中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)體系的建設(shè)

喬　越

(國電大渡河枕頭壩水電建設(shè)有限公司，四川 樂山　614700)

?

中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)體系的建設(shè)

喬越

(國電大渡河枕頭壩水電建設(shè)有限公司，四川 樂山614700)

摘要：建設(shè)工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)在中國的應(yīng)用是在上世紀(jì)80年代中后期出現(xiàn)的，盡管在我國起步較晚，但各部門、各大公司、各大企業(yè)對(duì)后評(píng)價(jià)的需求越來越高，并且隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革尤其是建設(shè)工程體制改革的深入與發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)對(duì)建設(shè)工程行為的拉動(dòng)與約束日益強(qiáng)化，因此，建立完善的我國建設(shè)工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)體系已成為深化建設(shè)工程體制改革進(jìn)程中所面臨的一個(gè)急迫而又嶄新的課題。目前，雖然國家越來越重視水電工程項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作，但是對(duì)后評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取、方法的選擇以及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等方面還沒有形成全面、系統(tǒng)的要求。特別是針對(duì)中小型水電站的后評(píng)價(jià)研究，現(xiàn)階段國內(nèi)外尚未見有詳細(xì)的報(bào)道。已有的一些項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)多為某一個(gè)方面的后評(píng)價(jià)，比如：僅以施工后評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)后評(píng)價(jià)、移民后評(píng)價(jià)為主要研究點(diǎn)，并沒有形成系統(tǒng)的方法對(duì)整個(gè)水電站進(jìn)行綜合后評(píng)價(jià)。因此，系統(tǒng)的研究中小型水電工程項(xiàng)目全階段后評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目的總結(jié)和管理水平的提升具有重要的實(shí)際意義。

關(guān)鍵詞：中小型水電工程；后評(píng)價(jià)；指標(biāo)體系

1研究背景

目前，我國中小型水電站的建設(shè)主體有國有投資、民間投資和多頭建設(shè)，在大量建設(shè)中小型水電站的同時(shí)，也出現(xiàn)了諸如投資、決策的規(guī)范程度不夠，建成的效益不高，無序開發(fā)、缺乏監(jiān)管；上網(wǎng)電價(jià)不合理、電力消納不公平等問題。因此，如何判斷中小型水電站建設(shè)的決策是否合適、投資是否值得，是否對(duì)地方經(jīng)濟(jì)起到促進(jìn)作用；是否進(jìn)行技術(shù)改造和規(guī)范管理，以提高中小型水電站的整體素質(zhì)，達(dá)到充分利用中小水電清潔可再生能源的目的，都成為了亟待解決的問題。

目前，國內(nèi)開展的大型水電工程項(xiàng)目、國外投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作較多，而中小型水電站作為大型水電站的重要補(bǔ)充卻并沒有完善的指標(biāo)體系和適用的評(píng)價(jià)模式，對(duì)于占有一席之地的中小型水電站來說，如何構(gòu)建與其相適應(yīng)的指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)模式具有實(shí)際價(jià)值和長遠(yuǎn)意義。

因此，深入研究中小型水電站項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是非常必要的。開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)對(duì)提高后續(xù)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量和投資效益、提高其決策和管理水平具有重要的意義。

1.1研究現(xiàn)狀

與國際先進(jìn)水平相比，我國的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)研究滯后較多，工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)研究工作更是開始于20世紀(jì)80年代，理論與應(yīng)用的發(fā)展都不充分。而且我國對(duì)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)概念的理解還停留在相對(duì)落后的水平上，未來還需要在實(shí)踐的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)水平。目前，我國水電工程建設(shè)領(lǐng)域中只有部分國家投資的大型項(xiàng)目和銀行貸款項(xiàng)目進(jìn)行了工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，中小型工程對(duì)后評(píng)價(jià)工作不夠重視。我國現(xiàn)有的關(guān)于水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的研究比較單一，比如施工后評(píng)價(jià)、移民安置后評(píng)價(jià)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響評(píng)價(jià)、水保與環(huán)境評(píng)價(jià)等，對(duì)于一個(gè)工程整體、全面、詳細(xì)的后評(píng)價(jià)研究力度不夠；另外，我國水電工程建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)方法也不太成熟，評(píng)價(jià)內(nèi)容重點(diǎn)不夠突出且研究深度不夠；后評(píng)價(jià)的機(jī)構(gòu)建設(shè)有待充實(shí)，尤其對(duì)中小水電工程建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作開展的偏少，評(píng)價(jià)體系不完善。因此，開展中小型水電站的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作是非常有必要的。

