǎn)生的原因并提出相應(yīng)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；融資租賃；業(yè)務(wù)模式

一、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)的必要性

1.融資租賃概述

融資租賃是指出租人應(yīng)承租人的要求，進(jìn)行以為承租人融資為目的的租賃設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)；然后，承租人以租金作為回報(bào)，將設(shè)備中長(zhǎng)期的租入使用。融資租賃至少有三方當(dāng)事人即承租人，出租人和供貨商，而且至少簽訂兩個(gè)合同。融資租賃另一大特點(diǎn)是為了保護(hù)出租人的權(quán)益，承租人不可中途解約。融資租賃是集融資與融物為一體的新型金融產(chǎn)業(yè)。現(xiàn)代融資租賃產(chǎn)生于二戰(zhàn)之后的美國(guó)，之后在發(fā)達(dá)國(guó)家迅速發(fā)展，現(xiàn)在成為僅次于銀行信貸的世界第二大金融工具。我國(guó)融資租賃最早出現(xiàn)于1980年，經(jīng)過(guò)起起落落直到2007年金融租賃業(yè)務(wù)在我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中得到解禁，我國(guó)的融資租賃業(yè)務(wù)才得以飛速發(fā)展。

從商務(wù)部發(fā)布的2015年中國(guó)融資租賃業(yè)發(fā)展報(bào)告？可以看出我國(guó)融資租賃行業(yè)正呈現(xiàn)不斷上升的態(tài)勢(shì)。截止2014年底，融資租賃行業(yè)企業(yè)數(shù)量大幅增加，我國(guó)登記在冊(cè)的融資租賃企業(yè)共2045家，比上年底增加959家，增幅為88.3%，比上年提升了12.9個(gè)百分點(diǎn)；此外，整個(gè)融資租賃業(yè)注冊(cè)資本接近翻番，截至2014年底，我國(guó)融資租賃企業(yè)注冊(cè)資本金總量5564.6億元，比上年底增加2680.4元，增幅為92.9%；在資產(chǎn)總額方面，整個(gè)行業(yè)也得到了快速增長(zhǎng)，據(jù)全國(guó)融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)顯示，截至2014年底，融資租賃企業(yè)資產(chǎn)總額11010.0億元，比上年同期增長(zhǎng)26.2%?？傮w上，2014年我國(guó)融資租賃行業(yè)規(guī)模繼續(xù)保持高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，企業(yè)數(shù)量和注冊(cè)資本都大幅增加；行業(yè)資產(chǎn)總額快速增長(zhǎng)，總量首次突破萬(wàn)億元。

融資租賃對(duì)于出租人而言有以下幾個(gè)優(yōu)點(diǎn)：第一，可以以租促銷(xiāo)，擴(kuò)大產(chǎn)品銷(xiāo)路和市場(chǎng)占有率。第二，保障款項(xiàng)的及時(shí)收回，便于資金預(yù)算編制，簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)核算程序。第三，簡(jiǎn)化產(chǎn)品的銷(xiāo)售環(huán)節(jié)。第四，更側(cè)重項(xiàng)目的未來(lái)收益。第五，降低直接投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于承租人而言有以下幾個(gè)優(yōu)點(diǎn)：第一，融資租賃簡(jiǎn)便且時(shí)效性強(qiáng)。第二，融資租賃與傳統(tǒng)籌資購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)相比到期還本負(fù)擔(dān)輕。第三，能減少設(shè)備淘汰的風(fēng)險(xiǎn)。

