中小外貿(mào)企業(yè)融資模式分析

趙興明

（天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）重慶分所，重慶 400000）

資金仿佛就是企業(yè)的血液，關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一環(huán)節(jié)。資金籌措對(duì)于企業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。根據(jù)當(dāng)前的國(guó)際慣例，企業(yè)投資之前需要進(jìn)行可行性分析，首先要落實(shí)資金資源才能進(jìn)行下一步的投資技術(shù)，這就是所謂的“融資”。

一、當(dāng)前中小企業(yè)融資模式發(fā)展現(xiàn)狀

目前，我國(guó)很多中小外貿(mào)企業(yè)都是由一些擁有外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)的工作者或者擁有國(guó)外客戶資源的貿(mào)易業(yè)務(wù)成立的，這些人希望能夠自我壯大，有更好的發(fā)展前景進(jìn)而采取獨(dú)立運(yùn)作的方式進(jìn)行貿(mào)易活動(dòng)，所以創(chuàng)辦了自己的對(duì)外貿(mào)易公司。這種情況下創(chuàng)建中小對(duì)外貿(mào)易公司必定存在資金不足的情況，因此公司要想發(fā)展必定想要進(jìn)行融資。但是中小企業(yè)融資往往會(huì)遇到很多問(wèn)題。

首先，企業(yè)向銀行貸款會(huì)遇到問(wèn)題。中小外貿(mào)企業(yè)本身存在很多問(wèn)題和缺陷，例如企業(yè)規(guī)模較小，人員素質(zhì)較低，盈利沒(méi)有保障，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，信用等級(jí)低等等，這些問(wèn)題導(dǎo)致銀行容易對(duì)其產(chǎn)生偏見(jiàn)，不敢輕易向中小企業(yè)發(fā)放貸款。如果按照優(yōu)勝劣汰的原則，可能會(huì)有一大批中小企業(yè)無(wú)法從銀行獲得貸款。

其次，我國(guó)尚未針對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)建立相應(yīng)的扶持機(jī)構(gòu)，缺乏更多的優(yōu)惠政策。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，風(fēng)險(xiǎn)抵御能力較低等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題決定了其市場(chǎng)的信用度較低，但是我國(guó)仍然沒(méi)有針對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)出臺(tái)穩(wěn)定的融資機(jī)制，也未建立減少中小外貿(mào)企業(yè)融資成本的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。雖然我國(guó)在這方面已經(jīng)有了初步的嘗試，但效果并不理想，實(shí)際操作仍然有很多困難，無(wú)法幫助中小企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)融資。

二、中小外貿(mào)企業(yè)的融資發(fā)展對(duì)策

目前，我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，自有資金有限，而企業(yè)自身弱點(diǎn)、銀行體制問(wèn)題、政府支持力度不夠等，共同導(dǎo)致了當(dāng)前我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)融資難問(wèn)題，對(duì)此，提出如下建議。

（一）中小企業(yè)必須提高自身的信用度

信用是任何企業(yè)發(fā)展都需要的一顆救命稻草。中小外貿(mào)企業(yè)要想解決融資問(wèn)題，必須充分認(rèn)識(shí)到信用對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，讓銀行信任企業(yè)才能獲得貸款，讓商家信任企業(yè)才能有更大的發(fā)展空間。首先，企業(yè)必須提高審計(jì)、會(huì)計(jì)信息的透明度，減少不對(duì)稱交易。在財(cái)務(wù)管理方面建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)決算制度，按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度。其次，企業(yè)需要建設(shè)一個(gè)科學(xué)、有效的信用評(píng)價(jià)、發(fā)布體系，提高銀行和商戶對(duì)企業(yè)的信任度。此外，中小外貿(mào)企業(yè)還可以借鑒國(guó)際成功經(jīng)驗(yàn)，科學(xué)引進(jìn)國(guó)際信用評(píng)價(jià)方法，規(guī)范企業(yè)的信用評(píng)價(jià)，提供客觀、真實(shí)的信息咨詢。