1.2研究目標(biāo)

筆者通過總結(jié)各種中小型水電工程建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，提出了目標(biāo)、效果、指標(biāo)、因子等四層次、六大類，共計(jì)40個(gè)具體指標(biāo)的中小型水電工程建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)具體的中小型水電站進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)時(shí)，可以根據(jù)電站特點(diǎn)及關(guān)鍵問題在指標(biāo)體系中有針對(duì)性地選取。

2中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)體系

后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是指對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的立項(xiàng)決策、設(shè)計(jì)施工、生產(chǎn)運(yùn)營和建設(shè)工程效益進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)所設(shè)立的一組相互聯(lián)系的評(píng)價(jià)指標(biāo)，并形成了一個(gè)有機(jī)的整體?？茖W(xué)的后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是反映項(xiàng)目效果好壞的計(jì)量器，也是體現(xiàn)后評(píng)價(jià)質(zhì)量的重要因素。雖然后評(píng)價(jià)指標(biāo)多數(shù)與前期評(píng)價(jià)相似，但由于后評(píng)價(jià)是對(duì)立項(xiàng)決策、施工建設(shè)乃至整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營過程的評(píng)價(jià)，從而就決定了其評(píng)價(jià)指標(biāo)的多樣性和復(fù)雜性。在確立后評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)，不能僅限于前期評(píng)價(jià)的指標(biāo)，還應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目不同、后評(píng)價(jià)要求不同而有所側(cè)重。由此可見，評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)置的合理與否直接影響到項(xiàng)目后評(píng)價(jià)結(jié)論的科學(xué)性、客觀性及決策指導(dǎo)性。

2.1中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)筑原則

在確定了建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的內(nèi)容后，下一步工作就是如何對(duì)這些內(nèi)容進(jìn)行評(píng)價(jià)。這就需要對(duì)這些內(nèi)容具體化，將每一部分內(nèi)容根據(jù)工程項(xiàng)目的具體情況劃分為某項(xiàng)具體的評(píng)價(jià)指標(biāo)，將這些指標(biāo)匯總后形成最終的建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

指標(biāo)體系的建立是綜合評(píng)價(jià)的分析過程，分析是以綜合為歸宿的，但綜合不是簡單的拼湊和疊加，而是系統(tǒng)整體的再現(xiàn)。指標(biāo)是通過綜合相聯(lián)系的，綜合模型是系統(tǒng)結(jié)構(gòu)與聯(lián)系的客觀表征，因此，建立綜合評(píng)價(jià)模型要根據(jù)評(píng)價(jià)問題的性質(zhì)和指標(biāo)含義選取適宜的原則。

指標(biāo)體系的建立原則主要在于：(1)完全性原則，即所建立的指標(biāo)要全面；(2)簡捷性原則，即所建立的指標(biāo)要盡量減少指標(biāo)數(shù)量，避免混亂，便于分析；(3)相對(duì)獨(dú)立性原則，各個(gè)指標(biāo)應(yīng)排除其包容性，但不排除其相關(guān)性；(4)客觀性原則，堅(jiān)持實(shí)事求是，避免人為影響；(5)體現(xiàn)水電工程項(xiàng)目特色，定性、定量相結(jié)合；反映水電站多目標(biāo)、多層次的指標(biāo)特點(diǎn)；(6)多指標(biāo)、多層次、專家廣泛參與。指標(biāo)體系中的各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)將用作測度各子目標(biāo)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)，也就是測度這些子目標(biāo)的好壞程度。