2.我國(guó)商業(yè)銀行選擇融資租賃的原因

（1）有助于拓展商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行開(kāi)展金融租賃業(yè)務(wù)屬于一定程度上的范圍經(jīng)濟(jì)，即依托本身經(jīng)營(yíng)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的流程和資源來(lái)開(kāi)展相關(guān)的另一項(xiàng)業(yè)，因此銀行可充分發(fā)揮其固有的優(yōu)勢(shì)。與外國(guó)商業(yè)銀行相比我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類(lèi)單一，功能不完善，發(fā)展相對(duì)落后。顯然，在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天急需增強(qiáng)商業(yè)銀行的整體實(shí)力，這就需要商業(yè)銀行不斷開(kāi)拓創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)新的金融產(chǎn)品，增加服務(wù)功能。在發(fā)達(dá)國(guó)家，中間業(yè)務(wù)收入在總收入中占很大比重，而在我國(guó)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，因此，拓展中間業(yè)務(wù)成為我國(guó)商業(yè)銀行謀求發(fā)展的不二選擇。發(fā)展中間業(yè)務(wù)，尤其是融資租賃業(yè)務(wù)，是增強(qiáng)銀行經(jīng)營(yíng)能力和競(jìng)爭(zhēng)力，迎接國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)的重要措施。

（2）便于處置不良資產(chǎn)，提高收益

商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生一些不良資產(chǎn)，商業(yè)銀行可將不易處理的固定資產(chǎn)交由租賃公司處理，利用融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)出租給承租方，這樣既可以減少因不良資產(chǎn)產(chǎn)生的費(fèi)用支出，還可以帶來(lái)收益，最大限度的保全銀行資產(chǎn)。

（3）有利于商業(yè)銀行和租賃公司優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，實(shí)現(xiàn)雙贏

商業(yè)銀行與融資租賃存在著不同的客戶(hù)群，商業(yè)銀行傾向于信譽(yù)高，實(shí)力雄厚，有還款保障的大企業(yè)，而融資租賃則經(jīng)常與中小型企業(yè)打交道，二者的客戶(hù)群之間并不沖突。但是由于中小型企業(yè)會(huì)在商業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)，商業(yè)銀行易于掌握其融資需求，可將其推薦給融資租賃公司，這樣既有利于銀行保持與客戶(hù)的良好關(guān)系又能為融資租賃公司創(chuàng)造良好的發(fā)展機(jī)會(huì)，最終實(shí)現(xiàn)客戶(hù)共享資源。

融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展受到資金的限制然而商業(yè)銀行內(nèi)資金流動(dòng)性較強(qiáng)，因此和銀行合作并通過(guò)銀行融資會(huì)是融資租賃公司應(yīng)對(duì)資金缺口的重要途徑。而且，商業(yè)銀行與融資租賃公司的合作會(huì)提高商業(yè)銀行的資金運(yùn)行效率，銀行的中間業(yè)務(wù)水平也能得以提升，甚至能帶動(dòng)其他相關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)展。與融資租賃相關(guān)的應(yīng)收租賃款被融資租賃公司轉(zhuǎn)移給銀行，如此一來(lái)，一方面有利于融資租賃公司的資金快速回籠，另一方面銀行信貸資金也能得以投放，客戶(hù)也融到資金，一石三鳥(niǎo)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃的業(yè)務(wù)模式類(lèi)型

1.商業(yè)銀行設(shè)立金融租賃公司

隨著2007年《金融租賃公司管理辦法》的實(shí)施，國(guó)家對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)融資租賃管制逐漸放開(kāi)，符合條件的商業(yè)銀行可以向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立金融租賃公司。商業(yè)銀行設(shè)立金融租賃公司既可以創(chuàng)造新的盈利增長(zhǎng)點(diǎn)，豐富中間業(yè)務(wù)，又可以為銀行間接的培養(yǎng)未來(lái)客戶(hù)。

