樓文龍

編者按：目前，中國經(jīng)濟已然步入“拐點階段”，“前期政策消化期”、“結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期”、“經(jīng)濟增速換擋期”等一系列經(jīng)濟形勢的評判似乎顯示了未來中國經(jīng)濟發(fā)展的復雜態(tài)勢。2014年是中國經(jīng)濟體制全面深化改革的關(guān)鍵一年，經(jīng)濟增長方式開始由依賴政策刺激轉(zhuǎn)向自主增長。作為經(jīng)濟改革的重點領(lǐng)域，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營、管理和盈利模式需要轉(zhuǎn)變，可轉(zhuǎn)變的動力從何而來？商業(yè)銀行改革思路和路徑選擇眾說紛紜，應(yīng)該堅持的核心原則又是什么？在改革新背景、經(jīng)濟新常態(tài)的環(huán)境中，商業(yè)銀行究竟路在何方？降本增效為銀行業(yè)改革提供了一個轉(zhuǎn)型發(fā)展的新選擇。

當前，我國經(jīng)濟已進入“中高速、優(yōu)結(jié)構(gòu)、新動力、多挑戰(zhàn)”的新常態(tài)。面對經(jīng)濟發(fā)展的新常態(tài)和“金融脫媒”的加劇、利率市場化全面提速、互聯(lián)網(wǎng)金融的蓬勃發(fā)展，商業(yè)銀行必須摒棄傳統(tǒng)的“規(guī)模沖動”和“速度情結(jié)”，研究和推進降本增效的轉(zhuǎn)型發(fā)展思路。力求向管理要紅利，力創(chuàng)“質(zhì)效齊升”的新階段。

降本增效助推轉(zhuǎn)型發(fā)展

經(jīng)營理念、發(fā)展方式和管理模式的轉(zhuǎn)型歸根結(jié)底就是要走“低資本消耗、低成本運營”的發(fā)展道路，真正構(gòu)建質(zhì)量效益型的內(nèi)涵發(fā)展方式。降本增效不是簡單的壓縮或控制成本，而是以投入產(chǎn)出相匹配原則作為衡量銀行經(jīng)營活動的準繩，不斷提升商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的層級。

降本增效是銀行保持競爭優(yōu)勢的重要支撐。成本問題始終是商業(yè)銀行戰(zhàn)略制定、選擇和執(zhí)行必須考慮的關(guān)鍵性因素。在當前市場環(huán)境下，銀行同業(yè)競爭逐漸透明化和同質(zhì)化，成本領(lǐng)先是保持競爭優(yōu)勢的重要手段。通過創(chuàng)新經(jīng)營管理方式、提高資源使用效率、嚴格控制各項開支，使綜合成本低于競爭對手，以獲得高于行業(yè)平均水平的利潤，從而為銀行贏得核心競爭優(yōu)勢。

降本增效是促進銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的內(nèi)生動力。銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型必須摒棄簡單粗放的傳統(tǒng)發(fā)展模式，練足練好內(nèi)功，在提升自身管理水平上下功夫。通過降本增效改革，創(chuàng)新成本管理方式，釋放業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型活力，向精細要效益，向管理要紅利。只有依靠高水準的內(nèi)部管理，并形成低成本的業(yè)務(wù)經(jīng)營模式，才能為轉(zhuǎn)型發(fā)展提供不竭動力。

降本增效是銀行精細化管理的重要抓手。當前宏觀經(jīng)濟形勢、市場競爭態(tài)勢和銀行管理現(xiàn)狀對精細化管理提出了新的要求。以降本增效為抓手，降低管理成本，提高管理效率，實現(xiàn)管理效益最大化，不斷開辟銀行在轉(zhuǎn)觀念、提能力、變機制等方面的精細化管理路徑。

降本增效是強化銀行財務(wù)硬約束的必然要求。降本增效要求銀行厲行節(jié)約、勤儉辦行，加強各項開支預(yù)算管控，不斷提高財務(wù)開支效益，逐步扭轉(zhuǎn)重投入、輕產(chǎn)出的傳統(tǒng)模式，切實將成本硬約束理念貫穿到經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。

降本增效的原則

降本增效應(yīng)追求“帕累托最優(yōu)”。即一切可以利用的資源都得到利用，不存在無謂的閑置；資源在各個主體間都得到了合理分配；資源產(chǎn)生的效用已達到最大化，改變資源配置的方式會使總效用水平降低。

