對(duì)改進(jìn)農(nóng)信社總部授信管理工作的思考

林祥濤

摘要：當(dāng)前我國(guó)經(jīng)濟(jì)處于增長(zhǎng)速度換檔期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期的“三期疊加”階段，農(nóng)信社授信業(yè)務(wù)在前幾年的快速發(fā)展之后，也開(kāi)始出現(xiàn)不良授信業(yè)務(wù)反彈壓力；究其原因除外部因素外，筆者認(rèn)為還有內(nèi)部深層原因，尤其是總部的授信管理工作還很薄弱，本文在剖析農(nóng)信社授信管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，對(duì)改進(jìn)農(nóng)信社總部授信管理工作提出建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)信社總部；授信管理；問(wèn)題分析；改進(jìn)建議

農(nóng)信社由原有兩級(jí)法人改革為一級(jí)法人以來(lái)，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，其授信業(yè)務(wù)也得到了快速增長(zhǎng)，資產(chǎn)規(guī)模、質(zhì)量不斷擴(kuò)大和提高，不良率持續(xù)下降，這與法人總部加強(qiáng)授信管理工作是分不開(kāi)的。但是近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革向深層次推進(jìn)，原先在經(jīng)濟(jì)景氣時(shí)期開(kāi)展的與農(nóng)信社傳統(tǒng)“小額、流動(dòng)、分散”經(jīng)營(yíng)原則相背的大額授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)已不斷顯露，潮退石出，新發(fā)生大額不良授信業(yè)務(wù)大幅上升，已嚴(yán)重威脅農(nóng)信社的健康發(fā)展。由于總部相關(guān)部門(mén)、崗位、領(lǐng)導(dǎo)均直接參與大額授信業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、決策等工作，這也暴露出了農(nóng)信社總部授信管理工作仍存在較多突出問(wèn)題亟待改進(jìn)。

一、存在問(wèn)題分析

（一）法人治理在授信管理中作用落實(shí)不到位。近年來(lái)，在銀監(jiān)會(huì)的大力推動(dòng)下，農(nóng)信社“三會(huì)一層”組織架構(gòu)基本完善，但是“三會(huì)一層”在授信管理中如何發(fā)揮作用、承擔(dān)什么責(zé)任還不是很明確。理事會(huì)給經(jīng)營(yíng)層授信審批管理中的授權(quán)并不充分，更多是理事長(zhǎng)個(gè)人對(duì)經(jīng)營(yíng)層高管的授權(quán)，授權(quán)很大程度由理事長(zhǎng)個(gè)人決定。顯然，理事會(huì)的授權(quán)已流于形式，而監(jiān)事會(huì)在法人治理中的職能已弱化為了承擔(dān)內(nèi)部稽審工作，在授信管理中的作用十分有限。理事長(zhǎng)具有所有者代表和經(jīng)營(yíng)者雙重角色，在法人治理不完善的情況下無(wú)法得到監(jiān)督和約束，這為內(nèi)部人控制道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生提供了可能，使得壘大戶(hù)、傍大款，發(fā)放大額授信業(yè)務(wù)沖動(dòng)不減，也造成農(nóng)信社總部授信管理規(guī)范難問(wèn)題一直難以解決。

（二）組織、流程不完善，部門(mén)及崗位職責(zé)不清。一是農(nóng)信社在較長(zhǎng)一段時(shí)期，由于總部審貸不分，授信業(yè)務(wù)拓展與管理職責(zé)均歸口業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)；即使在銀監(jiān)會(huì)要求農(nóng)信社成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)之后至今仍有農(nóng)信社繼續(xù)延續(xù)歸口業(yè)務(wù)部門(mén)管理的做法。二是一些農(nóng)信社“重授信拓展，而輕授信管理”現(xiàn)象，為縮短授信業(yè)務(wù)審批鏈，在流程設(shè)置上隨意性大，不再設(shè)置獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)審查崗，造成流程嚴(yán)重不合理。三是由于風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)介入授信政策的制定、風(fēng)險(xiǎn)審查等職責(zé)還不明確；部分農(nóng)信社以業(yè)務(wù)拓展為由，不斷弱化風(fēng)險(xiǎn)審查職能，造成風(fēng)險(xiǎn)審查流于形式，專(zhuān)業(yè)性不夠。四是一些農(nóng)信社總部業(yè)務(wù)部門(mén)不開(kāi)展對(duì)大額授信的現(xiàn)場(chǎng)復(fù)查或復(fù)查流于形式不提供書(shū)面報(bào)告，而即使有風(fēng)險(xiǎn)審查，但仍以業(yè)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)作為審查意見(jiàn)，不提供獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審查報(bào)告；其他崗位也多是提風(fēng)險(xiǎn)、提建議以規(guī)避責(zé)任。