商業(yè)銀行設(shè)立的融資租賃公司大多以融資租賃為主要業(yè)務(wù)，同時(shí)也開(kāi)展一些與融資租賃相聯(lián)系的輔助業(yè)務(wù)，如：接受承租人保證金、同業(yè)拆借、經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)、發(fā)行金融債券等業(yè)務(wù)。下面以來(lái)自工銀金融租賃公司官網(wǎng)的資料為例來(lái)解釋我國(guó)商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司的業(yè)務(wù)模式及發(fā)展?fàn)顩r。工銀金融租賃有限公司是是國(guó)務(wù)院確定試點(diǎn)并首家獲中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)的銀行系金融租賃公司。工銀租賃定位于大型、專(zhuān)業(yè)化的飛機(jī)、船舶和設(shè)備租賃公司，堅(jiān)持“專(zhuān)業(yè)化、市場(chǎng)化、國(guó)際化”的發(fā)展戰(zhàn)略，依托工行的品牌、客戶(hù)、網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，建立了較為完善的金融租賃產(chǎn)品和服務(wù)體系在產(chǎn)品和服務(wù)體系方面，工銀租賃廣泛借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合國(guó)內(nèi)實(shí)際及公司定位，建立了相對(duì)完善的產(chǎn)品服務(wù)體系：在租賃服務(wù)方面，主要有新設(shè)備融資租賃、設(shè)備出口租賃、新設(shè)備經(jīng)營(yíng)租賃、廠(chǎng)商租賃、優(yōu)化型售后回租、稅務(wù)租賃轉(zhuǎn)租賃、融資型售后回租以及國(guó)際合成租賃；在金融服務(wù)方面，主要有應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓、租賃資產(chǎn)證券化及設(shè)備投資基金；在產(chǎn)業(yè)服務(wù)方面，主要有設(shè)備資產(chǎn)交易、設(shè)備資產(chǎn)管理及設(shè)備投資咨詢(xún)等。工銀金融租賃有限公司作為縮影已經(jīng)充分反映出我國(guó)的商業(yè)銀行在自己設(shè)立金融租賃公司的道路上探索并開(kāi)拓出了一條適合自己的發(fā)展的道路。

2.商業(yè)銀行與融資租賃公司合作

對(duì)于不選擇設(shè)立融資租賃公司的商業(yè)銀行還可以選擇與融資租賃企業(yè)合作。商業(yè)銀行可以充分發(fā)揮其在監(jiān)控企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及催收相關(guān)貨款方面的優(yōu)勢(shì)，幫助融資租賃企業(yè)保證其財(cái)務(wù)安全。與此同時(shí)，融資租賃企業(yè)在設(shè)備購(gòu)置和選擇生產(chǎn)商方面的經(jīng)驗(yàn)也可以彌補(bǔ)商業(yè)銀行的不足，有利于防止商業(yè)銀行發(fā)生逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)，雙方可以真正達(dá)到“雙贏”。

目前，商業(yè)銀行與融資租賃公司之間的合作主要在以下三個(gè)方面：客戶(hù)與金融產(chǎn)品的共享通用之間的合作；境內(nèi)人民幣融資之間的合作；國(guó)際業(yè)務(wù)方面的合作。首先，在客戶(hù)與金融產(chǎn)品方面的合作，一方面包括銀行向租賃公司推薦有租賃需求的客戶(hù)并能為其提供結(jié)算等服務(wù)；另一方面還包括租賃公司將其直接營(yíng)銷(xiāo)的客戶(hù)統(tǒng)一到合作銀行開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶(hù)，由銀行提供租賃款歸集、賬戶(hù)監(jiān)管和租后管理等服務(wù)。其次，在境內(nèi)人民幣融資方面的合作，既體現(xiàn)在銀行為融資租賃企業(yè)提供保理服務(wù)，又體現(xiàn)在銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)租賃公司的應(yīng)收租金收益權(quán)的也業(yè)務(wù)對(duì)接。最后，在國(guó)際業(yè)務(wù)方面的合作，商業(yè)銀行可以為融資租賃公司提供更多的服務(wù)：國(guó)際結(jié)算、結(jié)售匯、外匯衍生品、內(nèi)保外貸和內(nèi)保內(nèi)貸等。

