工廠化EPC總承包模式中工程造價(jià)的控制

習(xí)文

(中國石油寧夏石化公司工程造價(jià)部,寧夏銀川 750021)

工廠化EPC總承包模式中工程造價(jià)的控制

習(xí)文

(中國石油寧夏石化公司工程造價(jià)部,寧夏銀川 750021)

通過工程項(xiàng)目實(shí)例,闡述了工廠化EPC總承包模式與EPC總承包模式的區(qū)別,著重從五方面論述了業(yè)主在工廠化EPC總承包模式下工程造價(jià)的控制,并總結(jié)了工廠化EPC模式中工程造價(jià)控制的不足之處。

工廠化EPC 工程造價(jià) 控制

1 工廠化EPC與EPC的區(qū)別

EPC是英文EngineeringProcurementConstruction的縮寫,意思是設(shè)計(jì)、采購和施工,指工程總承包企業(yè)按照合同約定,承擔(dān)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工,并對(duì)承包工程的質(zhì)量、安全、工期、造價(jià)全面負(fù)責(zé)[1]。EPC工程總承包的優(yōu)勢在于可以利用以設(shè)計(jì)為龍頭的工程公司在設(shè)計(jì)、采購、施工及試運(yùn)行全過程中,降低工程造價(jià),提高工程質(zhì)量,縮短施工工期,項(xiàng)目的投資費(fèi)用確定,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給EPC總承包方。EPC在建筑業(yè)、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、政府公共建筑建設(shè)及一些專業(yè)化的基礎(chǔ)設(shè)施中已有成熟運(yùn)用的經(jīng)驗(yàn)。但目前在國內(nèi)工業(yè)項(xiàng)目中EPC總承包大多是針對(duì)一、二套裝置(單元),沒有形成針對(duì)一個(gè)完整工程項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、采購、施工的一體化運(yùn)作。在國內(nèi),以往大規(guī)模工業(yè)工程建設(shè),大多由業(yè)主將整個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目分成若干個(gè)裝置(單元),將各單元分別采取EPC模式,或幾個(gè)工藝類似的單元合在一起采取EPC模式,整個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目中存在多個(gè)設(shè)計(jì)院、多個(gè)施工企業(yè)、各個(gè)EPC總承包方相互之間各干各的,在設(shè)計(jì)、采購、施工方面缺乏邏輯對(duì)接關(guān)系,使業(yè)主在協(xié)調(diào)管理中遇到了很多難以解決的瓶頸問題,無形中也大大增加了成本。

工廠化EPC工程總承包模式具有EPC的基本特點(diǎn),由業(yè)主將全部工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目工程的設(shè)計(jì)、采購、施工整體打包交給一個(gè)承包商實(shí)施,總承包商按照合同約定,一體化承擔(dān)整個(gè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工、試運(yùn)行服務(wù)、性能考核達(dá)標(biāo)等工作,并對(duì)工程質(zhì)量、安全、工期、造價(jià)負(fù)全責(zé)。工廠化EPC模式區(qū)別于單系列EPC之處在于,前者可以使業(yè)主去除大量繁雜的協(xié)調(diào)工作,克服業(yè)主由于缺乏大規(guī)模工程建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)導(dǎo)致的工程建設(shè)延期,大幅度增加管理成本的弊病,使業(yè)主徹底從工程建設(shè)繁雜、瑣碎的協(xié)調(diào)管理中解脫出來。如某石化企業(yè)投資近65億多人民幣建設(shè)的500萬噸/年煉油工程項(xiàng)目(以下稱項(xiàng)目一),工程共分93個(gè)單元,其中工藝裝置12項(xiàng),油品儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施21項(xiàng),總圖、公用工程及輔助54項(xiàng),廠外工程6項(xiàng),項(xiàng)目采用“工廠化”EPC總承包管理模式,設(shè)計(jì)、采購、施工全部由中國石油工程建設(shè)公司(CPECC)承擔(dān),工程建設(shè)實(shí)現(xiàn)了合作各方的共贏,達(dá)到了“工廠化”EPC項(xiàng)目承包較佳效果,在建設(shè)質(zhì)量、工期、施工安全控制方面取得了明顯成效,建設(shè)工期歷時(shí)18個(gè)月(以往同類項(xiàng)目需2年半)具備投料試車條件,自正式投產(chǎn)至今,裝置已連續(xù)安全生產(chǎn)21個(gè)月并達(dá)產(chǎn)達(dá)標(biāo),無重大質(zhì)量、安全和環(huán)保事故。又如某石化企業(yè)投資近27億人民幣建造的國產(chǎn)化大化肥項(xiàng)目(以下稱項(xiàng)目二),工程共分61個(gè)單元,其中生產(chǎn)裝置2項(xiàng)共23個(gè)單元,儲(chǔ)運(yùn)設(shè)施7項(xiàng),總圖、公用工程及輔助24項(xiàng),廠外工程5項(xiàng),項(xiàng)目采用“工廠化”EPC總承包管理模式,設(shè)計(jì)、采購、施工全部由中國寰球工程公司(HQCEC)承擔(dān),現(xiàn)工程施工已近尾聲,將于2014年6月30日生產(chǎn)裝置全部中交。

