中小企業(yè)融資存在的問題與對策分析

翁傳芳+賀輝輝

作者簡介：翁傳芳（1985-），男，漢，江西興國人，助教，本科，研究方向：企業(yè)管理、市場營銷等。

賀輝輝（1987-），女，漢，江西永新人。助教，本科，研究方向：會計、管理等。

摘要：中小企業(yè)在現(xiàn)階段的中國有著龐大的數(shù)量，它們在我國經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。但是中小企業(yè)同樣有著很多的難題，最為嚴重的就是融資困難，嚴重阻礙了其發(fā)展。本文對我國中小企業(yè)的融資中面對的難題做了相關剖析，探究融資難的原因和解決融資難的方法。

關鍵詞：中小企業(yè)；融資；對策

一、中小企業(yè)融資問題的原因分析

1.中小企業(yè)自身素質(zhì)缺陷阻礙了融資

（1）中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，經(jīng)營風險比較大

企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，在一定程度上反映了企業(yè)是否愿意合法、規(guī)范經(jīng)營的意識，以及具備怎樣的組織保障。我國中小企業(yè)的形式包括獨資、合伙和公司制等，其中很大一部分為私營企業(yè)，經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)相對而言比較統(tǒng)一，一般實行家族形式的管理機制，大部分的管理機制還不規(guī)范。同時，存在著在戰(zhàn)略管理以及營銷管理方面認識不深弱、面對應急事件的實力不強、缺少專業(yè)化的人才和完善的財務體系等問題。

（2）中小企業(yè)信用文化缺失、整體信用水準低

如果說盈利能力、市場競爭力、發(fā)展前景等是對企業(yè)償債能力的保證，那么企業(yè)誠信則是償債意愿或可能性的重要保障。資金周轉(zhuǎn)是中小企業(yè)普遍存在的問題，很多中小企業(yè)為滿足供應鏈資金需求，會選擇延后銀行還款，將資金用于企業(yè)供應鏈資金周轉(zhuǎn)，從而導致企業(yè)信貸信譽度下降。

2.中小企業(yè)融資的管理機構(gòu)和支持政策體系不健全

（1）缺少統(tǒng)一的中小企業(yè)融資管理機構(gòu)

發(fā)達國家對中小企業(yè)的扶持做法一般是成立專門、統(tǒng)一管理的機構(gòu)。然而在我國，對中小企業(yè)的管理則是“條塊分割”的多頭管理模式，比如農(nóng)業(yè)部下的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局負責管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，工商局管理個體、私營企業(yè)等等。行業(yè)管理與宏觀綜合管理交錯，一方面機構(gòu)設置重疊、職能重復，另一方面又缺乏統(tǒng)一的管理機構(gòu)，不利于政府對中小企業(yè)進行宏觀的指導與監(jiān)督，也不利于中小企業(yè)融資政策的制定與實施。

（2）扶持政策不完善，還沒形成完整的政策體系

近些年來，國家相關部門頒布了一些對中小型企業(yè)財政和稅收等方面的支持政策，其中在稅收方面，針對少數(shù)企業(yè)增值稅征收率在2009年起有所下調(diào)，2008年為刺激中小企業(yè)的外銷以及減少金融危機多外銷的負作用，對部分商品外銷所得的退稅率先后七次進行了提高，但是提高后的退稅率僅在一段時間內(nèi)進行，并未形成長效機制。我國政府對中小企業(yè)的支持做出了努力，但是對于扶持政策比較零散，沒有形成長效機制，且扶持力度不夠強。

二、解決中小企業(yè)融資問題的相關對策

1.加強企業(yè)自身建設，提升核心競爭力

內(nèi)因是事物變化和發(fā)展的內(nèi)在根據(jù)，中小企業(yè)本身的許多問題也影響融資。公司管理制度健全與否不僅對公司的經(jīng)營效率產(chǎn)生影響，而且還在一定程度上左右著企業(yè)內(nèi)部凝聚力。企業(yè)自身應加強內(nèi)部管理，由傳統(tǒng)的家族管理模式向現(xiàn)代科學管理模式轉(zhuǎn)變，建立完整的企業(yè)管理制度，完善財務管理機制，改革陳舊的發(fā)展觀念，樹立企業(yè)文化精神，提升誠信度與社會責任感。

