工程機(jī)械設(shè)備融資租賃業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)

陳秋珍

融資租賃是我國(guó)工程機(jī)械設(shè)備銷售的一種新興模式，有利于提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)對(duì)專業(yè)租賃公司融資租賃工程機(jī)械設(shè)備業(yè)務(wù)實(shí)施流程的描述，分析各步驟中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

融資租賃是指承租人對(duì)租賃物的特定要求和對(duì)生產(chǎn)商的選擇，租賃公司作為出租人以此為依據(jù)向生產(chǎn)商購(gòu)買(mǎi)租賃物，出租給承租人使用，承租人分期支付租金給出租人，租賃物的所有權(quán)在租賃期內(nèi)屬于出租人所有，承租人占有租賃物并擁有其使用權(quán)的一種金融服務(wù)。融資租賃是一種新型金融工具。

融資租賃誕生于上個(gè)世紀(jì)50年代，在中國(guó)已經(jīng)有不短的發(fā)展歷史，應(yīng)用于工程機(jī)械行業(yè)則是一種新興的銷售模式，雖然應(yīng)用不久，但是逢上了中國(guó)固定資產(chǎn)投資規(guī)模增速最快的黃金十年。融資租賃工程機(jī)械設(shè)備，對(duì)于工程機(jī)械企業(yè)來(lái)說(shuō)，擴(kuò)大了企業(yè)銷售，利用融資提供便利使產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力得到提升，確保作為生產(chǎn)者的企業(yè)向客戶或承租人提供保養(yǎng)、維修和產(chǎn)品升級(jí)換代等服務(wù)方面；對(duì)客戶或承租人而言，能夠使固定資產(chǎn)投資壓力減輕， 分散投資風(fēng)險(xiǎn)， 降低工程設(shè)備使用成本， 對(duì)于技術(shù)性強(qiáng)、售價(jià)高、利用率不均勻和無(wú)形損耗快的設(shè)備來(lái)說(shuō)，采用融資租賃的營(yíng)銷模式則更有利。

目前，國(guó)內(nèi)工程機(jī)械設(shè)備融資租賃面臨為了銷售，存在惡性競(jìng)爭(zhēng)，降低風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，使租賃資產(chǎn)的質(zhì)量整體下降。從開(kāi)展融資租賃工程機(jī)械設(shè)備業(yè)務(wù)流程來(lái)看，執(zhí)行過(guò)程中可能存在如下風(fēng)險(xiǎn)，需要執(zhí)行該業(yè)務(wù)的有關(guān)承租人、出租人、生產(chǎn)商加以關(guān)注。開(kāi)展工程機(jī)械設(shè)備融資租賃主要有兩類租賃公司：一類是以生產(chǎn)商為主要股東的專業(yè)租賃公司，另一類是資本類租賃公司，它以獨(dú)立的投資人為主要股東，屬于綜合性租賃公司。這里討論的是通過(guò)專業(yè)租賃公司開(kāi)展的融資租賃業(yè)務(wù)。

客戶或承租方與生產(chǎn)商聯(lián)系并選定設(shè)備

客戶或承租方根據(jù)自己生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需求選擇所需設(shè)備的型號(hào)，同時(shí)租賃公司依照客戶類型給予客戶的采購(gòu)建議。生產(chǎn)商需為租賃業(yè)務(wù)配備了高質(zhì)量的工程機(jī)械設(shè)備，有高效率的服務(wù)團(tuán)隊(duì)。以便在出租前維修工程師對(duì)設(shè)備有進(jìn)行維護(hù)和檢查；租賃期間，可以隨時(shí)為用戶提供技術(shù)咨詢和檢修、置換、更換等服務(wù)。此舉降低產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致生產(chǎn)商回購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

提出申請(qǐng)并提供資料

客戶或承租方了解租賃公司對(duì)潛在的承租企業(yè)的要求，這樣企業(yè)才知道自己是否具備使用租賃設(shè)備的條件。他們還需提供租賃公司所需要的企業(yè)的基本情況，法律的主體資格、經(jīng)營(yíng)狀況；提交保障工程的盈利性和資金回收的相關(guān)資料；以及擔(dān)保租賃設(shè)備使用的實(shí)力。由于絕大多數(shù)承租人都是個(gè)體經(jīng)營(yíng)者，他們承擔(dān)的是無(wú)限連帶責(zé)任，需要有足夠的家產(chǎn)來(lái)確保租金的償還。