2.2指標(biāo)選取原則

在建立了廣泛而系統(tǒng)的指標(biāo)體系后，并不意味著每個(gè)水電站進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)時(shí)所有的指標(biāo)全部都要采用，應(yīng)該根據(jù)具體項(xiàng)目的工程特點(diǎn)以及存在的關(guān)鍵性問題有針對(duì)性地選用一些指標(biāo)，必要的時(shí)候還可以增設(shè)或者替換一些其他指標(biāo)。選取這些指標(biāo)非常關(guān)鍵，因?yàn)槿绻x用的指標(biāo)不同，著重點(diǎn)和結(jié)果可能就會(huì)有偏差。因此，選用指標(biāo)應(yīng)以相對(duì)獨(dú)立、克繁求簡、突出重點(diǎn)的原則選取各個(gè)層面指標(biāo)。

2.3中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容包括：建設(shè)內(nèi)容與過程評(píng)價(jià)、項(xiàng)目功能評(píng)價(jià)、資金管理評(píng)價(jià)、經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)、社會(huì)效益與影響評(píng)價(jià)、可持續(xù)性評(píng)價(jià)等六個(gè)方面，其評(píng)價(jià)指標(biāo)體系為其基本內(nèi)容的高度概括和提煉，是對(duì)中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)基本內(nèi)容的具體反映。

遵循前述中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)筑原則，筆者在總結(jié)各種中小型水電站項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作著重點(diǎn)的基礎(chǔ)上，參考了大量的有關(guān)文獻(xiàn)資料，經(jīng)過對(duì)大量專家調(diào)查意見的匯總，提出了四層次(目標(biāo)層→效果層→指標(biāo)層→因子層)、六大類，共計(jì)40個(gè)具體指標(biāo)的中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系(表1)。在對(duì)具體的中小型水電站進(jìn)行項(xiàng)目后評(píng)價(jià)時(shí)，可以根據(jù)電站特點(diǎn)及關(guān)鍵問題，在指標(biāo)體系中有針對(duì)性的選取，必要時(shí)可以增設(shè)或者歸并一些其他指標(biāo)。

2.4建設(shè)項(xiàng)目過程與內(nèi)容評(píng)價(jià)指標(biāo)

2.4.1立項(xiàng)決策過程指標(biāo)

主要包括以下評(píng)價(jià)指標(biāo)：(1)立項(xiàng)目的和依據(jù)：項(xiàng)目是否納入規(guī)劃并有批復(fù)文件；(2)立項(xiàng)程序：是否齊全且合規(guī)；(3)業(yè)主收購決策程序及效果：決策是否理性、合法、效果好。

2.4.2進(jìn)度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)度指標(biāo)

(1)總進(jìn)度相符情況。

是否滿足招標(biāo)承諾和合同要求，施工總進(jìn)度安排是否合理，分析施工進(jìn)度提前或滯后的原因。

(2)階段進(jìn)度相符情況

根據(jù)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)或者工期要求，判斷各個(gè)階段進(jìn)度是否滿足該階段要求。

2.4.3質(zhì)量目標(biāo)實(shí)現(xiàn)度指標(biāo)

評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目施工質(zhì)量是否滿足招標(biāo)承諾和施工承包合同要求，是否滿足國家有關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)要求，通過質(zhì)檢資料評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目的施工質(zhì)量。主要包括以下評(píng)價(jià)指標(biāo)：

(1)工程質(zhì)量合格率；

(2)單位工程優(yōu)良品率；

(3)項(xiàng)目操作規(guī)范性；

表1　中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系表

2.4.4建設(shè)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)度指標(biāo)

(1)管控措施的健全性。

公司管理制度是否完備，部門設(shè)置、人員配備是否合理，各項(xiàng)管控措施是否健全、規(guī)范，是否能滿足項(xiàng)目建設(shè)的需求。