（二）積極嘗試直接融資

一直以來(lái)，構(gòu)建完善的、多層次的資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)是我國(guó)資本市場(chǎng)改革的重要目標(biāo)，自2006年新三板引入之后，尤其經(jīng)過(guò)2013年推廣至全國(guó)和2014年擴(kuò)容后，新三板為中小企業(yè)帶來(lái)了新的融資交易平臺(tái)，不僅拓寬了中小企業(yè)的融資渠道，也為中小企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)注入了新的活力。優(yōu)質(zhì)的中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在新三板直接融資方面作出更多嘗試。

（三）創(chuàng)新債務(wù)融資方式

中小外貿(mào)企業(yè)融資最重要渠道仍是債務(wù)融資，而傳統(tǒng)的債務(wù)融資基本依賴于銀行。近年來(lái)，隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，不斷涌現(xiàn)出許多新型的融資方式和融資工具，這為企業(yè)進(jìn)行融資提供了有別于傳統(tǒng)的融資途徑。僅僅從最近兩年來(lái)看，多種融資方式和融資工具紛紛出現(xiàn)，比如券商資管計(jì)劃、基金公司、眾籌、P2P，這些融資方式區(qū)別于傳統(tǒng)的銀行貸款，有著各自與眾不同的特點(diǎn)，可以根據(jù)不同企業(yè)的不同發(fā)展情況和資金需求，設(shè)計(jì)出不同的融資工具，中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮債務(wù)融資的創(chuàng)新能力。

（四）構(gòu)建針對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)融資的銀行體系

一方面，需發(fā)揮中小銀行對(duì)民營(yíng)中小外貿(mào)企業(yè)的融資作用，以目前我國(guó)金融市場(chǎng)和中小企業(yè)的發(fā)展情況來(lái)看，大力發(fā)展中小銀行已經(jīng)成為市場(chǎng)的共識(shí)，如民生銀行和興業(yè)銀行，近年來(lái)著力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù),形成了自己獨(dú)特的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)。另一方面，需構(gòu)建良好的國(guó)有商業(yè)銀行與民營(yíng)中小外貿(mào)企業(yè)融資平臺(tái)，以當(dāng)前的情況來(lái)看，解決中小外貿(mào)企業(yè)融資難問(wèn)題，在很大程度上有賴于國(guó)有銀行的政策支持、體制和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

（五）建立和完善中小外貿(mào)企業(yè)的信用擔(dān)保體系

出臺(tái)有關(guān)中小外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保的法律法規(guī)，嘗試建立政策性中小外貿(mào)企業(yè)信用擔(dān)保公司，此類擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)作為政府實(shí)現(xiàn)其產(chǎn)業(yè)政策目標(biāo)，拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)，并由地方財(cái)政拿出一定比例而成立起來(lái)的，政策性應(yīng)是公司經(jīng)營(yíng)的主導(dǎo)方面，盈利不應(yīng)成為其主要目的。

（六）提供更完備的政策支持體系

中小外貿(mào)企業(yè)融資難是一個(gè)全國(guó)的綜合性難題。要從根本上改變這種困境,除了需要一系列的融資體系，還要構(gòu)建強(qiáng)力有效的政府融資支持體系，為中小外貿(mào)企業(yè)融資提供制度保障和技術(shù)支持等。

三、結(jié)語(yǔ)

全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快，我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展勢(shì)頭迅猛，促進(jìn)了我國(guó)的出口貿(mào)易增長(zhǎng)，為繁榮社會(huì)經(jīng)濟(jì)起到了重要作用。但是中小外貿(mào)企業(yè)在發(fā)展的同時(shí)也面臨了較大困境，其中最突出之處即融資難問(wèn)題，企業(yè)與政府對(duì)此都應(yīng)有深入認(rèn)識(shí)，充分利用現(xiàn)有資源，解決中小外貿(mào)企業(yè)的融資問(wèn)題，建立多種融資模式，實(shí)現(xiàn)中小外貿(mào)企業(yè)的蓬勃發(fā)展。

[1]肖玉玲.我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)融資問(wèn)題研究[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2012(18).