商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究

周可文

【摘要】本文主要闡述了商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，為我國(guó)商業(yè)銀行信貸的發(fā)展提供有力的幫助。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 控制

一、引言

信貸是商業(yè)銀行信貸的重要組成部分，雖然中小企業(yè)還存在著諸多問題，但長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，中小企業(yè)將成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的主力軍，發(fā)展?jié)摿薮螅虡I(yè)銀行應(yīng)理性看待中小企業(yè)信貸的效益和風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)出擊，為銀行信貸業(yè)務(wù)的拓展和發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

二、建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)

（一）按照“三會(huì)分設(shè)、三權(quán)分開、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”的原則，內(nèi)部設(shè)立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層

董事會(huì)作為最高決策層，負(fù)責(zé)制定適合本行的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及政策，并對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)管。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等專門委員會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員設(shè)立在高級(jí)管理層下。負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)控制方案，為全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)防范提供規(guī)范、統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)高級(jí)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)控制狀況的行為進(jìn)行監(jiān)督；針對(duì)不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境提出相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制意見。設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)事會(huì)與內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)全行所有業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督與檢查。值得注意的是董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)要分離。明確界定董事會(huì)與首席執(zhí)行官的職責(zé)范圍，防止越權(quán)行為。同時(shí)，商業(yè)銀行的高級(jí)管理層的任命應(yīng)真正的由股東大會(huì)選出，而不是行政任命。

（二）進(jìn)一步推行前臺(tái)、后臺(tái)功能的分離

前臺(tái)、后臺(tái)分離，即貸款的調(diào)查崗位和審查崗位必須分離。整合內(nèi)部職能部門，設(shè)立前臺(tái)營(yíng)銷部門和后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。分別獨(dú)立行使信貸營(yíng)銷與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。發(fā)展專門的貸后監(jiān)督人員隊(duì)伍，上級(jí)監(jiān)督下級(jí)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查相結(jié)合，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的存續(xù)期管理和預(yù)警監(jiān)控。

三、完善信貸業(yè)務(wù)流程

（一）評(píng)級(jí)授信流程

前臺(tái)業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理對(duì)客戶經(jīng)性評(píng)級(jí)和授信前調(diào)查，對(duì)其所提供資料的合法性、真實(shí)性、有效性進(jìn)行核實(shí)，形成評(píng)級(jí)和授信限額初步方案，提交授信審批部門風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理提出審查意見。對(duì)需要提交信用審議委員會(huì)審議的，經(jīng)審議后提交信貸審批人出具審批意見后，再提交業(yè)務(wù)簽批人進(jìn)行最終簽批；不需用審議委員會(huì)集體審議的，直接提交信貸審批人和業(yè)務(wù)簽批人進(jìn)行雙簽。對(duì)于集體審議通過的授信方案。信貸審批人和業(yè)務(wù)簽批人都擁有一票否決權(quán)。

（二）信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、審查與審批流程

客戶經(jīng)理受理客戶的業(yè)務(wù)申請(qǐng)，對(duì)客戶資信狀況進(jìn)行調(diào)查，提出初審意見提交風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理根據(jù)調(diào)查報(bào)告進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審查，提出審查意見后提交信貸審批人和業(yè)務(wù)簽批人進(jìn)行雙簽。對(duì)超權(quán)限的信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)雙簽后報(bào)送上級(jí)行。

（三）信貸業(yè)務(wù)辦理流程

客戶經(jīng)理按照審批意見與客戶溝通落實(shí)放款前提條件，核查客戶提供的資料，通知抵押品價(jià)值評(píng)估人員評(píng)估價(jià)值。價(jià)值評(píng)估人員將核保意見報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理確認(rèn)，最后通知客戶經(jīng)理是否可放款。

（四）貸后管理與信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類流程

在信貸業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)，客戶經(jīng)理要做好貸后檢查，通過現(xiàn)場(chǎng)走訪了解客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況、信貸資金使用情況，形成檢查報(bào)告報(bào)送本部門領(lǐng)導(dǎo)與貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人員。若發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，需要及時(shí)分析其風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（五）信用收回流程

在信貸業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)，業(yè)務(wù)部門的客戶經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)情況提示客戶按時(shí)還本付息；信用收回后，客戶經(jīng)理確認(rèn)與整理相關(guān)材料報(bào)送信貸管理部門審核并歸檔。至于抵（質(zhì)）押貸款，由信貸管理部門相關(guān)人員審核后通知會(huì)計(jì)人員釋放抵（質(zhì)）押權(quán)證，并進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的歸檔工作。對(duì)于形成風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)，則移交風(fēng)險(xiǎn)處置中心專職負(fù)責(zé)不良貸款的清收、轉(zhuǎn)化與核銷。

四、優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)

（一）形成集中式的數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)

把原先信貸綜合管理系統(tǒng)分布在各分支機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，改造成為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。包括應(yīng)用體系結(jié)構(gòu)的改造、數(shù)據(jù)模型的重新構(gòu)造等。