工廠化EPC將整個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工統(tǒng)一運(yùn)作,既可避免設(shè)計(jì)與施工脫節(jié),又可加強(qiáng)采購與施工之間的緊密聯(lián)系,通過設(shè)計(jì)、采購、施工之間的密切交流,有利于整體方案優(yōu)化,使之合理交叉,動(dòng)態(tài)連續(xù),縮短工程建設(shè)周期,能有效地對(duì)項(xiàng)目全過程進(jìn)行進(jìn)度、費(fèi)用和安全、質(zhì)量的綜合控制。工廠化EPC模式有六大優(yōu)勢：一是通過一次性招標(biāo)選定承包商,縮短分段招評(píng)標(biāo)的時(shí)間;二是業(yè)主只對(duì)一個(gè)承包商簽訂合同,大幅減少責(zé)任主體及工作界面;三是可以統(tǒng)一設(shè)計(jì)、技術(shù)和管理標(biāo)準(zhǔn),從而實(shí)現(xiàn)工期、成本、質(zhì)量、HSE控制目標(biāo);四是統(tǒng)籌項(xiàng)目各種資源,加快項(xiàng)目建設(shè)速度;五是利用國際成熟的EPC管理經(jīng)驗(yàn),有效整合優(yōu)化設(shè)計(jì)、采辦、施工等要素,凸顯項(xiàng)目管理與資源優(yōu)勢;六是業(yè)主通過一個(gè)合同將工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到總承包商,有效控制了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)[2]。

2 工廠化EPC中工程造價(jià)的控制

2.1 可研估算、初步設(shè)計(jì)概算的審核是工程造價(jià)控制的關(guān)鍵

通常設(shè)計(jì)階段是工程造價(jià)控制的關(guān)鍵階段,這一階段影響整個(gè)工程項(xiàng)目造價(jià)的75%,規(guī)模大、工藝復(fù)雜、投資高的大型工業(yè)項(xiàng)目常分為可行性研究報(bào)告階段、總體設(shè)計(jì)階段、初步設(shè)計(jì)(基礎(chǔ)設(shè)計(jì))階段、詳細(xì)設(shè)計(jì)(施工圖設(shè)計(jì))階段,對(duì)應(yīng)產(chǎn)生可研估算、初設(shè)概算、施工圖預(yù)算。按國家和行業(yè)規(guī)定：在項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)和概算批復(fù)后,方可確定工程總承包商,同時(shí)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)(或基礎(chǔ)設(shè)計(jì))及概算已經(jīng)批復(fù)是項(xiàng)目開工應(yīng)具備的條件。因此EPC項(xiàng)目招投標(biāo)工作及總承包合同價(jià)格的簽訂是在初步設(shè)計(jì)概算批復(fù)后,詳細(xì)設(shè)計(jì)及施工圖預(yù)算之前,同時(shí)因滿足工廠化EPC招投標(biāo)條件的具有總承包資質(zhì)條件的承包商非常有限,常采用邀請(qǐng)招標(biāo)方式,以批復(fù)初步概算中工程投資額降低一定的百分比進(jìn)行招投標(biāo),如前面所述的兩個(gè)工程分別以批復(fù)概算投資額的95%簽訂總承包合同,“項(xiàng)目一”總承包合同價(jià)為53億元人民幣,“項(xiàng)目二”總承包合同價(jià)為20億元人民幣,因此對(duì)工廠化EPC總承包項(xiàng)目必須重點(diǎn)進(jìn)行可研估算和初步設(shè)計(jì)概算的審核。以上二個(gè)工程項(xiàng)目都嚴(yán)格執(zhí)行了可行性研究報(bào)告、總體設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)的預(yù)審、專家審核、行業(yè)初步審核和最終修改批復(fù),每次審核都按專業(yè)劃分為工藝組、設(shè)備組、儲(chǔ)運(yùn)組、電氣組、儀表組、信息組、公用工程組、安全組、消防組、環(huán)保組、經(jīng)濟(jì)組(造價(jià))組,按專業(yè)設(shè)計(jì)要求進(jìn)行嚴(yán)格審核,尤其是造價(jià)審核在可研估算審核中即要重點(diǎn)審核工藝設(shè)備、主要材料的價(jià)格、防止重大漏項(xiàng),同時(shí)將項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)作為審核的核心;在初步設(shè)計(jì)概算審核中即要橫向與近期同規(guī)模、同類生產(chǎn)裝置的投資進(jìn)行比較,考慮各種價(jià)格指數(shù)對(duì)投資的影響,又要逐一對(duì)概算的各項(xiàng)工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)進(jìn)行詳細(xì)審核,經(jīng)過各階段仔細(xì)、認(rèn)真、專業(yè)的審核,500萬噸/年煉油項(xiàng)目由可研總投資近70億元降低到概算批復(fù)總投資近65億元,國產(chǎn)大化肥項(xiàng)目總投資由可研的近27億元下降到批復(fù)值近26億元。

