淺談承包方對(duì)工程合同風(fēng)險(xiǎn)的管理

戴昕

[提要] 在建筑工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，由于項(xiàng)目投入資金多、工期長(zhǎng)、技術(shù)復(fù)雜、施工難度大等特點(diǎn)，使得項(xiàng)目存在著諸多不確定性因素，而這些不確定性在工程合同制定時(shí)就應(yīng)該被重視。建筑企業(yè)要生存發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益，必須充分意識(shí)到企業(yè)面臨的合同風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)的原因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性及損失的可接受程度，在此基礎(chǔ)上再去制定合同，考慮合同才能減少風(fēng)險(xiǎn)。合同風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性和主觀性，合同風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是由工程的復(fù)雜性和多變性決定的，是合同雙方必須共同承擔(dān)的。合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)是法律法規(guī)、合同條件以及慣例規(guī)定的，其風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是合同雙方無(wú)法回避的。項(xiàng)目文化是基于合同關(guān)系將項(xiàng)目不同伙伴在利益相關(guān)性條件下建立起統(tǒng)一信念或依存關(guān)系。建筑項(xiàng)目業(yè)主與承包商從傳統(tǒng)的對(duì)立關(guān)系向伙伴關(guān)系轉(zhuǎn)變，這種轉(zhuǎn)變不僅與組織本身有關(guān)，還與組織內(nèi)個(gè)體的地位、學(xué)歷、技能和價(jià)值等有關(guān)。選擇不同的伙伴建立互相信任的合作關(guān)系，通過(guò)共同的風(fēng)險(xiǎn)管理能有效地對(duì)付更多的不可預(yù)見(jiàn)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

關(guān)鍵詞：合同風(fēng)險(xiǎn)管理；伙伴關(guān)系；有效防范；轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類(lèi)號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2014年9月16日

《中華人民共和國(guó)合同法》第二條規(guī)定：“合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議?！贝喝J(rèn)為，合同是協(xié)商一致的產(chǎn)物，規(guī)定了當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)，以及保證實(shí)現(xiàn)此類(lèi)權(quán)利和義務(wù)的可靠且可操作的程序。對(duì)于工程合同，劉國(guó)買(mǎi)等人認(rèn)為工程合同是發(fā)包方與承包方就工程承發(fā)包而規(guī)定的雙方權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是進(jìn)行工程施工、監(jiān)理和竣工驗(yàn)收的法律依據(jù)。趙偉蘭認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是指從事某項(xiàng)特定的活動(dòng)因?yàn)椴淮_定而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失，以及自然破壞或損傷的可能性或時(shí)間。

一、承包工程合同風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）工程合同風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源。一是工程合同管理模式帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)：每種合同管理模式都有不同的適用范圍、管理方法、風(fēng)險(xiǎn)分配情況，所以合同管理模式是最基礎(chǔ)的選擇，要確定一個(gè)適合該項(xiàng)目的管理模式是重中之重；二是工程合同計(jì)價(jià)方式帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)：現(xiàn)在大部分合同計(jì)價(jià)方式其實(shí)都是混合式的，有一個(gè)總體指導(dǎo)計(jì)價(jià)方式，但很多細(xì)節(jié)上還是可以靈活選擇其他計(jì)價(jià)方式的，所以承包方要足夠了解這些計(jì)價(jià)方式的優(yōu)劣。

1、合同工程價(jià)款方面帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在工程價(jià)款方面尤其是工程款或者進(jìn)度款的支付問(wèn)題近年來(lái)一直影響著工程項(xiàng)目、乃至屢禁不絕問(wèn)題始終未得到根治，還有愈演愈烈之勢(shì)。不僅嚴(yán)重影響建筑市場(chǎng)的健康發(fā)展，還直接造成了社會(huì)的不穩(wěn)定。

重慶市某開(kāi)發(fā)公司于2002年3月與重慶市某建筑公司簽訂的水庫(kù)隧洞出口段工程承包合同中就遇到上述問(wèn)題。合同雙方約定在基礎(chǔ)驗(yàn)收通過(guò)后，按照完成工作量的70%付款。結(jié)果基礎(chǔ)驗(yàn)收后，施工方上報(bào)的工程量5，000多萬(wàn)，而業(yè)主方審核的工程量為4，000萬(wàn)左右，雙方僅基礎(chǔ)部分就相差600多萬(wàn)元。雙方對(duì)此爭(zhēng)論不休，工程時(shí)斷時(shí)續(xù)，整整拖了一年，連主體驗(yàn)收都沒(méi)有完成。雙方都認(rèn)為是對(duì)方不夠誠(chéng)信，最后雙方只有通過(guò)法律途徑來(lái)解決問(wèn)題。

