俄羅斯微型金融制度的借鑒

郝勝林　龔健　張明皓

摘 要：微型金融作為小企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)于國家的經(jīng)濟(jì)增長有著重要的作用。它的業(yè)務(wù)對(duì)象主要是對(duì)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)沒有吸引力的業(yè)務(wù)，而這樣的業(yè)務(wù)有著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)雙重意義。開展微型金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和微型金融組織分屬不同性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，決定了微型金融組織的監(jiān)管方式和債的規(guī)模等方面應(yīng)有特別的規(guī)定。

關(guān)鍵詞：小企業(yè)；微型金融組織；非謹(jǐn)慎監(jiān)管；微債

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）35-0199-02

今天，微型金融這個(gè)術(shù)語應(yīng)在比較寬泛的意義上理解：微型金融（микрофинансирование）是對(duì)低收入的人口和小型企業(yè)而建立的金融服務(wù)體系，它包括提供微債（микрозаем）、微貸（микрокредит）、吸收存款、儲(chǔ)蓄、貨幣兌換等金融服務(wù)。我國存在商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社等微型金融主體。但農(nóng)村信用社逐步走向商業(yè)化，小額貸款公司、農(nóng)村資金互助社等在資金來源等方面存在困難，小型企業(yè)發(fā)展缺少資金，地下金融規(guī)模龐大，我國迫切需要完善微型金融制度。因此，研究俄羅斯微型金融法律制度的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國微型金融的理論和實(shí)踐具有十分重要的意義。

一、微型金融是小型企業(yè)發(fā)展的重要條件

第二次世界大戰(zhàn)以后，在以發(fā)達(dá)資本主義國家為代表的世界許多國家中，小型企業(yè)迅速發(fā)展，已成為市場(chǎng)繁榮的基礎(chǔ)[1]。包括小微企業(yè)在內(nèi)的小型企業(yè)是國家經(jīng)濟(jì)增長的引擎，是一國國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱。一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)活力，在很大程度上取決于小型企業(yè)特別是小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r[1]。

微型金融是加快地區(qū)發(fā)展的最有效和公認(rèn)的方法，是使小型企業(yè)主獲取金融資源的有效工具，它服務(wù)于小型企業(yè)，能擴(kuò)大企業(yè)主的數(shù)量、增加稅收，為小型企業(yè)通過銀行部門進(jìn)一步發(fā)展提供了信用記錄。

人們通常把微型金融理解為微型金融組織進(jìn)行的一些低風(fēng)險(xiǎn)、小規(guī)模的對(duì)于商業(yè)銀行沒有吸引力金融業(yè)務(wù)，在為小型企業(yè)和缺少保障的居民階層提供小數(shù)額的債，特別重要的是，允許許多開始起步的企業(yè)從零開始自己的創(chuàng)業(yè)。作為鞏固整個(gè)金融系統(tǒng)、商業(yè)銀行的補(bǔ)充服務(wù)，為增強(qiáng)地方經(jīng)濟(jì)力量與促進(jìn)小型企業(yè)的發(fā)展，需要金融資源提供給小創(chuàng)業(yè)者，特別是農(nóng)民。我國小型企業(yè)的發(fā)展與城鎮(zhèn)化建設(shè)互相促進(jìn)，在實(shí)現(xiàn)增長、促進(jìn)就業(yè)等方面具有不可替代的作用。但小型企業(yè)融資難問題，已成為影響其成長的最大瓶頸。

二、微型金融組織與銀行業(yè)的服務(wù)對(duì)象各有側(cè)重

俄羅斯認(rèn)為，微型金融法律制度是發(fā)展小型企業(yè)的重要基礎(chǔ)設(shè)施，是小型企業(yè)發(fā)展的前提條件[2]，為在國內(nèi)的小城市和居民點(diǎn)發(fā)展金融基礎(chǔ)設(shè)施創(chuàng)造了比較大的潛力。歸根到底，應(yīng)該提高企業(yè)環(huán)境的質(zhì)量和居民生活水平，是《俄羅斯聯(lián)邦微型金融組織和微型金融業(yè)務(wù)法》的主要立法目的[3]。

銀行業(yè)在提供微型金融服務(wù)，但銀行業(yè)擴(kuò)大客戶覆蓋面正面臨著一系列顯著困難。設(shè)立新辦事處的成本高，特別是在邊遠(yuǎn)和交通不便的地區(qū)，靠貸款的低速循環(huán)是不可能的。因此，俄羅斯大多數(shù)銀行都集中在莫斯科、圣彼得堡等大城市。由于不符合傳統(tǒng)的金融系統(tǒng)的要求等一些客觀原因，小創(chuàng)業(yè)者、缺少保障的居民階層特別是農(nóng)民是難以從銀行獲得貸款，商業(yè)銀行提出的條件往往讓小型企業(yè)家望而卻步（特別是這涉及貸款的安全），銀行沒有興趣貸款給小創(chuàng)業(yè)者（因?yàn)槲⑿徒鹑诜?wù)不能覆蓋銀行的所有經(jīng)營開支），銀行服務(wù)不適合他們。基于我國與俄羅斯相似的情況，雖然我國的商業(yè)銀行開展微型金融，但是依然需要建立穩(wěn)定的、適合于小企業(yè)、小創(chuàng)業(yè)者的微型金融組織。