（二）與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)全面鏈接

全面整合會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的信息，兩個(gè)系統(tǒng)要鏈接好。會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記錄的放款、利息償還、貸款賬戶資金變動(dòng)情況等信息能自動(dòng)同步到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中，同時(shí)信息系統(tǒng)中的記錄更新時(shí)也要同步到會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性與互補(bǔ)性。

（三）信貸業(yè)務(wù)操作全過程實(shí)現(xiàn)電子化

信貸業(yè)務(wù)的貸前檢查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸中檢查、貸后監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做電子化記錄與控制。要對(duì)信貸業(yè)務(wù)授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等操作流程進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，提高操作的簡(jiǎn)便性與運(yùn)行的穩(wěn)定性。并且要對(duì)不同環(huán)節(jié)的系統(tǒng)設(shè)定不同的權(quán)限，防止越權(quán)操作，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的安全性。

五、改進(jìn)不良貸款處置方法

（一）針對(duì)不良貸款的機(jī)構(gòu)差異，深入推行分類管理

根據(jù)分支機(jī)構(gòu)之間信貸資產(chǎn)質(zhì)量的懸殊差別和不良貸款狀況的巨大差異，我國(guó)商業(yè)銀行提出了“劃分類別、差別管理、統(tǒng)一調(diào)控、整體推進(jìn)”的分類管理方法，并在實(shí)踐中取得了一定的效果。面對(duì)不良貸款在機(jī)構(gòu)之間的差距及其繼續(xù)擴(kuò)大的趨勢(shì)，其中潛藏的深層次風(fēng)險(xiǎn)將逐漸暴露，并可能成為銀行改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量乃至實(shí)現(xiàn)改革與發(fā)展目標(biāo)的阻礙因素，因此我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)不良貸款比率高低不同的分支機(jī)構(gòu)需要實(shí)行分類管理。首先，主要是依據(jù)各機(jī)構(gòu)不良貸款的具體情況，制定不同的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與考核要求，實(shí)施不同的管理方式，采取不同的清收處置策略，引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)調(diào)整業(yè)務(wù)定位，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。然后，修訂經(jīng)營(yíng)績(jī)效考評(píng)方法中的資產(chǎn)質(zhì)量考核內(nèi)容，加大信貸資產(chǎn)質(zhì)量的考核權(quán)重；按照各機(jī)構(gòu)所處的不同類別，對(duì)應(yīng)設(shè)置一定比例信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)權(quán)重；減少不良貸款下降比例的考核權(quán)重，增加不良貸款絕對(duì)額下降的考核權(quán)重，通過風(fēng)險(xiǎn)拔備缺口壓縮指標(biāo)的考核優(yōu)化不良貸款結(jié)構(gòu)；設(shè)置貸款劣變率與不良貸款收回率指標(biāo)并分別考核。最后，優(yōu)化資源配置，調(diào)整業(yè)務(wù)授權(quán)，實(shí)行分類指導(dǎo)。

（二）制定清收處置策略，推行處置預(yù)案管理

清收處置不良貸款前要制定科學(xué)的方案與詳盡的處置方法。首先，對(duì)不良貸款進(jìn)行細(xì)分，按照不良貸款的期限、結(jié)構(gòu)、借款人的償債能力等把次級(jí)、可疑、損失類貸款對(duì)應(yīng)細(xì)分若干個(gè)檔次，為制定相應(yīng)的處置策略提供依據(jù)。其次，對(duì)現(xiàn)有的各類組織結(jié)構(gòu)、政策資源與業(yè)務(wù)功能進(jìn)行全面評(píng)價(jià)論證，分析其作用與技能，在優(yōu)化整合的基礎(chǔ)上重新作出調(diào)整與改進(jìn)。再次，按照不良貸款的變動(dòng)趨勢(shì)，廣泛吸納國(guó)內(nèi)外同業(yè)、專業(yè)機(jī)構(gòu)、中介組織的清收處置經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合本行不良貸款的實(shí)際，設(shè)置新的清收處置策略與預(yù)案。然后，樹立商業(yè)化的經(jīng)營(yíng)理念，增強(qiáng)商業(yè)談判技能，制定不良貸款營(yíng)銷方案與工作計(jì)劃。最后，加強(qiáng)對(duì)不良貸款處置預(yù)案的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)與執(zhí)行管理，開展預(yù)案執(zhí)行情況的跟蹤，并對(duì)一定時(shí)期內(nèi)處置策略與預(yù)案的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)議。

五、結(jié)束語

銀行信用風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)嚴(yán)峻，不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)化解任重道遠(yuǎn)。在做好打風(fēng)險(xiǎn)防控持久戰(zhàn)和攻堅(jiān)戰(zhàn)的同時(shí)，必須盡快處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，綜合考慮當(dāng)前考核與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，授信審批質(zhì)量與效率的關(guān)系，業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)把握的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)與員工職業(yè)生涯培養(yǎng)的關(guān)系，嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，全面強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，以確保銀行持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)行。

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