除了以上兩種方式之外，銀行參與融資租賃的形式還有杠桿租賃，租貸結(jié)合，先租后貸，先貸后租等方式。

三、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的問(wèn)題

1.外部環(huán)境問(wèn)題

（1）政策環(huán)境不完善

我國(guó)融資租賃政策環(huán)境不完善體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一，缺乏一套針對(duì)銀行開(kāi)展金融租賃業(yè)務(wù)的法律體系。到目前為止，我國(guó)沒(méi)有一部完整的融資租賃法律，關(guān)于融資租賃的法律條文都分布在各部法律中。第二，我國(guó)的融資租賃企業(yè)不受同一管理部門(mén)控制。銀行系融資租賃公司由銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管而非銀行系金融機(jī)構(gòu)則是由商務(wù)部監(jiān)管。這種分權(quán)控制會(huì)導(dǎo)致審批管理的混亂現(xiàn)象，使得違規(guī)經(jīng)營(yíng)，監(jiān)管漏洞等現(xiàn)象頻頻發(fā)生而致使整個(gè)融資租賃業(yè)處于無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。第三，銀行融資租賃公司屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，為防范風(fēng)險(xiǎn)的需要，對(duì)銀行金融租賃公司的監(jiān)管要比非銀行租賃公司嚴(yán)格。比如《同業(yè)拆解管理辦法》對(duì)申請(qǐng)進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)要求有兩年的良好經(jīng)營(yíng)記錄，新成立的銀行系金融租賃公司是否可以特例申請(qǐng)進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)目前沒(méi)有政策依據(jù)。類(lèi)似的限制使得新成立的銀行系融資租賃公司普遍缺乏穩(wěn)定的，低成本的租金來(lái)源，抑制了銀行系融資租賃公司的發(fā)展。這樣的情況會(huì)導(dǎo)致不公平競(jìng)爭(zhēng)。

（2）缺乏成熟的租賃物二級(jí)市場(chǎng)

融資租賃的租賃物在期滿(mǎn)或承租人違約之后會(huì)退還給出租人，由于租賃物是按承租人的特定要求購(gòu)置的，因此將其馬上轉(zhuǎn)租有一定難度，此時(shí)就需要強(qiáng)大的租賃物二手市場(chǎng)來(lái)將其收回。但是我國(guó)租賃物二手市場(chǎng)并不發(fā)達(dá)，缺少權(quán)威的租賃物價(jià)值評(píng)估單位，這阻礙了租賃資產(chǎn)按公允價(jià)值變現(xiàn)的過(guò)程，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加，同時(shí)嚴(yán)重影響了融資租賃優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮，阻礙了融資租賃業(yè)的發(fā)展。

（3）面臨著金融租賃新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的挑戰(zhàn)

2011年4月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，其監(jiān)管范圍包括銀行系金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)。在此監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下，將銀行系金融租賃公司分為：“系統(tǒng)重要性銀行下屬金融租賃公司”及其他并對(duì)其實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管。新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)打破了原有的銀行系租賃公司的發(fā)展模式，其規(guī)模不能再以幾何速度擴(kuò)張，監(jiān)管套利也受到限制。銀行系金融租賃公司將面臨新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

（4）認(rèn)知度不高

雖然自2007年以來(lái)商業(yè)銀行參與的融資租賃公司如雨后春筍般不斷涌現(xiàn)，但是和發(fā)達(dá)國(guó)家相比，融資租賃業(yè)總體規(guī)模偏小，租賃設(shè)備滲透率低。由于宣傳力度不夠加之傳統(tǒng)觀(guān)念的束縛，社會(huì)上大部分人對(duì)融資租賃的認(rèn)識(shí)還不夠。另外，由于我國(guó)目前缺乏行業(yè)統(tǒng)一組織，作為融資租賃機(jī)構(gòu)本身 也沒(méi)有面向社會(huì)宣傳融資租賃的基本內(nèi)容，優(yōu)點(diǎn)等，更沒(méi)有利用宣傳機(jī)構(gòu)和新聞媒體的作用將金融租賃推向市場(chǎng)，致使全社會(huì)對(duì)這一新興的金融方式還不太熟悉。

（5）社會(huì)信用體系不完善

早期融資租賃公司的成長(zhǎng)伴隨著經(jīng)濟(jì)政策，信用機(jī)制的不足以及自身管理技術(shù)的匱乏，這導(dǎo)致了大部分成立較早的公司主業(yè)不突出，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，致使大量租金被拖欠。在20世紀(jì)90年代，信用風(fēng)險(xiǎn)曾一度使我國(guó)的金融租賃業(yè)陷入低谷。盡管這一狀況隨著時(shí)間的流逝有所好轉(zhuǎn)，但是信用風(fēng)險(xiǎn)依舊是融資租賃公司面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。

