國庫會(huì)計(jì)工作

國庫會(huì)計(jì)工作

2014年，各級國庫加大《“十二五”時(shí)期國庫業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃》的落實(shí)力度，進(jìn)一步提高國庫服務(wù)質(zhì)量和效率，圓滿完成國庫收支各項(xiàng)業(yè)務(wù)。國庫制度建設(shè)取得重大突破，人民銀行經(jīng)理國庫體制得以進(jìn)一步堅(jiān)持和完善，國庫信息化建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，國庫監(jiān)督管理職能進(jìn)一步強(qiáng)化，國庫統(tǒng)計(jì)分析工作成效顯著，地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)成功啟動(dòng)，國債管理更加科學(xué)規(guī)范，有力推進(jìn)現(xiàn)代化服務(wù)型國庫建設(shè)。

一、圓滿完成國庫收支各項(xiàng)業(yè)務(wù)

各級國庫在不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識的基礎(chǔ)上，注重各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，核算質(zhì)量進(jìn)一步提高。2014年，國庫系統(tǒng)準(zhǔn)確、及時(shí)辦理國庫收入22.4萬億元，同比增長7.0%，辦理國庫支出22.0萬億元，同比增長8.8%；組織發(fā)行4期憑證式國債和10期電子式儲蓄國債共計(jì)3 245.7億元，兌付憑證式國債、無記名國債本息1 160.9億元；開展中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招標(biāo)操作12期、累計(jì)招標(biāo)金額6 200億元，收回操作10期、累計(jì)收回金額4 600億元，為各級政府預(yù)算順利執(zhí)行提供有力支持。

二、國庫制度建設(shè)取得重大突破

人民銀行經(jīng)理國庫體制得以進(jìn)一步堅(jiān)持和完善。一是繼續(xù)堅(jiān)持和完善人民銀行經(jīng)理國庫體制。人民銀行經(jīng)理國庫體制在新《預(yù)算法》中得以繼續(xù)明確和進(jìn)一步完善，新增政府全部收入上繳國庫等重要條款，為建立健全國庫單一賬戶制度，完善國庫集中收付制度奠定良好基礎(chǔ)。二是做好新《預(yù)算法》的學(xué)習(xí)宣傳工作。采取召開專家學(xué)者座談會(huì)、工作研討會(huì)、培訓(xùn)授課等多種形式，組織學(xué)習(xí)新《預(yù)算法》；利用《人民日報(bào)》《金融時(shí)報(bào)》等新聞媒體積極向社會(huì)宣傳堅(jiān)持和完善人民銀行經(jīng)理國庫體制的重要性和必要性；為配合新《預(yù)算法》的學(xué)習(xí)宣傳，成功舉辦國庫系統(tǒng)業(yè)務(wù)知識競賽，國庫系統(tǒng)干部職工3 100余人參加。三是依法實(shí)施2014年度中央政府非稅收入收繳代理銀行資格認(rèn)定的行政許可，發(fā)揮央行國庫對商業(yè)銀行辦理國庫集中收付業(yè)務(wù)資格的審核把關(guān)作用。四是加強(qiáng)國庫會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)，啟動(dòng)全國國庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工作。

三、國庫信息化建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)

一是第二代國庫信息處理系統(tǒng)(TIPS)建設(shè)取得階段性成果，完成業(yè)務(wù)需求的撰寫和專家評審工作。二是繼續(xù)推動(dòng)財(cái)稅關(guān)庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)工作。配合財(cái)政部推動(dòng)財(cái)政支出聯(lián)網(wǎng)在26個(gè)?。ㄊ?、自治區(qū)）的推廣；配合國家稅務(wù)總局完成金稅三期工程在廣東、河南、內(nèi)蒙古上線運(yùn)行；與海關(guān)總署共同推進(jìn)關(guān)庫銀聯(lián)網(wǎng)工作,基本完成相關(guān)開發(fā)工作。三是不斷優(yōu)化完善國庫業(yè)務(wù)系統(tǒng)。國庫會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）及總庫支付前置系統(tǒng)順利接入第二代支付系統(tǒng)；推動(dòng)中央總金庫會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)及支付前置系統(tǒng)的升級改造；國庫管理信息系統(tǒng)（TMIS）完成統(tǒng)計(jì)分析子系統(tǒng)、國債管理子系統(tǒng)版本升級；立項(xiàng)開發(fā)國庫監(jiān)管系統(tǒng)。四是完成2014年人民銀行重點(diǎn)研究課題《國家金庫工程建設(shè)構(gòu)想》，為未來國庫信息化建設(shè)提供戰(zhàn)略指導(dǎo)。