（三）總部授信審查委員會(huì)運(yùn)作很不規(guī)范。一是授信審查委員會(huì)定位不準(zhǔn)確，不能很好落實(shí)授信業(yè)務(wù)決策的議事機(jī)構(gòu)職能，以及發(fā)揮對(duì)有權(quán)審批人進(jìn)行制約以及提供智力支持的作用；而成為為有權(quán)審批人決策提供免責(zé)借口的“集體研究機(jī)構(gòu)”。二是審查委員會(huì)成員組成結(jié)構(gòu)復(fù)雜，出現(xiàn)了選自己人、以職務(wù)代替資格、風(fēng)險(xiǎn)審查崗重復(fù)參與審查等湊人數(shù)現(xiàn)象，部分審議人員專(zhuān)業(yè)水平低、責(zé)任心也不強(qiáng)。三是在審查委員會(huì)運(yùn)作方面，時(shí)常出現(xiàn)審議提出突然、時(shí)間急，無(wú)法確保審議人員深入了解審議的授信業(yè)務(wù)情況；審議時(shí)存在“一言堂”審議、授意審議、以投票代替專(zhuān)業(yè)審議等具有道德風(fēng)險(xiǎn)、非科學(xué)化的審議操作；存在審議記錄不詳，簽字不全，責(zé)任無(wú)法落實(shí)，審議流于形式現(xiàn)象較為普遍。

（四）總部授信相關(guān)崗位責(zé)任人的責(zé)任落實(shí)不到位。一是現(xiàn)有農(nóng)信社總部由原來(lái)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)法人信用社提供授信管理咨詢(xún)服務(wù)的縣（市、區(qū)）級(jí)法人轉(zhuǎn)變而來(lái)，大多數(shù)管理人員一直以來(lái)帶有授信業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)與本級(jí)無(wú)關(guān)的思想，造成部門(mén)、崗位、高管責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。二是農(nóng)信社總部授信相關(guān)部門(mén)在授信管理中的責(zé)任與基層分支機(jī)構(gòu)的責(zé)任劃分不科學(xué)，出現(xiàn)不論總部是否有直接介入授信業(yè)務(wù)操作流程中，絕大部分或全部責(zé)任仍是由基層分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)的現(xiàn)象，造成總部有權(quán)力決策但不需承擔(dān)過(guò)多責(zé)任，權(quán)利與義務(wù)不相匹配。而在現(xiàn)實(shí)中，基層分支機(jī)構(gòu)對(duì)大額授信業(yè)務(wù)的影響力是十分有限的，很多大額不良授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，與總部相關(guān)部門(mén)、高管履職不到位是分不開(kāi)的。目前，農(nóng)信社在授信業(yè)務(wù)追究責(zé)任方面，有權(quán)審批人多是只追責(zé)到基層分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，而“責(zé)不上高管”現(xiàn)象十分普遍，除非案發(fā)。