2.內(nèi)部自身問(wèn)題

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高

商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)可分為兩個(gè)方面：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)不能通過(guò)企業(yè)自身的努力所避免，通常包括政治風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等；非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理而降低，通常包括信用風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)等。若銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平低，則可能導(dǎo)致欠款長(zhǎng)期拖欠， 因匯率變化而導(dǎo)致巨大損失等問(wèn)題。

（2）業(yè)務(wù)模式單一且市場(chǎng)定位集中

商業(yè)銀行開(kāi)展融資租賃模式始終不能脫離銀行信貸的業(yè)務(wù)模式，這反倒對(duì)銀行本身業(yè)務(wù)形成競(jìng)爭(zhēng)壓力。部分銀行系融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)拓展中“租長(zhǎng)、租大、租集中”現(xiàn)象較普遍，客戶(hù)偏重于大型企業(yè)，造成目前行業(yè)資本消耗加速、業(yè)務(wù)同質(zhì)化嚴(yán)重、集中扎堆特定行業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇等問(wèn)題較突出。中小企業(yè)是現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)中最具活力，最具發(fā)展?jié)摿Φ慕M成部分。然而，國(guó)家對(duì)中小企業(yè)融資租賃的扶持力度一直不夠且由于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，倒閉可能性大因此銀行系融資租賃公司不愿意把中小企業(yè)當(dāng)作目標(biāo)市場(chǎng)。最終，大部分銀行系融資租賃公司由于對(duì)我國(guó)租賃市場(chǎng)的潛力挖掘不夠，對(duì)目標(biāo)客戶(hù)的細(xì)分研究不夠，從而把目標(biāo)市場(chǎng)都瞄準(zhǔn)于航空航運(yùn)，電力能源等大型設(shè)備 ，這就導(dǎo)致了金融租賃公司的一窩蜂競(jìng)爭(zhēng)，從而使議價(jià)能力降低，利潤(rùn)空間縮小。

（3）金融租賃業(yè)復(fù)合型人才匱乏

與融資租賃行業(yè)的高速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)相比，行業(yè)發(fā)展所需的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才、管理人才數(shù)量明顯不足。融資租賃行業(yè)涉及面寬、覆蓋域廣、交叉性強(qiáng)，需要從業(yè)人員具備金融，財(cái)務(wù)，法律，管理，稅務(wù)，營(yíng)銷(xiāo)等多方面的知識(shí)儲(chǔ)備，才能更好的為企業(yè)服務(wù)。人才的短缺導(dǎo)致部分企業(yè)不能有效開(kāi)展業(yè)務(wù)，制約了行業(yè)的發(fā)展。目前，我國(guó)高等院校少有開(kāi)展融資租賃專(zhuān)業(yè)，行業(yè)從業(yè)人員中極少有人經(jīng)過(guò)全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，普遍缺乏全面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)。我國(guó)金融租賃發(fā)展伊始，相當(dāng)一部分從業(yè)人員都來(lái)自其他專(zhuān)業(yè)轉(zhuǎn)來(lái)或者畢業(yè)時(shí)間不長(zhǎng)的學(xué)生，缺乏系統(tǒng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。人才的缺乏，嚴(yán)重的減慢了整個(gè)融資租賃的行業(yè)發(fā)展步伐。

四、我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)的對(duì)策建議

1.出臺(tái)和完善金融租賃相關(guān)法律法規(guī)，統(tǒng)一管理

在國(guó)際上，法律，會(huì)計(jì)，稅收和監(jiān)管并稱(chēng)為金融租賃發(fā)展的四大支柱。然而我國(guó)卻沒(méi)有一部完整的法律來(lái)規(guī)范融資租賃的進(jìn)行。因此我們急需出臺(tái)并完善一部法律為融資租賃的發(fā)展保駕護(hù)航。

由于目前市場(chǎng)上的金融租賃公司分管于不同的機(jī)構(gòu)，從而機(jī)構(gòu)間難免會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)，監(jiān)管等問(wèn)題上出現(xiàn)分歧，最終對(duì)整個(gè)行業(yè)發(fā)展不利。因此，應(yīng)盡快統(tǒng)一管理，為融資租賃業(yè)的規(guī)范運(yùn)作營(yíng)造公平的監(jiān)管環(huán)境。

2.加強(qiáng)融資租賃二級(jí)市場(chǎng)環(huán)境建設(shè)

完善的融資租賃二級(jí)市場(chǎng)有助于租賃企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng) ，對(duì)租賃業(yè)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。一方面要發(fā)展融資租賃的二級(jí)市場(chǎng)，成熟的二級(jí)市場(chǎng)有助于發(fā)揮金融租賃業(yè)的特有優(yōu)勢(shì)。另一方面還要完善資信評(píng)價(jià)體系，有利于租賃公司與承租企業(yè)之間相互了解，提高合作質(zhì)量。

3.加大對(duì)融資租賃的宣傳

銀行系融資租賃企業(yè)應(yīng)加大對(duì)融資租賃的宣傳，首先要讓大家知道融資租賃的存在，了解融資租賃的優(yōu)點(diǎn)以及它和傳統(tǒng)租賃的區(qū)別；其次就是要讓企業(yè)接受融資租賃。此時(shí)銀行可以利用自身的優(yōu)勢(shì)，利用其和客戶(hù)間的良好信用關(guān)系，推薦信用良好的企業(yè)嘗試融資租賃并在其他方面給以企業(yè)優(yōu)惠，鼓勵(lì)企業(yè)采用融資租賃來(lái)增加生產(chǎn)設(shè)備。

4.建立融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制體系

首先要識(shí)別設(shè)計(jì)融資租賃產(chǎn)業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)外關(guān)于融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)研究林林總總，不盡相同。本文大體將風(fēng)險(xiǎn)分為以下六種：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)，政策風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。只有在能充分遇見(jiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的前提下，才能有效地建立風(fēng)險(xiǎn)控制體系。

對(duì)于不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取不同的措施加以應(yīng)對(duì)。第一，對(duì)待行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)更加準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)走勢(shì)并提前做好準(zhǔn)備。第二，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行不但要保持自己在融資租賃行業(yè)中的傳統(tǒng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。還要在業(yè)務(wù)的交易范圍和方式等方面不斷創(chuàng)新。第三，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢(shì)，嚴(yán)格科學(xué)的受理并審查租賃項(xiàng)目，合同實(shí)施時(shí)也應(yīng)嚴(yán)格管理。第四，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)充分利用自身的人才優(yōu)勢(shì)，經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)等來(lái)盡量避免損失。第五，對(duì)于政策風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)時(shí)刻關(guān)注國(guó)家出臺(tái)的政策，充分利用國(guó)家的鼓勵(lì)政策，完全按著政策法規(guī)辦事。第六，對(duì)于管理風(fēng)險(xiǎn)，銀行內(nèi)部應(yīng)提高管理效率，制定并完善嚴(yán)密的管理制度和審計(jì)制度。

5.鼓勵(lì)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)金融租賃方式多樣化

目前我國(guó)融資租賃模式比較單一，難以適應(yīng)市場(chǎng)的各種不同情況，因此，國(guó)家應(yīng)促使融資租賃業(yè)向?qū)I(yè)化轉(zhuǎn)型，拓展行業(yè)領(lǐng)域和優(yōu)化客戶(hù)結(jié)構(gòu)是下一步銀行系融資租賃企業(yè)實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)化發(fā)展的重點(diǎn)。此外，還應(yīng)鼓勵(lì)像聯(lián)合租賃、委托租賃、轉(zhuǎn)租賃、項(xiàng)目租賃、風(fēng)險(xiǎn)租賃、結(jié)構(gòu)式參與租賃、混合型租賃等新的租賃模式的發(fā)展。

6.加快培養(yǎng)和引進(jìn)復(fù)合型人才

作為新型的信貸活動(dòng)，融資租賃需要既懂經(jīng)濟(jì)，管理，法律，金融，外貿(mào)等知識(shí)，又要懂租賃物的性能，結(jié)構(gòu)，用途，操作等工科專(zhuān)業(yè)技術(shù)的綜合性高素質(zhì)人才，而我國(guó)能符合要求的綜合性人才很少。因此商業(yè)銀行要著重培養(yǎng)符合條件的人才。最好可以與高校聯(lián)合，由高校培養(yǎng)人才，從根本上提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

