現(xiàn)金管理功能弱化原因分析與建議

李雅莉

【摘要】本文立足當(dāng)前現(xiàn)金管理法律、法規(guī)實(shí)際應(yīng)用情況，通過總結(jié)現(xiàn)金管理現(xiàn)狀特點(diǎn)，分析現(xiàn)金管理功能弱化的表現(xiàn)與原因，對進(jìn)一步改進(jìn)現(xiàn)金管理提出建議。

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金管理 功能發(fā)揮

一、當(dāng)前現(xiàn)金管理功能弱化的表現(xiàn)及原因分析

根據(jù)《條例》規(guī)定，人民銀行、商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理工作中分賦不同的職責(zé)，但從實(shí)際調(diào)查情況看，面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢的不斷變化和用現(xiàn)單位與個人的不同需求，無論從行政主管部門，還是具體執(zhí)行部門均出現(xiàn)了現(xiàn)金管理功能弱化的跡象。

（一）國家立法：缺乏與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的現(xiàn)金管理法律規(guī)范

一是現(xiàn)金管理法律、法規(guī)的限定性條款滯后于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要。一方面，現(xiàn)金管理制度覆蓋面狹窄，另一方面，缺乏對經(jīng)濟(jì)活動的約束力。主要表現(xiàn)為對庫存限額、現(xiàn)金使用范圍、結(jié)算起點(diǎn)等條款的規(guī)定已無法與經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際相適應(yīng)；二是與相關(guān)法律、法規(guī)在條款內(nèi)容設(shè)定上缺乏銜接?！稐l例》和《實(shí)施細(xì)則》作為規(guī)范現(xiàn)金收支行為的根本性法律、法規(guī)卻缺乏相應(yīng)的規(guī)定，在支付現(xiàn)金的適用范圍、大額支現(xiàn)的客戶身份審查和交易報告等方面，未能實(shí)現(xiàn)與現(xiàn)行的《反洗錢法》等形成有效互補(bǔ)，影響了《條例》執(zhí)行的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

（二）中央銀行：內(nèi)部職能分工模糊、管理手段乏力影響現(xiàn)金管理實(shí)效

一是現(xiàn)金管理在人民銀行反洗錢與貨幣金銀部門間分工不清晰。在人民銀行部分分支機(jī)構(gòu)存在賬戶管理劃歸支付結(jié)算部門、大額現(xiàn)金審批劃歸反洗錢監(jiān)管部門、現(xiàn)金日常管理劃歸貨幣金銀部門的情況?，F(xiàn)金管理職責(zé)拆分，加之缺乏相應(yīng)的細(xì)致性規(guī)定，極易造成部門間的相互推諉甚至不作為，形成現(xiàn)金管理工作的真空；二是現(xiàn)金管理手段與業(yè)務(wù)發(fā)展形勢相比尚顯乏力。目前，人民銀行履行現(xiàn)金管理職責(zé)，主要依靠現(xiàn)場執(zhí)法檢查進(jìn)行。但是，相比較現(xiàn)金收支行為完成的一次性而言，現(xiàn)金管理仍停留在事后監(jiān)管層面。此外，貨幣金銀部門重發(fā)行庫管理輕現(xiàn)金管理，同時現(xiàn)金管理人才缺乏也是造成人民銀行現(xiàn)金管理職能弱化的另一重要因素。

（三）商業(yè)銀行：贏利性致使法規(guī)所賦予的業(yè)務(wù)管理權(quán)虛空

隨著金融體制改革的不斷深化，商業(yè)銀行也面臨著角色轉(zhuǎn)換。相對于以前的銀行作為國家的一個部門，代理對企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行管理，在新的經(jīng)濟(jì)條件下，現(xiàn)金管理更多的是被銀行作為提升盈利能力、提供中間業(yè)務(wù)而業(yè)務(wù)品種進(jìn)行開發(fā)和宣傳。商業(yè)銀行作為現(xiàn)金管理的中心環(huán)節(jié)，其作用沒有得到充分發(fā)揮。在實(shí)際工作中，各開戶銀行為爭取客戶、穩(wěn)定存款，往往對開戶單位現(xiàn)金管理網(wǎng)開一面的現(xiàn)象還時有發(fā)生。

（四）社會經(jīng)濟(jì)體：現(xiàn)金支付在小型企業(yè)與個體經(jīng)營戶中較為推崇，規(guī)避性現(xiàn)金支出加大了現(xiàn)金管理工作的難度

當(dāng)前，在社會信用體系建設(shè)尚不完善的條件下，為規(guī)避非現(xiàn)金結(jié)算過程中存在的延期支付、無理由拒付等情況發(fā)生，小、微企業(yè)和個人在經(jīng)濟(jì)往來中，因缺少規(guī)模支撐，在資金結(jié)算中往往處于劣勢地位，在貿(mào)易對手的現(xiàn)金優(yōu)惠條件誘導(dǎo)下，規(guī)模以下企業(yè)和個人現(xiàn)金需求量居高不下。同時，現(xiàn)金支付的零成本和與之形成強(qiáng)烈對比的銀行名目繁多、標(biāo)準(zhǔn)各異的非現(xiàn)金支付收費(fèi)，也在無形中推高了全社會用現(xiàn)量。此外，因現(xiàn)金的可控性較差，為了減少業(yè)務(wù)經(jīng)營的賬面記錄，規(guī)避執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查，相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)主體從自身經(jīng)營的利益出發(fā)，選擇現(xiàn)金作為部分業(yè)務(wù)經(jīng)營交易媒介的情況屢禁不絕。