四、國庫監(jiān)督管理工作進(jìn)一步加強(qiáng)

一是完善國庫業(yè)務(wù)檢查標(biāo)準(zhǔn)。制定下發(fā)《國庫會(huì)計(jì)管理現(xiàn)場檢查指導(dǎo)意見》，全面加強(qiáng)地方國庫會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)檢查，規(guī)范國庫會(huì)計(jì)核算工作。二是組織編寫《國庫監(jiān)督典型案例分析》，全面、系統(tǒng)總結(jié)國庫監(jiān)督工作經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，舉一反三，提高國庫資金風(fēng)險(xiǎn)防控能力。三是落實(shí)國務(wù)院深化行政審批制度改革有關(guān)精神，適時(shí)取消“商業(yè)銀行、信用社代理鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫業(yè)務(wù)審批”事項(xiàng)，加強(qiáng)商業(yè)銀行代理國庫業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查，穩(wěn)步推進(jìn)商業(yè)銀行代理國庫收回工作。四是匯總整理各省級事后監(jiān)督部門上報(bào)的國庫事后監(jiān)督報(bào)告，逐條核實(shí)后督促有關(guān)地方國庫部門認(rèn)真整改。五是對2014年中央預(yù)算收入報(bào)表進(jìn)行了全面核查，各分庫針對存在的差錯(cuò)問題，在年終決算前全部予以更正。

五、國庫統(tǒng)計(jì)分析工作成效顯著

一是多篇研究成果引起國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)高度重視。2014年，圍繞盤活財(cái)政資金存量、加快預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政專戶治理、地方債、“營改增”等重大問題進(jìn)行專題調(diào)研，形成了一系列重要研究成果。二是統(tǒng)計(jì)工作融入宏觀調(diào)控日常管理框架。根據(jù)行領(lǐng)導(dǎo)和貨幣政策部門監(jiān)測市場流動(dòng)性的要求，設(shè)計(jì)并優(yōu)化《國庫收支存日報(bào)表》《國庫與商業(yè)銀行資金往來日報(bào)表》等報(bào)表。三是開展大額資金收付登記。下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)國庫資金運(yùn)行日常監(jiān)測的通知》，要求地方國庫建立大額資金收付登記簿，細(xì)化國庫資金運(yùn)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，以準(zhǔn)確把握國庫資金運(yùn)行規(guī)律和強(qiáng)化國庫監(jiān)督。四是探索開展國庫會(huì)計(jì)分析工作。在分析總庫資金流入、流出、庫存的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探索研究建立分支庫會(huì)計(jì)分析框架和指標(biāo)體系。

六、國債管理水平進(jìn)一步提升

一是健全儲蓄國債承銷團(tuán)管理制度體系。與財(cái)政部等有關(guān)部門共同研究制定儲蓄國債發(fā)行額度管理、國債承銷團(tuán)組建工作管理等制度辦法。二是與財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)共同組建2015～2017年儲蓄國債承銷團(tuán)，確保下一階段的儲蓄國債管理工作規(guī)范順暢運(yùn)行。三是積極開展國債業(yè)務(wù)創(chuàng)新。繼續(xù)推動(dòng)憑證式國債到期約定轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)創(chuàng)新及憑證式國債到期提醒催兌工作，與財(cái)政部共同推進(jìn)儲蓄國債（電子式）網(wǎng)銀銷售渠道，方便國債投資者的購債行為，保護(hù)國債投資者的合法利益。

七、國庫現(xiàn)金管理工作取得重要進(jìn)展

一是完善中央國庫現(xiàn)金管理制度。與財(cái)政部聯(lián)合下發(fā)《2014年中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)規(guī)則》，規(guī)范中央國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款招投標(biāo)行為。二是積極穩(wěn)妥開展中央國庫現(xiàn)金管理。繼續(xù)加強(qiáng)與相關(guān)部門協(xié)調(diào)，深入了解市場需求，規(guī)范商業(yè)銀行有關(guān)操作，確保日常操作平穩(wěn)順利；加強(qiáng)國庫定期存款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，逐步建立國庫定期存款對中標(biāo)銀行存貸比指標(biāo)影響的監(jiān)測機(jī)制，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。三是地方國庫現(xiàn)金管理工作取得重大突破。與財(cái)政部共同研究制定《地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)辦法》，并確定北京、上海、廣東、深圳、湖北和黑龍江6個(gè)試點(diǎn)地區(qū)，成功啟動(dòng)地方國庫現(xiàn)金管理試點(diǎn)工作。

(中國人民銀行國庫局供稿 于盛章執(zhí)筆)