2、合同工期方面帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)?？茖W(xué)合理的工期有利于承包方提高工程質(zhì)量，提高承包方的經(jīng)濟(jì)效益。在合同中，有些業(yè)主為提前完工，常要求承包方將工期安排得很緊，甚至還要求夜間施工而不支付趕工措施費(fèi)，這無(wú)疑會(huì)給承包方帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。還有一些業(yè)主限定：合同工期一經(jīng)確定，承包方不得以任何理由延期竣工，由此造成的一切損失由承包方負(fù)責(zé)，這實(shí)質(zhì)上剝奪了承包方進(jìn)行工期索賠的權(quán)力。

3、合同文件方面帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。承包合同簽訂后，施工的具體工作中會(huì)出現(xiàn)大量的各種形式的問(wèn)題，如平水水電站施工時(shí)，由于業(yè)主與承包方對(duì)項(xiàng)目的具體技術(shù)條款的解釋出現(xiàn)了糾紛而形成索賠，尤其是條款間不協(xié)調(diào)與歧義性最容易產(chǎn)生具體風(fēng)險(xiǎn)。

（二）工程合同風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)。一是承包方在合同談判中，受制于業(yè)主，被業(yè)主牽著鼻子走。畢竟業(yè)主方肯定是站在主導(dǎo)位置上，在這種條件下簽訂的合同很難體現(xiàn)互惠性和平等性，自然增加了履行合同的風(fēng)險(xiǎn)性；二是承包方對(duì)簽訂合同的前期準(zhǔn)備工作明顯不足，對(duì)業(yè)主的資質(zhì)缺乏詳細(xì)的調(diào)查，對(duì)合同的有效性缺乏嚴(yán)格審查，有的盲目投資，甚至墊資履行合同，結(jié)果慘淡經(jīng)營(yíng)；三是承包方對(duì)合同缺乏識(shí)別力，想要快速簽訂合同，這樣往往忽略了合同很多隱藏條款或者歧義條款，最終在合同實(shí)施后導(dǎo)致了承包方的損失；四是因承包方合同談判人員能力不夠，對(duì)合同審查不細(xì)，把關(guān)不嚴(yán)格，草率從事導(dǎo)致了合同漏洞和缺陷，造成了本無(wú)須有的合同風(fēng)險(xiǎn)，帶來(lái)了不必要的損失。有的承包方偷工減料，妄圖占業(yè)主的小便宜。也有的承包商自視聰明，以圖利用模糊的合同款項(xiàng)為以后索賠埋下伏筆，然而結(jié)果事與愿違，反而給自己帶來(lái)了更多的麻煩。

二、工程合同風(fēng)險(xiǎn)的有效防范

（一）對(duì)招標(biāo)文件深入研究。招標(biāo)文件是投標(biāo)的主要依據(jù)和信息來(lái)源，投標(biāo)人員應(yīng)認(rèn)真細(xì)致地閱讀招標(biāo)文件，深入研究分析，弄清楚招標(biāo)文件的具體要求和真實(shí)內(nèi)容，正確理解招標(biāo)文件，以降低承包商的風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)包人主體資格的合法性、商業(yè)信譽(yù)、支付能力、違約責(zé)任及索賠的實(shí)現(xiàn)；工程本身的難度，合法性及周?chē)h(huán)境等，承包商應(yīng)該對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行深入研究，以方便確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，做出正確的投標(biāo)決策。