銀行追求“帕累托最優(yōu)”的過程，其實就是管理決策和降本增效的過程，其目的是充分利用有限的人力、物力和財力，優(yōu)化資源配置方式，爭取實現(xiàn)以最小的成本創(chuàng)造最大的效率和效益。為了達到“帕累托最優(yōu)”，銀行應(yīng)不斷進行“帕累托改進”，即在現(xiàn)有資源配置方式的基礎(chǔ)上，對資源在不同主體之間的分配比例、規(guī)模等加以調(diào)整，在保持資源投入總量不變的前提下，實現(xiàn)整體資源效用水平的提高。

降本增效應(yīng)注意“邊際收益遞減”。即當投入增加到一定數(shù)量以后，增加一單位投入的邊際收益是遞減的 （甚至可能為負），降本增效應(yīng)優(yōu)先削減或放棄邊際收益遞減（或為負）的事項。

為了應(yīng)用好這一原則，在資源有限的情況下，銀行應(yīng)優(yōu)先選擇邊際收益較高的項目，爭取投入產(chǎn)出效益最大化。同時注意投入適度策略，把握好最佳投入?yún)^(qū)域，避免投入不足和過度投入問題，切實提高資源的使用效率。比如，同等條件下，信貸資源要優(yōu)先分配給綜合收益較高的地區(qū)和項目。再如，自助設(shè)備的投入要充分考慮單機的投入產(chǎn)出效率，當?shù)厥袌鍪欠褚呀?jīng)接近飽和，要全行統(tǒng)一算賬、統(tǒng)籌分布，最終有助于全行綜合效益的最大提升。

降本增效應(yīng)遵循“木桶理論”。即要想提高木桶的盛水量，必須要首先增加最短木板的長度，同時，要堵住木板之間的縫隙和漏洞，避免無效投入和浪費。

降本增效不是“擰毛巾”式地單向壓降成本，而是為了提高整體效用。在財務(wù)資源有限的前提下，優(yōu)先解決問題最大的 “短板”，迅速提升整體價值，因此在分析財務(wù)資源使用效率時不能只看 “長板”而看不到“短板”，要先補“短板”，算總賬、算細賬。同時要從“木板”的縫隙入手，堵住漏洞、減少浪費、防范風險，確保對接緊密。同時，也要加大對違規(guī)現(xiàn)象的處罰力度。

降本增效的實施路徑

降本增效的基本立足點是投入產(chǎn)出相匹配，在資源節(jié)約和有效管理的基礎(chǔ)上，提高綜合產(chǎn)出效益。要求商業(yè)銀行必須做好“開源節(jié)流”，降低綜合成本，提高資源配置效率，提升資源使用效益，把發(fā)展成果惠及每位員工，形成推進商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型發(fā)展的合力。

強化成本約束

資本成本。新資本管理辦法實施之后，資本壓力已成為掣肘商業(yè)銀行快速發(fā)展的主要壓力之一。同時，按照央行信貸規(guī)模管理規(guī)定，貸款規(guī)模配置總量應(yīng)與資本充足水平相對應(yīng)，這進一步制約了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主動性。在不能迅速進行大規(guī)模資本補充的情況下，一方面，要加強資本內(nèi)生積累，提升盈利水平，研究資本補充和釋放的有效途徑，另一方面，必須強化資本節(jié)約，有效管控資本占用，提高資本使用效率。

資金成本。應(yīng)加大存款結(jié)構(gòu)調(diào)整，鞏固個人存款優(yōu)勢，夯實對公存款基礎(chǔ)，合理控制存款成本過快上升。進一步加強客戶基礎(chǔ)建設(shè)，為客戶提供綜合性的服務(wù)產(chǎn)品，夯實存款基礎(chǔ)。靈活運用價格杠桿，增強存款主動性管理能力。引導商業(yè)銀行各級機構(gòu)樹立合規(guī)經(jīng)營理念，切實抑制“沖時點”行為，加強存款穩(wěn)定性管理，有效控制存款的付息成本。

風險成本。加強風險管控，降低風險成本，就要堅持穩(wěn)健發(fā)展，合規(guī)經(jīng)營?！斑`規(guī)就是風險，安全就是效益”，不盲目開展高風險、高杠桿的業(yè)務(wù)。良好的風險管理水平，不僅可以使商業(yè)銀行放心開展回報率較高的業(yè)務(wù)，獲得較高收益，也可以減少經(jīng)濟資本占用，有效節(jié)約資本，發(fā)揮資本的最大效力。