二、改進(jìn)建議

（一）落實(shí)法人治理要求，防止內(nèi)部人控制問(wèn)題產(chǎn)生。一是理事不得以任何形式獲得農(nóng)信社授信，包括為其他客戶(hù)擔(dān)保（防止變相獲得授信），防止利益被綁定，確保履職超然。二是要進(jìn)一步明確農(nóng)信社理事在授信管理中的責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)授信有權(quán)審批人履職的監(jiān)督；要以各理事所擁有同等量股權(quán)若干倍數(shù)金額為限，為理事會(huì)給經(jīng)營(yíng)層的授信授權(quán)提供擔(dān)保，倒逼理事會(huì)發(fā)揮作用，解決農(nóng)信社長(zhǎng)期以來(lái)內(nèi)部人控制問(wèn)題。二是要實(shí)現(xiàn)所有者代表與經(jīng)營(yíng)者兩種角色相分離，實(shí)現(xiàn)理事會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)層在授信管理方面的充分授權(quán)，對(duì)于超授權(quán)權(quán)限的，要召開(kāi)臨時(shí)理事會(huì)進(jìn)行決策，理事長(zhǎng)要代表所有者把好方向、做好監(jiān)督。三是除理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)層各級(jí)有權(quán)審批人的審批權(quán)的監(jiān)督外，還要明確經(jīng)營(yíng)層授權(quán)人對(duì)受權(quán)人的監(jiān)督責(zé)任，形成對(duì)授信審批權(quán)矩陣式監(jiān)督，確保有權(quán)審批人正確履職。

（二）落實(shí)審貸分離制度，提高總部授信管理專(zhuān)業(yè)化水平。農(nóng)信社授信業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，已成規(guī)模，原有統(tǒng)一由業(yè)務(wù)部門(mén)承擔(dān)授信業(yè)務(wù)拓展與管理的粗放管理模式，已不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)錯(cuò)綜復(fù)雜的情況下，如何做好授信行業(yè)、客戶(hù)的科學(xué)化選擇，以及授信業(yè)務(wù)涉及宏觀、微觀風(fēng)險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)化管理，已是農(nóng)信社總部迫在眉睫要做的工作。落實(shí)審貸分離制度，重新梳理總部授信流程和部門(mén)、崗位職責(zé)，形成既兼顧流程效率又發(fā)揮部門(mén)職能的矩陣式精細(xì)化管理模式是目前農(nóng)信社授信管理變革的一種現(xiàn)實(shí)選擇?？偛繕I(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)專(zhuān)職地承擔(dān)起授信業(yè)務(wù)工作執(zhí)行職能，并向?qū)I(yè)化的營(yíng)銷(xiāo)拓展方向轉(zhuǎn)型；有條件的農(nóng)信社可將職能制業(yè)務(wù)部門(mén)改制成準(zhǔn)事業(yè)部制，承擔(dān)起面向客戶(hù)、富有競(jìng)爭(zhēng)力的營(yíng)銷(xiāo)體系建設(shè)的責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)專(zhuān)業(yè)化地承擔(dān)起授信管理工作職能，進(jìn)一步完善授信風(fēng)險(xiǎn)垂直管理體制，對(duì)授信實(shí)行統(tǒng)一管理。兩個(gè)部門(mén)在授信管理中應(yīng)分工明確、職責(zé)清晰，不得相互替代。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在授信管理中的事前、事中的作用。一是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理崗位，專(zhuān)職開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)審查工作；也可派駐其他部門(mén)（含業(yè)務(wù)部門(mén)、基層分支機(jī)構(gòu)等）開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)審查工作；對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理只能開(kāi)展審查能力范圍內(nèi)相對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)程度的客戶(hù)及授信業(yè)務(wù)，低等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理不得審查高風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)及授信業(yè)務(wù)。二是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要承擔(dān)起分支機(jī)構(gòu)授信審查、放貸審核崗位的培訓(xùn)指導(dǎo)與條線(xiàn)管理工作，要定期收集各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在審查中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題等，及時(shí)做好通報(bào)提示與培訓(xùn)工作。三是對(duì)于有條件農(nóng)信社，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可下設(shè)授信審查審批中心，建立不同等級(jí)的獨(dú)立審批官專(zhuān)家?guī)?，通過(guò)單人、雙人、會(huì)審、會(huì)議等形式，履行專(zhuān)業(yè)（專(zhuān)家）審查、審議、審批職責(zé)。四是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要與業(yè)務(wù)部門(mén)一起做好授信調(diào)研工作、具體牽頭擬定授信政策，按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理，并落實(shí)執(zhí)行、開(kāi)展檢查。