二、強(qiáng)化現(xiàn)金管理的建議

（一）及早修訂現(xiàn)金管理法律、法規(guī)，提高法律規(guī)定與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的適應(yīng)性

一是按照經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，適度提升非現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)、調(diào)整現(xiàn)金支出范圍。首先，重新明確現(xiàn)金管理主客體，把管理對象擴(kuò)大到經(jīng)濟(jì)單位和個人的現(xiàn)金收支活動。其次，重新規(guī)定現(xiàn)金的使用范圍和結(jié)算起點(diǎn)，特別是典當(dāng)行業(yè)、破產(chǎn)清算、股利分紅等新形勢下特殊行業(yè)的特殊現(xiàn)金需求，更應(yīng)明確用途和范圍；二是按照掌控現(xiàn)金流向、打擊洗錢等違法犯罪活動的立法宗旨，建立、完善新的現(xiàn)金管理法律、法規(guī)體系。明確現(xiàn)金持有人合法辦理現(xiàn)金收入、付出的責(zé)任，規(guī)范銀行受理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查責(zé)任、報告義務(wù)、監(jiān)測職責(zé)，確?，F(xiàn)金管理制度與相關(guān)法律、規(guī)定相互呼應(yīng)。

（二）轉(zhuǎn)變現(xiàn)金管理觀念，以風(fēng)險防控為方向，確立新的現(xiàn)金管理工作目標(biāo)

適應(yīng)經(jīng)濟(jì)立法和社會信用體系建設(shè)對偷稅、逃稅等經(jīng)濟(jì)犯罪的打擊以及國際間的反洗錢合作等工作需要，在繼續(xù)堅持合理控制現(xiàn)金投放的基礎(chǔ)上，加快現(xiàn)金管理方向的轉(zhuǎn)變，確立以防范和打擊利用現(xiàn)金結(jié)算從事違法犯罪活動、防范和化解現(xiàn)金結(jié)算風(fēng)險為主的新的現(xiàn)金管理工作目標(biāo)。通過實(shí)施有效的現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金使用主體的經(jīng)濟(jì)活動行為，監(jiān)控各類經(jīng)濟(jì)主體的大額現(xiàn)金存取和可疑資金交易，達(dá)到監(jiān)控現(xiàn)金流向、有效預(yù)防打擊違法犯罪的目的。

（三）突顯人民銀行在現(xiàn)金管理工作中的主管機(jī)關(guān)地位，不斷強(qiáng)化現(xiàn)金管理手段與方式

一是按照業(yè)務(wù)相近的原則，理清現(xiàn)金管理職責(zé)的部門歸屬問題。促使現(xiàn)金管理與人民幣流通管理、賬戶管理、反洗錢監(jiān)管有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)信息的全面的整合，為強(qiáng)化現(xiàn)金管理現(xiàn)場、非現(xiàn)場監(jiān)管提供基礎(chǔ)保障；二是加大管理力度，嚴(yán)格約束金融機(jī)構(gòu)和存款人的現(xiàn)金交易行為。結(jié)合人民銀行“兩管理、兩綜合”工作要求，落實(shí)對金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行現(xiàn)金管理的日常管理與考核評價，從嚴(yán)追究違反現(xiàn)金管理行為人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；三是創(chuàng)新管理工具，建立有效的預(yù)警機(jī)制。建立完善對本轄區(qū)大額現(xiàn)金支付與相關(guān)臺賬和數(shù)據(jù)的資料庫，實(shí)現(xiàn)對商業(yè)銀行現(xiàn)金收付活動數(shù)據(jù)的隨時獲取，促進(jìn)現(xiàn)金管理信息在公安、司法、工商、稅務(wù)等部門的橫向互通。

（四）明晰開戶銀行現(xiàn)金管理工作責(zé)任，發(fā)揮商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理工作中的前沿作用

按照“了解你的客戶”原則，督促商業(yè)銀行履行客戶盡職調(diào)查，加大對客戶身份和交易背景真實(shí)性、合法性的審查，充分利用客戶自主申報、銀行實(shí)地調(diào)查、日常資金監(jiān)測等方式，掌握辦理現(xiàn)金收支客戶的身份、住址、經(jīng)營規(guī)模、主營業(yè)務(wù)收入等資料信息，從嚴(yán)控制現(xiàn)金流入、流出渠道，及時發(fā)現(xiàn)與客戶經(jīng)營特點(diǎn)和規(guī)模不符的資金交易，有效預(yù)防現(xiàn)金因可控性較差引發(fā)的金融風(fēng)險，防止任何形式的套現(xiàn)、洗錢等風(fēng)險的發(fā)生。

（五）健全完善社會信用體系，營造非現(xiàn)金支付工具發(fā)展基礎(chǔ)

一是加大征信體系建設(shè)，營造非現(xiàn)金支付工具發(fā)展環(huán)境。加快征信立法進(jìn)度，促進(jìn)企業(yè)和個人征信體系建設(shè)，不斷完善征信體系的信用記錄數(shù)據(jù)構(gòu)成，切實(shí)發(fā)揮征信體系在促進(jìn)良好信用方面的作用，夯實(shí)非現(xiàn)金支付的信用基礎(chǔ)；二是加大農(nóng)村支付環(huán)境建設(shè)，有效減少農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)金使用量。在農(nóng)村地區(qū)大力推動銀行本票等票據(jù)支付、銀行卡等卡介支付和網(wǎng)上銀行等電子支付，最大限度地發(fā)揮各種支付工具的效能，減少農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體與居民對現(xiàn)金的依存度，最終實(shí)現(xiàn)農(nóng)村現(xiàn)金用量的持續(xù)下降。

參考文獻(xiàn)

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