財務(wù)成本。要嚴格遵守中央財經(jīng)紀律，認真按照“八項規(guī)定”要求，強化財務(wù)硬約束理念，厲行節(jié)約，勤儉辦行，嚴格控制成本支出和非生產(chǎn)性財務(wù)資源占用。在固定資產(chǎn)管理方面，嚴格按照中央“樓堂館所”相關(guān)規(guī)定，根據(jù)各地區(qū)實際情況，制定差異化的建設(shè)和裝修標準，堅決杜絕鋪張浪費。在外包項目管理方面，堅持分類管理，設(shè)置基本目錄和參照目錄，對基本目錄嚴格準入，對參照目錄限期退出，嚴格控制外包成本。在財務(wù)資源配置方面，引導分行從“爭著要”變成“算著做”，踐行“不等、不要、不靠”的原則。嚴格貫徹落實收支匹配（誰受益、誰承擔，誰違規(guī)、誰受罰）、以收定支（誰貢獻、誰受益，多掙多得）、講究回報（講成本、增效益）、風險與收益相匹配（審貸必審價、審價必審資本回報）等原則，切實降低財務(wù)成本和管理風險。

提高資源配置效率

提升信息化整合水平。隨著信息技術(shù)，尤其是移動通訊技術(shù)的發(fā)展，信息化已觸及到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的各個方面，良好的信息化整合能力，是降本增效的重要基礎(chǔ)。整合業(yè)務(wù)發(fā)展，打造適應(yīng)銀行轉(zhuǎn)型所需要的新一代銀行核心信息系統(tǒng)，“以客戶為中心、加速產(chǎn)品創(chuàng)新、改善管理能力”，力爭實現(xiàn)更精確的客戶營銷、更靈活的市場響應(yīng)、更全面的風險管理、更精細的績效考核、更嚴格的成本控制。整合產(chǎn)品創(chuàng)新，研發(fā)統(tǒng)一的互聯(lián)網(wǎng)金融平臺，通過綜合應(yīng)用O2O，B2C、B2B等互聯(lián)網(wǎng)金融技術(shù)，大大降低銀行的交易成本。整合數(shù)據(jù)應(yīng)用，建立企業(yè)級數(shù)據(jù)倉庫，以大數(shù)據(jù)開展精準營銷，通過客戶信息的高度集成、深度挖掘和高效運用，打造精準營銷體系，全面降低市場營銷成本。

提升業(yè)務(wù)集約化水平。通過業(yè)務(wù)流程再造，建立規(guī)范、集中、專業(yè)和高效的業(yè)務(wù)處理模式，降低銀行內(nèi)部管理和運營成本。加強基礎(chǔ)規(guī)范，持續(xù)推進臨柜業(yè)務(wù)的“標準化、規(guī)范化、制度化”建設(shè)，促進各級營業(yè)機構(gòu)實現(xiàn)“鐵賬、鐵款、鐵規(guī)章”的管理目標。加強管理約束，推進運營體系的集中作業(yè)、集中授權(quán)、集中監(jiān)控，構(gòu)建集約化運作的大后臺。加強信貸管理集中，力爭實現(xiàn)貸款審查審批、抵押登記、授信執(zhí)行、檔案管理和貸后管理的集中處理。

提升機制創(chuàng)新水平。提高投入產(chǎn)出效率，必須在管理方式上有所創(chuàng)新。財務(wù)資源配置方面，堅持督導、鼓勵和處罰“三位一體”，有獎必有罰，對違反費用使用政策的，加倍扣減費用總量。績效考核方面，在分行中探索母子公司模式的考核方法，提高分行經(jīng)營管理的主動性和自覺性，既把壓力傳導到分行，又給予其足夠的授權(quán)，確保權(quán)責一致。在外包管理方面，加強差異化對待，分類壓降，分期退出，最終完成總量控制和條線控制的“雙目標”。

強化降本增效理念傳導，發(fā)揮員工整體合力。降本增效事關(guān)商業(yè)銀行改革成敗，與股東和每位員工息息相關(guān)。成本降低將帶來凈利潤增加，進而會增加員工的薪酬水平。因此，要把降本增效理念傳導到每位員工，充分挖掘商業(yè)銀行的人力資源紅利，同時，員工充分發(fā)揮自身積極性，將使得他們在轉(zhuǎn)型升級中有所作為，從而主動推進降本增效。

（作者系中國農(nóng)業(yè)銀行副行長）