（二）認(rèn)真編寫(xiě)、審慎遞送投標(biāo)文件。在決定投標(biāo)后，要認(rèn)真編寫(xiě)投標(biāo)文件。投標(biāo)文件編制要求：第一，按招標(biāo)文件要求編寫(xiě)，在各個(gè)方面響應(yīng)招標(biāo)文件，避免廢標(biāo)的產(chǎn)生；第二，投標(biāo)報(bào)價(jià)要計(jì)算準(zhǔn)確，不要遺漏任何費(fèi)用，使其不出現(xiàn)虧損。在報(bào)價(jià)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用承包商要充分考慮，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)是指工程施工過(guò)程中難以事先預(yù)見(jiàn)的費(fèi)用，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用在施工過(guò)程中實(shí)際發(fā)生時(shí)，就變成工程成本的一部分，但如果在施工中沒(méi)有發(fā)生，這部分風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用就會(huì)轉(zhuǎn)化為企業(yè)利潤(rùn)，因此在施工中盡量減少風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的支出來(lái)增加利潤(rùn)就變成了需要深入研究的問(wèn)題。風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)估計(jì)太大會(huì)影響中標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)估計(jì)太小有可能會(huì)減少企業(yè)利潤(rùn)甚至虧損，所以在編制投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)要特別注意風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用的編制。如，工程量計(jì)算準(zhǔn)確程度偏低，單價(jià)估計(jì)不夠精確，自然環(huán)境的不可預(yù)測(cè)性，人材機(jī)價(jià)格的波動(dòng)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，政治社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等等，承包商要分析確定其中的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，以便確定合理的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用和其他費(fèi)用，從而確定總的投標(biāo)估價(jià)。為了減少風(fēng)險(xiǎn)并且提高中標(biāo)概率，承包商在遞送投標(biāo)文件之前要采取一些報(bào)價(jià)技巧，如不平衡報(bào)價(jià)，多策略報(bào)價(jià)，開(kāi)口升級(jí)報(bào)價(jià)，以及在投標(biāo)書(shū)中使用保留條款附加或補(bǔ)充說(shuō)明等。

（三）推崇使用標(biāo)準(zhǔn)施工合同示范文本。中標(biāo)后，進(jìn)入合同談判簽約階段，這是承包商合同風(fēng)險(xiǎn)防范的重要階段。合同法明確規(guī)定了合同雙方是平等的，但在工程合同簽訂時(shí)，往往由于業(yè)主擁有僧多粥少的特殊優(yōu)勢(shì)，使承包方處于相對(duì)弱勢(shì)的地位，很多業(yè)主希望自己擬定合同，這樣一定會(huì)把自己的利益放在首位要求承包方履行義務(wù)，而對(duì)承包商應(yīng)享有的權(quán)利則只字不提；或者在合同中隱含不利于承包商的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任條款，反而強(qiáng)調(diào)業(yè)主的反索賠條款；又或者在合同中采用一些模糊不清的詞語(yǔ)，有意造成業(yè)主和承包商理解出現(xiàn)偏差和歧義。針對(duì)一些缺乏對(duì)業(yè)主權(quán)利限制和對(duì)承包商保護(hù)的合同條款，承包商應(yīng)該堅(jiān)持原則，利用法律和計(jì)劃修改完善合同條款，忌急于求，成盲目接受。合于利而動(dòng)，不合于利而止，獲得利潤(rùn)才是承包商最基本的目標(biāo)，不合于利，即使失去合同，也不能違背原則去接受責(zé)權(quán)不平衡明顯的合同，為了減小風(fēng)險(xiǎn)及合理分配風(fēng)險(xiǎn)，承包商應(yīng)盡可能地要求或建議使用標(biāo)準(zhǔn)施工合同示范文本，因?yàn)樗梃b了國(guó)際上通行的FIDIC合同模式，同時(shí)還結(jié)合了我國(guó)建設(shè)市場(chǎng)及工程的實(shí)際狀況，將工程技術(shù)法律經(jīng)濟(jì)管理等盡可能地融合起來(lái)，能夠規(guī)范合同當(dāng)事人的行為，完善社會(huì)建設(shè)經(jīng)濟(jì)制度，解決合同中文本不規(guī)范、條款不完備、合同糾紛多等長(zhǎng)時(shí)間存在的問(wèn)題，有效避免了業(yè)主與承包商長(zhǎng)期存在的無(wú)法明確處理的問(wèn)題。

（四）對(duì)目標(biāo)進(jìn)行有效控制，降低合同實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。合同實(shí)施前，承包商要認(rèn)真做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，對(duì)人材機(jī)及資金措施等進(jìn)行精心安排，以提高風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理能力，為了保證合同各項(xiàng)指標(biāo)的順利實(shí)施，承包商應(yīng)實(shí)行目標(biāo)控制，主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)，尤其是投標(biāo)時(shí)所列風(fēng)險(xiǎn)因素較大，發(fā)生可能性大的嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)要密切配合，對(duì)每一項(xiàng)工作都要嚴(yán)格管理，有效地監(jiān)控，詳細(xì)地對(duì)比分析，及時(shí)地調(diào)整糾偏，盡量避免成本超支、工期延期、質(zhì)量不過(guò)關(guān)等其他違約風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，使合同的實(shí)施系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化，促進(jìn)承包方的成長(zhǎng)，并能適應(yīng)因環(huán)境的變化而迅速變化。對(duì)一些無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)損失，承包商應(yīng)加強(qiáng)索賠管理，用索賠來(lái)減少或彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