（四）規(guī)范授信審查委員會(huì)工作，切實(shí)發(fā)揮審議職能。一是委員會(huì)成員必須明確準(zhǔn)入條件，實(shí)行資格管理，不能以行政職務(wù)代替資格；要建立審查委員會(huì)專(zhuān)家?guī)?，確保委員會(huì)審議的專(zhuān)業(yè)化。二是要明確委員會(huì)成員的審議職責(zé)以及主任委員的會(huì)議召集職責(zé)，主任委員不得由審議涉及授信業(yè)務(wù)權(quán)限內(nèi)的有權(quán)審批人擔(dān)任，防止有權(quán)審批人操控審議會(huì)議。三是審議前，委員會(huì)秘書(shū)要提早將關(guān)鍵材料及總部相關(guān)部門(mén)的報(bào)告等材料發(fā)給各參會(huì)審議人員，確保審議人員有足夠時(shí)間進(jìn)行獨(dú)立審查。四是對(duì)于上會(huì)審議的授信業(yè)務(wù)必須由調(diào)查評(píng)估崗、授信審查崗相關(guān)人員到席參會(huì)并回答有關(guān)質(zhì)詢(xún)，確保審議不變成對(duì)資料的審議。五是有權(quán)審批人必須列席本人審批權(quán)限內(nèi)的授信業(yè)務(wù)的審議會(huì)議，確保有權(quán)審批人能傾聽(tīng)多方意見(jiàn)、客觀決策。六是審查委員會(huì)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)拓展、授信管理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制度建設(shè)以及授信的其他重大事項(xiàng)進(jìn)行審議，切實(shí)發(fā)揮自身作用；此時(shí)參會(huì)人員可擴(kuò)大至委員會(huì)專(zhuān)業(yè)成員（專(zhuān)家）庫(kù)全體人員。

（五）要建立陽(yáng)光高效、風(fēng)險(xiǎn)可控的總部授信管理操作流程。一是農(nóng)信社總部要建立起“陽(yáng)光透明”的授信審批流程，各崗位要將授信業(yè)務(wù)的受理時(shí)間、順序、辦結(jié)時(shí)限等進(jìn)行內(nèi)部公開(kāi)，確?！皺C(jī)關(guān)為基層服務(wù)”理念得到落實(shí)。二是要建立“風(fēng)險(xiǎn)到我為止”的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，審批流程中的前一手崗位要盡責(zé)履職，有責(zé)任加強(qiáng)對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)判，對(duì)于已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)行排除或要求前一手采取彌補(bǔ)措施化解，不得因未盡職而將風(fēng)險(xiǎn)傳給后一手，相反，對(duì)于前一手授信工作崗人員未盡職的以及已揭示的風(fēng)險(xiǎn)未排除或未采取措施化解的，后一手要拒絕并退回，對(duì)于未拒絕并退回的，并繼續(xù)讓審批流轉(zhuǎn)下去的，要承擔(dān)相應(yīng)的連帶責(zé)任。三是稽審監(jiān)察部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)總部授信管理運(yùn)行機(jī)制的監(jiān)督檢查，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；對(duì)于基層反映的問(wèn)題，要加大查處力度。

（六）提高總部授信工作人員素質(zhì)與崗位要求的匹配度。一是農(nóng)信社總部要根據(jù)授信管理組織體系建設(shè)要求，對(duì)授信工作相關(guān)部門(mén)內(nèi)設(shè)崗位進(jìn)行定崗定編，明確授信工作崗位的準(zhǔn)入資格以及退出條件，對(duì)授信工作相關(guān)崗位全部實(shí)行持證上崗。二是要建立起客戶(hù)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、審批官等職務(wù)的等級(jí)制度，根據(jù)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，由不同等級(jí)職務(wù)員工來(lái)履行相對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)程度的授信業(yè)務(wù)審批流程崗位職責(zé)，確保員工的素質(zhì)能與授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)要求相匹配。三是要建立起分類(lèi)別、分層次的授信管理培訓(xùn)機(jī)制，總部高級(jí)別職務(wù)的員工在聘任期內(nèi)必須開(kāi)展對(duì)基層低級(jí)別職務(wù)員工的培訓(xùn)授課、交流等工作，并將其作為建議聘任、續(xù)聘、崗位調(diào)整的基本條件之一，帶動(dòng)全轄授信隊(duì)伍員工素質(zhì)的提升。