2.2 建立高效、完備的工程管理組織機(jī)構(gòu),是對(duì)工程造價(jià)有效控制的保障

根據(jù)工程建設(shè)的需要,業(yè)主建立了工程項(xiàng)目指揮部,下設(shè)八個(gè)職能處室,對(duì)項(xiàng)目的投資進(jìn)行控制和管理：計(jì)劃財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)確定投資費(fèi)用控制目標(biāo),審核工程變更費(fèi)用及竣工結(jié)算審核;設(shè)計(jì)管理部負(fù)責(zé)優(yōu)化設(shè)計(jì),降低設(shè)計(jì)投資,控制可研費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、專利費(fèi)、軟件費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi),負(fù)責(zé)簽訂技術(shù)協(xié)議,參與物資采購的技術(shù)談判;施工管理部負(fù)責(zé)優(yōu)化工程施工進(jìn)度、施工組織設(shè)計(jì)和施工方案,負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場變更、現(xiàn)場簽證、設(shè)備材料代用申報(bào)和實(shí)施;物資管理部負(fù)責(zé)EPC外的設(shè)備材料采購價(jià)格,負(fù)責(zé)大型、關(guān)鍵設(shè)備監(jiān)造,負(fù)責(zé)監(jiān)督EPC總承包設(shè)備材料的招投標(biāo)工作;還有生產(chǎn)準(zhǔn)備部,綜合協(xié)調(diào)管理部、HSE管理部、審計(jì)管理部。各部門的專業(yè)化高效運(yùn)作,相互之間的密切配合,對(duì)工程項(xiàng)目投資的控制起到了保障作用。

2.3 工程設(shè)備和材料的采購控制是整個(gè)項(xiàng)目造價(jià)控制的非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)

對(duì)于占工程總投資比重較大的設(shè)備和材料費(fèi),現(xiàn)在工程管理的成熟經(jīng)驗(yàn)和行之有效的辦法是進(jìn)行公開的招標(biāo)采購,對(duì)于工廠化EPC項(xiàng)目,如何落實(shí)招標(biāo)采購,業(yè)主如保進(jìn)行監(jiān)督呢？以上兩個(gè)工程項(xiàng)目設(shè)備和材料費(fèi)都占工程總投資的55%以上,除專業(yè)用于工藝的催化劑和個(gè)別特殊設(shè)備,全部由總承包商負(fù)責(zé)采購。為了保證物資采購的質(zhì)量和合理的價(jià)格,首先業(yè)主根據(jù)工程項(xiàng)目需采購的范圍適時(shí)調(diào)整候選供應(yīng)商的范圍,建立一批性價(jià)比優(yōu)秀的供應(yīng)商隊(duì)伍作為總承包商招標(biāo)采購的優(yōu)勢資源。業(yè)主由各相關(guān)專業(yè)技術(shù)部門按照專業(yè)分工,依據(jù)內(nèi)控流程完成合格供應(yīng)商的推薦、考察、審核和管理,確定合格供應(yīng)商名錄,工程項(xiàng)目中的任何采購方式,都必須嚴(yán)格從合格供應(yīng)商名錄中選擇;其次由工程項(xiàng)目指揮部下的物資管理部代表業(yè)主全過程參與EPC采購合同的招標(biāo)與談判工作,負(fù)責(zé)合同文本中相關(guān)條款的確認(rèn),代表業(yè)主辦理三方物資采購合同簽訂工作。參加主要設(shè)備材料的技術(shù)交流與商務(wù)談判,參加并監(jiān)督主要設(shè)備材料的招投標(biāo)活動(dòng)的全過程,參加總承包商關(guān)于機(jī)電產(chǎn)品引進(jìn)的技術(shù)與商務(wù)談判,通過全過程的參與和監(jiān)督,在保證物資質(zhì)量和性能要求的前提下,有效控制了設(shè)備和材料的采購價(jià)格。

2.4 把好合同簽訂與管理關(guān)

合同是法律性文件,是工程造價(jià)控制最主要的依據(jù)。在EPC項(xiàng)目的造價(jià)控制過程中,應(yīng)嚴(yán)格按照國家的有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)建設(shè)管理規(guī)定制定和簽訂合同,結(jié)合工程實(shí)際情況明確合同專用條款的合法性、嚴(yán)密性,特別是與合同具有同等效力的一些附件如甲供材料的范圍、價(jià)格分項(xiàng)、總承包人承覽工程一覽表等一定要做到詳細(xì)、嚴(yán)密,堵住合同的漏洞,防止重復(fù)支付費(fèi)用,達(dá)到有效控制工程造價(jià)的目的。

(1)保證“甲供材料”費(fèi)用劃分的完整性。如石油化工產(chǎn)業(yè)中的催化劑,在整個(gè)工程項(xiàng)目中品種多,數(shù)量大,為了確保質(zhì)量,業(yè)主常根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際使用效果自主采購。催化劑作為“甲供主材”,在批復(fù)概算中的費(fèi)用包括了催化劑費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、稅費(fèi)和裝填費(fèi),因此在劃分“甲供材料”費(fèi)用時(shí)必須在落實(shí)催化劑的填裝工作由哪方負(fù)責(zé)前提下將以上費(fèi)用整體劃入“甲供材料”費(fèi)中。(2)劃分由業(yè)主承擔(dān)的專業(yè)工程費(fèi)用時(shí),專業(yè)工程的相關(guān)費(fèi)用必須同時(shí)考慮。專業(yè)工程如電力、鐵路、通信、信息、綠化、廠外排水等工程或因行業(yè)壟斷或因設(shè)計(jì)滯后多由業(yè)主另行委托設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行,這些專業(yè)工程與總承包商劃分工作內(nèi)容時(shí)往往界線明晰,但在費(fèi)用劃分時(shí)業(yè)主常將專業(yè)工程配套計(jì)取的設(shè)計(jì)費(fèi)、管理費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用遺漏,未從總承包合同中扣減,在委托專業(yè)工程時(shí)又支付以上費(fèi)用一次,造成設(shè)計(jì)費(fèi)、管理費(fèi)多次計(jì)費(fèi),重復(fù)支付,增加了工程投資;(3)嚴(yán)格劃分設(shè)備的備品備件費(fèi)用和二年備品備件的采購費(fèi)用,避免費(fèi)用混淆;工程項(xiàng)目建設(shè)中購置的設(shè)備通常含有備品備件及安裝專用工具,備品備件及安裝專用工具的價(jià)格按規(guī)定包含在設(shè)備購置費(fèi)中,這部分備品備件主要用作安裝損耗及試運(yùn)行中,竣工后剩余備品備件交業(yè)主保存。業(yè)主為了今后的檢維修方便和降低單獨(dú)購買備品備件的價(jià)格從而降低生產(chǎn)成本,常要求總承包商在購置設(shè)備時(shí)附帶購買主要設(shè)備的二年用備品備件,如在合同中描述不清,易將二年備品備件采購費(fèi)用計(jì)入工程投資中,造成投資的增加,因此在合同中必須嚴(yán)格根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定,合理劃分收益性支出與資本性支出的界限,杜絕生產(chǎn)性支出占用工程投資費(fèi)用。(4)回收的工程剩余物資未入庫核算,造成工程投資虛高,合同中應(yīng)明確規(guī)定在工程竣工后,由總承包方采購的剩余物資費(fèi)用作入庫處理,并沖減相應(yīng)工程投資成本。