(2)合同管理、執(zhí)行情況。

土建合同、機(jī)電合同的管理執(zhí)行情況是否到位。

(3)項(xiàng)目安全生產(chǎn)指標(biāo)。

評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否做到安全生產(chǎn)、是否存在違規(guī)作業(yè)、是否出現(xiàn)安全事故，特別是重大安全事故等。

(4)資料檔案管理。

建設(shè)項(xiàng)目過程資料管理是否規(guī)范，檔案驗(yàn)收是否順利通過。

2.5建設(shè)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)度指標(biāo)

(1)發(fā)電能力的實(shí)現(xiàn)程度：發(fā)電能力是否達(dá)到設(shè)計(jì)值。

(2)輸電線路功能、質(zhì)量：輸電線路對(duì)發(fā)電體功能發(fā)揮的作用如何。

(3)發(fā)電達(dá)產(chǎn)指標(biāo)：項(xiàng)目實(shí)際發(fā)電量/項(xiàng)目預(yù)測發(fā)電量×100%。

2.6資金管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)度指標(biāo)

2.6.1資金管理規(guī)范性

(1)概算執(zhí)行情況:概算執(zhí)行與概算最終批復(fù)及調(diào)整的合理性。

(2)資金管理制度的健全、有效性：是否有效健全了投資資金管理的基礎(chǔ)工作、內(nèi)控、資金管理、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)管理、采購等制度。

(3)審計(jì)意見：項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)論，審計(jì)意見和審計(jì)決定。

2.6.2資金管理的有效性

(1)資金到位率：主要指實(shí)際到位資金/計(jì)劃到位資金×100%。

(2)資金到位的及時(shí)性：分項(xiàng)資金到位的時(shí)間與籌資計(jì)劃到位時(shí)間的對(duì)比。

(3)建設(shè)投資增減率：(實(shí)際投資額-概算投資額)/概算投資額×100%。表示建設(shè)資金的增減程度。

2.7經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)

2.7.1投入產(chǎn)出效益

(1)運(yùn)營成本收入比率=年總成本/年總收入×100%。

(2)債務(wù)覆蓋率=(年運(yùn)營收入-年運(yùn)營成本)/年還本付息總額×100%。

2.7.2直接經(jīng)濟(jì)效益

(1)投資利潤率變化率=(后評(píng)價(jià)投資利潤率-原經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資利潤率)/原經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資利潤率×100%。

(2)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率變化率=(后評(píng)價(jià)全部財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率-原經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)全部財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率)/原經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)全部財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率×100%。

(3)項(xiàng)目投資回收期變化率=(后評(píng)價(jià)投資回收期-原經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資回收期)/原經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)投資回收期×100%。

2.8社會(huì)效益與影響評(píng)價(jià)指標(biāo)

2.8.1社會(huì)效益

通過項(xiàng)目的建設(shè)，該項(xiàng)目給當(dāng)?shù)卣腿嗣袢罕娏粝碌挠∠螅麄儗?duì)建設(shè)企業(yè)綜合實(shí)力的評(píng)價(jià)及項(xiàng)目對(duì)區(qū)域發(fā)展帶來的促進(jìn)作用。

(1)促進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化：項(xiàng)目是否對(duì)所在地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整起到積極作用，對(duì)轉(zhuǎn)型方面的貢獻(xiàn)。

(2)發(fā)電運(yùn)營對(duì)當(dāng)?shù)刎?cái)稅的貢獻(xiàn)：財(cái)政稅收貢獻(xiàn)是否達(dá)到立項(xiàng)時(shí)的預(yù)期目標(biāo)。

(3)帶動(dòng)其他產(chǎn)業(yè)進(jìn)步、改善城鄉(xiāng)設(shè)施：對(duì)帶動(dòng)當(dāng)?shù)仄渌嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)是否有促進(jìn)作用，同時(shí)，對(duì)改善城鄉(xiāng)環(huán)境、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是否收到預(yù)期效果。

2.8.2環(huán)境影響

項(xiàng)目實(shí)施對(duì)環(huán)境的影響：項(xiàng)目實(shí)施對(duì)減少污染、保護(hù)生態(tài)等所發(fā)揮的作用，或者造成的負(fù)面影響。