7.結(jié)合“互聯(lián)網(wǎng)+”的思維，改進(jìn)傳統(tǒng)融資租賃模式

隨著移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)，互聯(lián)網(wǎng)金融，電子商務(wù)的飛速發(fā)展，依靠網(wǎng)絡(luò)完成交易的現(xiàn)象逐漸普遍?；ヂ?lián)網(wǎng)交易與傳統(tǒng)交易相比有成本低，速度快，易搜集信息，服務(wù)針對(duì)性強(qiáng)等特點(diǎn)，但同時(shí)也具有風(fēng)險(xiǎn)大且不好控制的缺點(diǎn)。因此商業(yè)銀行想要結(jié)合互聯(lián)網(wǎng)的思維發(fā)展融資租賃要抓好兩條主線(xiàn)：一是技術(shù)主線(xiàn)。在開(kāi)發(fā)關(guān)于融資租賃的相關(guān)產(chǎn)品如網(wǎng)站或手機(jī)客戶(hù)端時(shí)要著重研發(fā)安全的支付方式和信息保密系統(tǒng)，以免交易的信息或交易資金遭到破壞。其次就是制度主線(xiàn)，要保證有完善的相關(guān)制度來(lái)規(guī)范“互聯(lián)網(wǎng)+融資租賃”的健康發(fā)展。

在具體實(shí)施方面，商業(yè)銀行應(yīng)建立一個(gè)從供貨商到融資租賃公司、商業(yè)銀行再到承租方完整的產(chǎn)業(yè)環(huán)。爭(zhēng)取把融資租賃交易的辦理程序都模式化，讓承租方足不出戶(hù)就能完成融資租賃。商業(yè)銀行可以研發(fā)一個(gè)融資租賃的網(wǎng)站同時(shí)推出相應(yīng)的APP，在網(wǎng)站上既有供貨商又有承租方，兩方關(guān)于專(zhuān)業(yè)設(shè)備的訂購(gòu)可進(jìn)行直接溝通。待到付款時(shí)再由商業(yè)銀行和融資租賃公司加入，這樣既能提高融資租賃的效率，又有利于融資租賃的快速發(fā)展。除此之外，商業(yè)銀行還可以與阿里巴巴，淘寶等電商巨頭合作，借助他們的平臺(tái)開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)，這樣既有利于融資租賃概念的傳播又有助于“互聯(lián)網(wǎng)+融資租賃”的發(fā)展。

五、結(jié)論

本文簡(jiǎn)要介紹我國(guó)商業(yè)銀行融資租賃的發(fā)展模式并揭露其發(fā)展中存在的問(wèn)題，通過(guò)分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因進(jìn)而提出相應(yīng)建議。本文的創(chuàng)新點(diǎn)是：結(jié)合當(dāng)下最流行的“互聯(lián)網(wǎng)+”思維提出了“互聯(lián)網(wǎng)+融資租賃”的設(shè)想并簡(jiǎn)要勾勒出“互聯(lián)網(wǎng)+融資租賃”的藍(lán)圖。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)的研究我們還可以繼續(xù)在廣度和深度上加以拓展：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)融資租賃的模式研究可以繼續(xù)拓寬，如探究并推廣杠桿租賃、租貸結(jié)合等業(yè)務(wù)方式。我們還可以繼續(xù)深入研究融資租賃在我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展不如國(guó)外銀行融資租賃業(yè)務(wù)繁榮的根本原因并探尋相應(yīng)對(duì)策來(lái)促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的融資租賃業(yè)務(wù)飛速發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：王璐瑤（1993.02- ），女，漢族，河北唐山人，大學(xué)本科在讀，大連交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，會(huì)計(jì)學(xué)；王大偉（1979- ），男，黑龍江青岡縣人，大連交通大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院講師，博士，研究方向：運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)