三、微型金融的監(jiān)管

（一）微型金融組織屬于非信貸組織

在俄羅斯，進(jìn)行微型金融業(yè)務(wù)的組織可以分為信貸組織和非信貸組織等。根據(jù)《俄羅斯聯(lián)邦銀行及銀行活動(dòng)法》第1條的規(guī)定，信貸組織是為獲得俄聯(lián)邦中央銀行（俄羅斯銀行）專門許可（許可證）、以營利為其活動(dòng)的主要目的、有權(quán)經(jīng)營本法規(guī)定的銀行業(yè)務(wù)的法人。信貸組織包括銀行和非銀行信貸組織。銀行是唯一有權(quán)全面經(jīng)營下列銀行業(yè)務(wù)的信貸組織：吸收自然人和法人的貨幣資金存款、發(fā)放貸款以及為自然人和法人提供銀行賬戶服務(wù)。非銀行信貸組織是指有權(quán)經(jīng)營《俄羅斯聯(lián)邦銀行及銀行活動(dòng)法》規(guī)定的部分銀行業(yè)務(wù)的信貸組織，其業(yè)務(wù)權(quán)限由俄羅斯銀行確定。

根據(jù)《俄羅斯聯(lián)邦微型金融組織和微型金融業(yè)務(wù)法》，沒有獲得微型金融組織法律地位的法人，包括銀行、非銀行信貸組織、信用合作社、住宅積累合作社，有權(quán)進(jìn)行微型金融活動(dòng)。獲得微型金融組織法律地位的法人有權(quán)進(jìn)行微型金融活動(dòng)。微型金融組織屬于非信貸組織。

（二）微型金融組織與審慎監(jiān)管

公認(rèn)的審慎監(jiān)管的目標(biāo)包括：（1）防止因一個(gè)機(jī)構(gòu)的失敗而引起其他機(jī)構(gòu)的失敗，以保護(hù)國家的金融系統(tǒng)；（2）保護(hù)小儲(chǔ)戶，因?yàn)樾?chǔ)戶自身不具備有效監(jiān)督該機(jī)構(gòu)金融健全性的能力[4]。當(dāng)監(jiān)管的目的是專門保護(hù)整個(gè)金融體系和小儲(chǔ)蓄者的安全時(shí)，管理是“審慎的”。當(dāng)一個(gè)吸納儲(chǔ)蓄的機(jī)構(gòu)破產(chǎn)時(shí)，它沒有能力支付其儲(chǔ)戶的儲(chǔ)蓄，會(huì)打擊公眾的信心，到一定程度后，銀行系統(tǒng)會(huì)遭遇擠兌。因此，審慎管理就是政府對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的金融穩(wěn)定性進(jìn)行的監(jiān)管，審慎管理的目的在于確保獲授權(quán)機(jī)構(gòu)保持償付能力，或在其無力償還債務(wù)時(shí)停止其儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。謹(jǐn)慎監(jiān)管通常比大多數(shù)非謹(jǐn)慎監(jiān)管復(fù)雜、困難，也更耗資，應(yīng)避免用繁復(fù)的審慎規(guī)則從事非審慎監(jiān)管的目的，只要是授權(quán)微型金融機(jī)構(gòu)吸收公眾儲(chǔ)蓄的，那么通常都要求采取審慎管理，否則，儲(chǔ)戶的資金回報(bào)將得不到保障。

如果目的不是為了保護(hù)儲(chǔ)戶的安全性和金融機(jī)構(gòu)的整體穩(wěn)定性，是授權(quán)某些機(jī)構(gòu)從事合法的放貸業(yè)務(wù)，那么通常沒有理由實(shí)施繁瑣的審慎規(guī)則，因?yàn)椴淮嬖谛枰Ｗo(hù)的儲(chǔ)戶，不需要審慎監(jiān)管。那么只要求登記注冊(cè)，公開微型金融機(jī)構(gòu)的擁有者和管理者的信息，以及提交“健全及恰當(dāng)”的檢查即可。一些非審慎的管理可以放在一般商業(yè)法規(guī)下進(jìn)行的，由執(zhí)行這些法律的政府部門來管理。endprint