（七）明確總部授信相關(guān)重要崗位責(zé)任，切實(shí)提高責(zé)任人的履職責(zé)任意識(shí)。一是針對(duì)同一授信對(duì)象的調(diào)查評(píng)估工作，要明確業(yè)務(wù)部門(mén)調(diào)查評(píng)估崗與基層分支機(jī)構(gòu)調(diào)查評(píng)估崗一樣承擔(dān)連帶責(zé)任，其中分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與總部調(diào)查評(píng)估崗負(fù)責(zé)人均為調(diào)查評(píng)估崗第一責(zé)任人。二是對(duì)于上報(bào)總部審批的授信業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)審查崗責(zé)任人（含部門(mén)負(fù)責(zé)人）承擔(dān)盡職審查第一責(zé)任人責(zé)任；對(duì)于多人審查的，相關(guān)審查責(zé)任人承擔(dān)連帶盡職審查責(zé)任。三是委員會(huì)審議人員未盡職審議，使有瑕疵的授信業(yè)務(wù)通過(guò)造成風(fēng)險(xiǎn)的，與授信審查責(zé)任人承擔(dān)連帶責(zé)任；會(huì)主任委員要對(duì)審議會(huì)議的順利召開(kāi)負(fù)責(zé)，監(jiān)督人員要對(duì)審議會(huì)議的程序、所有參會(huì)人員履職、相關(guān)入檔材料的完整性等進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)于履職不到位的，要進(jìn)行更換，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。四是有權(quán)審批人要結(jié)合受權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)管理能力等來(lái)進(jìn)行分級(jí)授權(quán)，對(duì)于受權(quán)人履職不到的，要及時(shí)收回全部或部分審批權(quán)限，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，對(duì)于授權(quán)人過(guò)度授權(quán)或監(jiān)督受權(quán)人不到位的，要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。對(duì)于有權(quán)審批人審批的授信業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良率超過(guò)不同容忍值的，上一級(jí)有權(quán)審批人必須給予關(guān)注、調(diào)查、任中審計(jì)、收回權(quán)限、追究責(zé)任等措施強(qiáng)化責(zé)任監(jiān)督。

（八） 強(qiáng)化總部授信工作崗位責(zé)任考核，提高正確履職的積極性。一是農(nóng)信社要結(jié)合日常檢查、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)等因素，針對(duì)授信工作中涉及的總部調(diào)查評(píng)估、審查、審議、審批等崗位進(jìn)一步細(xì)化績(jī)效考核辦法，以區(qū)別于總部非授信（專(zhuān)、兼職）崗位績(jī)效，使授信相關(guān)崗位責(zé)任與崗位價(jià)值（薪酬）相匹配。二是建立精細(xì)的授信崗位盡職保證金制度，要將總部各授信相關(guān)崗位的履職情況納入盡職保證金制度中考核，切實(shí)提高授信業(yè)務(wù)各相關(guān)崗位的履職責(zé)任意識(shí)。首先，要根據(jù)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度（根據(jù)額度大小、擔(dān)保方式等因素確定），各相關(guān)崗位在授信業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)均按不同比例提取授信業(yè)務(wù)崗位盡職保證金，在授信業(yè)務(wù)正常還款后，則返還全部崗位盡職保證金；對(duì)于產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)，各崗位則按條件返還；對(duì)于造成損失的，各崗位盡職保證金全部彌補(bǔ)損失后，損失的金額再經(jīng)行社責(zé)任認(rèn)定委員會(huì)認(rèn)定后，屬未盡職等非客觀原因造成的，則由相關(guān)主要責(zé)任人按比例承擔(dān)賠償責(zé)任。其次，對(duì)于授信工作盡職的，崗位盡職保證金提取較多且延后若干年較少發(fā)生扣劃現(xiàn)象的，總部要給予一定標(biāo)準(zhǔn)的額外的獎(jiǎng)勵(lì)金，進(jìn)一步提高責(zé)任人的正確履職積極性與責(zé)任心。