2.5 嚴(yán)格審核竣工結(jié)算中的設(shè)計(jì)變更和工程簽證,是控制投資的最后一道防線

工廠化EPC模式在簽訂總承包合同時(shí),詳細(xì)設(shè)計(jì)還未進(jìn)行,簽訂的總承包價(jià)款與以后的施工圖設(shè)計(jì)與施工存在很多不符、漏項(xiàng)、現(xiàn)場變動(dòng)等因素,雖經(jīng)優(yōu)化設(shè)計(jì)、合理編制施工組織設(shè)計(jì)等管理方法仍不可避免地存在設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證,為了將變更費(fèi)用控制在一個(gè)合理的范圍,首先在總承包合同中約定從基本預(yù)備費(fèi)中劃出一定比例的費(fèi)用用于總承包方10萬元以下變更費(fèi)用的包干使用,條款規(guī)定：一項(xiàng)變更涉及的測算金額小于或等于10萬元,變更資料報(bào)發(fā)包人備案,變更費(fèi)用從總承包人基本預(yù)備費(fèi)包干費(fèi)中列支,總承包人不應(yīng)當(dāng)把兩個(gè)或兩個(gè)以上的此類小額變更累加在一起向發(fā)包人提出變更補(bǔ)償請(qǐng)求。通過工程實(shí)際運(yùn)作,“項(xiàng)目一”經(jīng)統(tǒng)計(jì)10萬元以下的變更合計(jì)達(dá)12185萬元,合同中支付的基本預(yù)備費(fèi)包干費(fèi)用為10091萬元,節(jié)約投資近2000萬元;對(duì)于10萬元以上的變更業(yè)主嚴(yán)格對(duì)照合同相關(guān)變更的條款,由設(shè)計(jì)管理部、工程管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部嚴(yán)把審核關(guān),對(duì)材料調(diào)差、三查四定、安全措施等貌似合理變更的內(nèi)容,實(shí)屬合同約定內(nèi)容,一律不預(yù)認(rèn)可。

3 工廠化EPC模式中工程造價(jià)管理的不足

(1)因工廠化EPC項(xiàng)目的投資額巨大,對(duì)潛在投標(biāo)人的資質(zhì)要求高,面對(duì)現(xiàn)在動(dòng)輒十幾個(gè)億,幾十個(gè)億的項(xiàng)目,國內(nèi)符合總承包資質(zhì)的工程建設(shè)公司很少,往往是采取邀請(qǐng)招標(biāo)的方式,不利于通過完全的市場競爭形成合同價(jià)格。

(2)工廠化EPC模式的總承包合同價(jià)是在項(xiàng)目批復(fù)概算的基礎(chǔ)上形成,總承包方與業(yè)主往往不重視竣工結(jié)算中詳細(xì)的各部工程的實(shí)際投資,造成工程造價(jià)基礎(chǔ)資料積累的不真實(shí)。

4 結(jié)語

工廠化EPC模式下的工程造價(jià)控制是一個(gè)“系統(tǒng)工程”,必須根據(jù)工程實(shí)際情況,調(diào)動(dòng)各方面的積極因素,適時(shí)改進(jìn)造價(jià)控制工作及方法,才能使造價(jià)控制水平得到提高。

[1]李明,金宇澄.EPC總承包模式的造價(jià)管理.《國際經(jīng)濟(jì)合作》,2006-2 P39-42.

[2]鄧德利.工廠化EPC管理模式在中國石油寧夏石化煉油項(xiàng)目上的實(shí)踐.《石油化工建設(shè)》,2011-06.

習(xí)文,出生于1968年5月,女,大學(xué)本科畢業(yè)學(xué)士學(xué)位,主要研究工程造價(jià)管理。