租賃公司對(duì)客戶或承租方資質(zhì)進(jìn)行審核

由于辦理工程機(jī)械設(shè)備租賃客戶或承租人多數(shù)為自然人或中小企業(yè)，總體存在著綜合素質(zhì)較低、家庭或企業(yè)資產(chǎn)薄弱的特點(diǎn)，容易出現(xiàn)因設(shè)備經(jīng)營(yíng)不善和償債能力有限導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。租賃企業(yè)一方面根據(jù)對(duì)潛在客戶或承租方提供的資料進(jìn)行審核，另一方面對(duì)于交易的大小區(qū)分客戶等級(jí)，必要時(shí)采用實(shí)地走訪，第三方資料佐證等，在項(xiàng)目真實(shí)調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)其信用、擔(dān)保能力、經(jīng)營(yíng)能力和還款能力進(jìn)行總體評(píng)估。評(píng)估資料必須可靠、權(quán)威、公正，如果有問(wèn)題可以補(bǔ)充調(diào)查，重新評(píng)估，必要時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行取舍。租賃企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)，因?yàn)樾袠I(yè)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)度迫使企業(yè)放松風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)會(huì)造成承租人出現(xiàn)“非理性消費(fèi)”。風(fēng)險(xiǎn)管理健全的租賃企業(yè)會(huì)研發(fā)專門(mén)的客戶管理系統(tǒng)，詳細(xì)登記出租設(shè)備、合約、客戶信息等，同時(shí)充分有效地及時(shí)記錄出租后設(shè)備的運(yùn)轉(zhuǎn)和維修保養(yǎng)情況。

融資合同簽訂

簽訂合同前，租賃公司需要確定的是此筆融資租賃交易的前期費(fèi)用是否備足，必要的手續(xù)是否齊全。在前述事項(xiàng)完備前，所有合同都是有條件生效的開(kāi)口合同。專業(yè)租賃公司簽訂買(mǎi)賣(mài)合同，因?yàn)樽赓U設(shè)備的生產(chǎn)商和租賃公司實(shí)質(zhì)上是獨(dú)家經(jīng)營(yíng)。只要租賃公司和承租方商定好交易條件，就可以簽約。租賃公司在商務(wù)談判上為主導(dǎo)，客戶承租人在技術(shù)談判中為主導(dǎo)。租賃公司應(yīng)避免把租賃當(dāng)貸款做，丟失物權(quán)，如果沒(méi)有物權(quán)的保障，債權(quán)便不是融資租賃的債權(quán)。租賃公司應(yīng)合理設(shè)置租賃方案，它是控制融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的重要方法。同時(shí)租賃公司應(yīng)關(guān)注自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，避免自身為快速融資制造虛假租賃交易。租賃合同生效前還需要辦理債權(quán)文書(shū)公證手續(xù)，一旦承租人違約時(shí)，租賃公司可以直接進(jìn)入法院執(zhí)行程序。

生產(chǎn)商交貨并驗(yàn)收

合同生效后，生產(chǎn)商要按照購(gòu)貨合同的規(guī)定交貨客戶或承租方；承租人要向租賃公司出具設(shè)備驗(yàn)收證明，租賃公司要對(duì)租賃設(shè)備進(jìn)行擔(dān)保登記，在設(shè)備上安放GPS衛(wèi)星定位系統(tǒng)跟蹤租賃設(shè)備的損耗和工作狀態(tài)、維修記錄等。安放GPS衛(wèi)星定位系統(tǒng)，同時(shí)進(jìn)一步分析市場(chǎng)區(qū)域分布。

客戶按期支付租金

合同生效后，客戶承租方需按時(shí)支付租金，租賃公司設(shè)置租金的回收不同級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)控制，采用提前5日催收，到期不支付租金向客戶發(fā)出警告和加收延遲利息；定期評(píng)估客戶的還款能力，當(dāng)存在還款風(fēng)險(xiǎn)時(shí)首先要做的是財(cái)產(chǎn)保全，通過(guò)法律手段停止承租人使用租賃設(shè)備，終止合同，加緊催收租金；對(duì)于已經(jīng)無(wú)力償還租金的客戶，要按照合同約定，不經(jīng)訴訟，直接進(jìn)入法律執(zhí)行階段收回租賃設(shè)備；客戶瀕臨破產(chǎn)，要申請(qǐng)承租人破產(chǎn)債務(wù)，收回租賃設(shè)備，參與破產(chǎn)清算。

期滿轉(zhuǎn)移所有權(quán)

這里所指的所有權(quán)含租賃設(shè)備和租賃債權(quán)的所有權(quán)。租賃期滿，承租方對(duì)租賃設(shè)備有購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)，若客戶選擇不購(gòu)買(mǎi)融資租賃設(shè)備，租賃公司則最終擁有租賃設(shè)備擁有物權(quán)和債權(quán)。租賃公司可以對(duì)租賃設(shè)備進(jìn)行，同時(shí)為保持公司持續(xù)發(fā)展，通過(guò)保理方式，將應(yīng)收租金賣(mài)出去，回籠資金。另租賃公司常采用銷售回購(gòu)擔(dān)保，要求承租人對(duì)租賃設(shè)備進(jìn)行投保轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)商提高再制造技術(shù)，可以通過(guò)租賃設(shè)備的回收、材料清潔和再制造技術(shù)，能使再制造產(chǎn)品的質(zhì)量和新品一樣，從而有效提高了租賃設(shè)備的附加值。

綜上所述，融資租賃業(yè)務(wù)流程應(yīng)當(dāng)被標(biāo)準(zhǔn)化，程序化，并且嚴(yán)格執(zhí)行程序的每一個(gè)環(huán)節(jié)，不允許有創(chuàng)造性和輕易改動(dòng)程序。國(guó)際上，卡特彼勒的融資租賃業(yè)務(wù) 6西格瑪?shù)墓芾矸绞?，值得?guó)內(nèi)企業(yè)借鑒。

（作者單位：廈門(mén)廈工機(jī)械股份有限公司）