（五）利用合同談判完善合同條款。在工程施工過(guò)程中許多風(fēng)險(xiǎn)都是客觀存在的，而合同雙方都希望簽訂一個(gè)有利的、風(fēng)險(xiǎn)較少的合同。因此，實(shí)現(xiàn)雙方責(zé)、權(quán)、利的平衡和合理減少或避免合同風(fēng)險(xiǎn)，變成了施工合同談判的重點(diǎn)。合同雙方利用合同談判，完善合同條文，選擇合適的合同類(lèi)型，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系平衡和公平合理，這是在實(shí)際工作中應(yīng)用廣泛，也是極其有效的對(duì)策。建筑企業(yè)應(yīng)就合同管理過(guò)程中的每個(gè)環(huán)節(jié)，建立具體的、可操作的、完整的規(guī)章制度，使合同管理變得更加容易。同時(shí)，承包方需要有一個(gè)有豐富經(jīng)驗(yàn)的合同談判小組，要充分了解整個(gè)市場(chǎng)的運(yùn)行機(jī)制以及本公司和業(yè)主方雙方的真實(shí)情況，這樣才能真正簽訂一份達(dá)到公平合理的合同。合同管理制度健全程度關(guān)系著建筑企業(yè)合同管理的優(yōu)劣。這些合同管理制度主要包括：合同歸屬管理制度；合同審查制度；委托代理機(jī)制；合同考察制度；合同用章管理制度；合同賬面、統(tǒng)計(jì)及歸檔制度。同時(shí)，還要將這些合同管理制度與建設(shè)工程合同投標(biāo)報(bào)價(jià)和工程項(xiàng)目管理的全過(guò)程有機(jī)結(jié)合，貫穿于整個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)的始終。

（六）購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，采用分包分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。承包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的有效方法包括購(gòu)買(mǎi)“建筑工程一切險(xiǎn)”、“施工設(shè)備險(xiǎn)”、“第三方責(zé)任險(xiǎn)”、“人身意外傷害險(xiǎn)”等；通過(guò)與其他承包方建立聯(lián)營(yíng)體，聯(lián)營(yíng)承包，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，分散自己的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程采用分包方法，向分包商轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。避免分包合同與總承包合同矛盾給各方帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和麻煩，將分包合同的責(zé)權(quán)利條款與總承包合同掛鉤。對(duì)于重要的分包人，總承包人應(yīng)要求其開(kāi)具以總承包人為收益人的有關(guān)保函，利用保函獲得經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，制約分包，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（七）盡可能充分合理利用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)與贏利機(jī)會(huì)并存，風(fēng)險(xiǎn)大小關(guān)系著合同價(jià)格高低。風(fēng)險(xiǎn)越大，高額盈利的可能性也越大。因此，在承包合同的簽訂和實(shí)施過(guò)程中，充分利用自身優(yōu)勢(shì)，采取管理、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和組織等措施，提高施工合同風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)能力、應(yīng)變能力和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力，消除和降低風(fēng)險(xiǎn)，獲得超額利潤(rùn)。

三、結(jié)語(yǔ)

合同實(shí)施結(jié)束后，承包商應(yīng)該專(zhuān)門(mén)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以便提高本公司風(fēng)險(xiǎn)分析和防范水平?？傊瑢?duì)承包方而言，一定要重視合同風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避，合理地保護(hù)自己的利益，進(jìn)而獲得更多的經(jīng)濟(jì)收益。樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在投標(biāo)時(shí)將合同條款研究透徹，考慮風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備費(fèi)用；在談判時(shí)細(xì)化明晰合同內(nèi)容，爭(zhēng)取有利條款；在項(xiàng)目執(zhí)行中采取一系列措施制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)并加強(qiáng)索賠管理，以求取得良好的經(jīng)濟(jì)收益。

主要參考文獻(xiàn)：

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