2.加大商業(yè)銀行融資支持，加強銀企合作

一方面，國家國有性質(zhì)的商業(yè)銀行應該盡快擺脫傳統(tǒng)的陳舊的融資理念，實現(xiàn)融資理念突破性轉(zhuǎn)變，重視并滿足中小企業(yè)融資需求。實現(xiàn)金融產(chǎn)品多元化和管理服務創(chuàng)新是根除中小型企業(yè)融資不易的主要方法，同時也將成為金融市場成長中不可回避的問題。除此之外，還可以通過優(yōu)化融資機制，建立健全融資信用監(jiān)管機制，廣泛使用個人和企業(yè)在內(nèi)的信用數(shù)據(jù)庫，為金融機構(gòu)進行融資活動提供可靠性參考依據(jù)，從而避免銀企雙方可能出現(xiàn)的信息非對稱問題，促進金融機構(gòu)與中小企業(yè)相互了解。另一方面，應該對金融機構(gòu)與中小企業(yè)之間的關系進行改革，徹底改變兩者的關系，將我國金融機構(gòu)與中小企業(yè)的關系本來可以發(fā)展為天然的戰(zhàn)略合作伙伴關系，把銀行對企業(yè)單一的資金服務轉(zhuǎn)變?yōu)閷ζ髽I(yè)經(jīng)營管理的整體提升，核心理念就是合作共贏，共同發(fā)展。

3.加大政府支持，建立健全中小企業(yè)法律法規(guī)體系

我國需要盡快建立一套有關中小企業(yè)的法律法規(guī)體系，以保證中小型企業(yè)的投資、發(fā)展、經(jīng)營的安全性，同事也對其利益等進行法律保護。地方政府也可以自己制作相關的地區(qū)性法律法規(guī)，或者將自己的法律意見提供給國家的相關部門，為建立健全國家適用于中小企業(yè)的法律法規(guī)做貢獻，建立一套完善的中小企業(yè)法律體系。尤其是要對中小企業(yè)融資方面有關的法制進行重點建設，使其落實為促進中小企業(yè)快速成長的各項法律法規(guī)。用法律來全面地、不斷地完善中小企業(yè)的融資活動，也讓正常的融資有了法律的保護。

4.完善中小企業(yè)信用擔保體系

首先，這些年以來我國政府為了解決中小型企業(yè)融資不易的問題，確實運用了許多不同的方法，其中主要的著力點在于慢慢的完善及規(guī)范我國中小企業(yè)的擔保體系。其次，探求怎么樣建立中小型企業(yè)的兩級信用擔保體系的方法。主要做法就是建立一個類似金字塔的擔保系統(tǒng)，省及國家等上級擔保機構(gòu)可以作為其基層市或縣等下級貸款機構(gòu)的擔保機構(gòu)，對滿足條件的下級基層貸款也可進行又一次擔保，主要間接的增強了抵抗風險的實力。另外，可以再創(chuàng)立一個再保險機構(gòu)，再保險機構(gòu)的建立可由保險公司或由財政和保險公司出資，擔保公司就有了好幾個保險，從而降低了風險。在現(xiàn)階段中，擔保公司的地位遠遠低于銀行，在與其談判中，不可能進行平等的談判，因此國家可以出臺一些政策，消除這一不平等因素，具體可讓擔保機構(gòu)和商業(yè)銀行創(chuàng)立一個系統(tǒng)用來共同承擔風險。兩者在進行業(yè)務合作后，如都覺得某企業(yè)規(guī)模及經(jīng)營狀況不錯，擔保公司可以提供一定比例的貸款數(shù)量（譬如45%），剩余的風險責任就讓銀行來承擔，這樣它們就可以各自做一方面的事情，這樣一來可以相互控制和降低風險。（作者單位：南昌大學共青學院）

參考文獻：

[1]李子彬主編.2009中國中小企業(yè)藍皮書國際金融危機下的中國中小企業(yè)融資·創(chuàng)新·國際化經(jīng)營.北京：企業(yè)管理出版社，2009.

[2]陳乃醒，傅賢治，白林主編.中國中小企業(yè)發(fā)展報告.2008-2009.北京：中國經(jīng)濟出版社，2009.

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[4]國發(fā)[2009]36號，《關于進一步促進中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》.