四、微債的特殊性

（一）微型金融活動(dòng)的本質(zhì)是提供微債（микрозаем）

在俄語中，微債（микрозаем）和微貸（микрокредит）兩個(gè)詞意義不同，兩個(gè)詞的前面都有микро，它的含義是“微”，заем的含義是債，適用俄羅斯民法典的規(guī)定，債權(quán)人可以是公民和法人等非信貸組織和個(gè)人；кредит的含義信貸，適用俄羅斯民法與銀行法的規(guī)定，債權(quán)人只能是信貸組織。

在俄羅斯，除銀行、非銀行信貸組織、信用合作社、住宅積累合作社等可以進(jìn)行微型金融活動(dòng)外，獲得微型金融組織法律地位的法人可以進(jìn)行微型金融活動(dòng)。微型金融活動(dòng)的本質(zhì)是提供微債（микрозаем）。微債合同的法律本質(zhì)在法律文獻(xiàn)中被認(rèn)為與合同之債的本質(zhì)類似。微債合同是實(shí)踐合同，所以從金錢轉(zhuǎn)移的時(shí)刻合同即被訂立（俄羅斯民法典807條第1款）。微債合同不是公開合同（俄羅斯民法典426條）。

（二）微債數(shù)額有上限的規(guī)定

《俄羅斯聯(lián)邦微型金融組織和微型金融業(yè)務(wù)法》第2條第1款規(guī)定的微債是該法核心概念之一，微債的法律本質(zhì)是債。但是，微債相對(duì)于其他的各種類型的債有兩個(gè)特征：（1）微債的客體只能是俄羅斯聯(lián)邦的貨幣；（2）微債的主債數(shù)額不能超過100萬盧布。按照現(xiàn)代的標(biāo)準(zhǔn)，這不是一個(gè)很大的數(shù)額（因此在這個(gè)詞的前面附加一個(gè)微字），同時(shí)，按照立法者的意見，在俄羅斯對(duì)于開始微型或小型的企業(yè)是一個(gè)合適的數(shù)字。前文論述了微型金融組織是營利性與公益性的統(tǒng)一，基于公益性，對(duì)于微型金融組織只能進(jìn)行一定數(shù)額以下的貸款，并且應(yīng)當(dāng)予以稅費(fèi)的減免。

（三）微型金融組織終止后微債合同繼續(xù)有效

微型金融組織只有經(jīng)過登記注冊(cè)后才能進(jìn)行微型金融業(yè)務(wù)，被授權(quán)的機(jī)關(guān)從登記簿涂銷規(guī)定的信息之日起，微型金融組織（包括自愿的和被迫的）失去法律地位。但不意味著法人自身終止。根據(jù)《俄羅斯聯(lián)邦微型金融組織和微型金融業(yè)務(wù)法》第7條第5款的規(guī)定，所有以前被法人簽訂的微債合同繼續(xù)有效。這是一條非常值得注意的規(guī)定，該規(guī)范以根本的形式使微型金融組織區(qū)別于其他金融組織，其中包括銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。根據(jù)《俄羅斯聯(lián)邦銀行和銀行業(yè)務(wù)法》第20條第9款的規(guī)定，在撤銷銀行許可證的條件下，銀行在許可證撤銷之前進(jìn)行的銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)生的義務(wù)的履行期限，從許可證撤銷之日開始履行。同樣，《俄羅斯聯(lián)邦保險(xiǎn)事業(yè)組織法》第32條規(guī)定，在撤銷許可證的條件下，保險(xiǎn)組織的義務(wù)轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)公司?！抖砹_斯聯(lián)邦微型金融組織和微型金融業(yè)務(wù)法》缺少類似于《俄羅斯聯(lián)邦銀行中自然人存款保險(xiǎn)法》規(guī)定的在俄羅斯聯(lián)邦銀行中對(duì)自然人存款責(zé)任保險(xiǎn)制度的微型金融組織吸引貨幣資金歸還的任何的保障。俄羅斯法的這種規(guī)定是可以借鑒的，因?yàn)槲⑿徒鹑诮M織是由法人建立的，即便微型金融組織終止了，但其設(shè)立微型金融組織的法人還在，法律特別規(guī)定由設(shè)立微型金融組織的法人繼續(xù)履行合同。

參考文獻(xiàn)：

[1] 李東榮.加強(qiáng)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)促進(jìn)對(duì)小微企業(yè)融資服務(wù)[J].金融電子化，2012，（6）.

[2] Ирина насонва，Микрофинансирование-Предпосылка Развития Малого Бизнеса[J]，Финансы·Учет·Аудит，январь.2011.

[3] Денис Вавулин，Комментарий к Федеральному закону от 2 июля 2010 г.№151ФЗ ？О микрофинансовой деятельности и

микрофинансовых организациях？，Издательство：Юстицинформ，Год издания：2011，6.

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H Street，N.W.，Washington，D.C.20433 USA.

[責(zé)任編輯 柯 黎]endprint