2.8.3勞動(dòng)就業(yè)

單位投資就業(yè)效果：項(xiàng)目新增就業(yè)人數(shù)(直接和間接就業(yè))/項(xiàng)目總投資。

2.8.4征地移民

征地移民安置情況：征地移民的安置計(jì)劃與效果是否達(dá)到。

2.8.5技術(shù)及人員素質(zhì)進(jìn)步

技術(shù)及人員素質(zhì)進(jìn)步：項(xiàng)目建設(shè)對(duì)技術(shù)及員工素質(zhì)提升的效果。

2.9可持續(xù)性影響評(píng)價(jià)指標(biāo)

2.9.1可持續(xù)性影響

(1)項(xiàng)目對(duì)地區(qū)發(fā)展的可持續(xù)性影響：對(duì)促進(jìn)區(qū)域發(fā)展所帶來的政策扶持、吸引投資等的可持續(xù)影響。

(2)項(xiàng)目對(duì)能源節(jié)約的可持續(xù)性影響: 水電供應(yīng)對(duì)節(jié)約煤電能源消耗、低碳減排的貢獻(xiàn)。

2.9.2企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展

(1)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營的可持續(xù)性；

(2)水電產(chǎn)業(yè)政策及經(jīng)濟(jì)背景：國家與地區(qū)的關(guān)于水電的相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策支持，電力市場的需求。

(3)氣候、水文宏觀發(fā)展趨勢(shì)：天然來水趨勢(shì)對(duì)水力發(fā)電能力的影響。

(4)運(yùn)營管理技術(shù)水平：電站的運(yùn)營管理制度、模式的有效性、運(yùn)行水平等。

(5)工程及設(shè)備的完好程度。

3建議

在工程建設(shè)項(xiàng)目管理過程中，國際趨勢(shì)是項(xiàng)

目后評(píng)價(jià)的地位在不斷提高，而傳統(tǒng)做法仍然是重視前期計(jì)劃和實(shí)施而忽視后評(píng)價(jià)。我國的項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作開展較晚，尤其是建設(shè)投資工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作還處于發(fā)展階段，相應(yīng)的理論和方法研究也不太完善，實(shí)際工作中采用的后評(píng)價(jià)方法仍然存在諸多弊端。因此，筆者著眼于中小型水電工程建設(shè)項(xiàng)目，旨在探尋一套符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律、滿足現(xiàn)代管理制度、適應(yīng)于大多數(shù)以盈利為主要目的的中小型水電工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的方法、體系和模式。在當(dāng)前的市場經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，改進(jìn)和完善中小型水電工程后評(píng)價(jià)體系和方法是解決問題的出路之一。

然而，實(shí)際的工程項(xiàng)目及其投資環(huán)境是復(fù)雜多變的，以下方面有待于作進(jìn)一步的研究與探索：

(1)進(jìn)一步完善工程建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)理論和方法；

(2)將工程建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)進(jìn)一步做出定量化的結(jié)論，并能夠與定性結(jié)論更好地結(jié)合；

(3)將系統(tǒng)綜合評(píng)價(jià)法應(yīng)用到工程實(shí)踐中并逐步完善。

參考文獻(xiàn)：

[1]許曉峰，肖翔.建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)[M].北京：中華工商聯(lián)合出版社，2000.

[2]王萍.浙江省水利項(xiàng)目后評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和方法研究[D]；浙江大學(xué)；2006.

[3]韓勇.水利建設(shè)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)中的社會(huì)評(píng)價(jià)研究[D]；天津大學(xué)；2004.

喬越(1984-)，女，河北張家口人，副處長，工程師，碩士，從事水電工程建設(shè)技術(shù)與管理工作.

(責(zé)任編輯：李燕輝)

收稿日期:2015-10-15

文章編號(hào):1001-2184(2015)06-0089-04

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B

中圖分類號(hào):TV7;TV51

作者簡介: