淺析企業(yè)資金管理的主要方面及控制措施

朱力

摘要：現(xiàn)如今，對(duì)于企業(yè)管理者而言，資金管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中占有的位置越來(lái)越重要，其涉及到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方方面面，所以說(shuō)，強(qiáng)化企業(yè)的資金管理是非常有必要的。企業(yè)管理者必須重視資金的管理，從資金管理入手，真正把資金管理問(wèn)題重視起來(lái)。因此，本文作者結(jié)合自身工作經(jīng)驗(yàn)，就企業(yè)資金管理的主要方面以及控制方法展開探究，僅供參考。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；主要內(nèi)容；控制措施

前言

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方式也相應(yīng)的發(fā)生變化，企業(yè)資金管理也面臨更高的挑戰(zhàn)。企業(yè)資金管理是財(cái)務(wù)工作的核心，是保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重中之重。有效提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的途徑主要包括以下兩點(diǎn)：其一是依靠科技創(chuàng)新；依靠科技創(chuàng)新來(lái)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益主要是不斷創(chuàng)新改革，樹立企業(yè)自身的品牌。其二是依靠管理；從管理中提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益主要是考慮企業(yè)的實(shí)際情況，以科學(xué)、合理的管理手段來(lái)提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)的資金是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的血脈和動(dòng)力源泉，企業(yè)資金管理的情況直接反映一個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平的高低和經(jīng)濟(jì)效益的大小，是企業(yè)管理的重要方面。在企業(yè)管理中，起到關(guān)鍵作用的是企業(yè)的資金管理。

一、資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性

對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理而言，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)，實(shí)施資金管理就是要針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行統(tǒng)籌，根據(jù)具體問(wèn)題對(duì)企業(yè)資金流量、流向進(jìn)行及時(shí)的調(diào)節(jié)，確保企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為企業(yè)創(chuàng)造利益。資金管理的主要內(nèi)容是投資決策與計(jì)劃，建立資金使用和分管的責(zé)任制，檢查和監(jiān)督資金的使用情況，考核資金的利用效果。

加強(qiáng)資金管理能夠保障企業(yè)的生存、發(fā)展與壯大；加強(qiáng)企業(yè)的資金管理可以解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金不足的問(wèn)題；加強(qiáng)資金管理有利于企業(yè)整合資源；加強(qiáng)資金管理可以規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，擴(kuò)大企業(yè)的資金規(guī)模，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。資金管理是價(jià)值鏈上的核心環(huán)節(jié)，資金管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的成敗。

二、企業(yè)資金管理的主要方面

1.資金籌集管理

在我國(guó)現(xiàn)有市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)主要采取的自主經(jīng)營(yíng)和管理模式，而且在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，很容易出現(xiàn)資金短缺的現(xiàn)象。因此，需要通過(guò)多種渠道來(lái)籌集資金，而且這也是企業(yè)資金管理中的重點(diǎn)和難點(diǎn)。針對(duì)這一問(wèn)題，企業(yè)應(yīng)該積極應(yīng)對(duì)，加強(qiáng)銷售等，除此，企業(yè)可以通過(guò)貸款等形式從外部引進(jìn)資金。針對(duì)那些具有良好信譽(yù)的企業(yè)，可以通過(guò)企業(yè)本身的信譽(yù)度，向國(guó)家爭(zhēng)取相關(guān)扶植政策，并通過(guò)融資來(lái)增加企業(yè)的實(shí)際可利用資金。在企業(yè)內(nèi)部，則可以暫時(shí)減少不必要的開支，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，進(jìn)而提高企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。

2.資金分配管理

在企業(yè)資金分配的過(guò)程中，為了能夠最大程度的刺激員工的工作積極性，以及通過(guò)資金分配來(lái)促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)已經(jīng)開始轉(zhuǎn)變生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制和經(jīng)營(yíng)方式。在此基礎(chǔ)上，很多的企業(yè)已經(jīng)開始在資金分配上體現(xiàn)出多樣化的特點(diǎn)，逐漸形成了按貢獻(xiàn)大小、能力高低進(jìn)行資金分配的格局。

3.資金核定管理

在保證企業(yè)利益最大化的基礎(chǔ)和前提下，應(yīng)該在企業(yè)資金核定過(guò)程中，需要考慮節(jié)約和實(shí)際情況。在這一過(guò)程中，資金合理需求量的確定是重點(diǎn)和難點(diǎn)。企業(yè)資金需求計(jì)劃是保證企業(yè)正常生產(chǎn)的關(guān)鍵，因此，在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該最大限度的減少開支，通過(guò)合理的調(diào)控來(lái)保證收支、物資供需和營(yíng)銷環(huán)節(jié)的穩(wěn)態(tài)平衡。除此之外，還需要在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等方面強(qiáng)化對(duì)企業(yè)資金的管理，及時(shí)分析企業(yè)資金的動(dòng)態(tài)變化，核定實(shí)際所需，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。

4.資金運(yùn)行管理

企業(yè)資金管理過(guò)程中，企業(yè)資金運(yùn)行管理是最為本質(zhì)，也是最具創(chuàng)造性的。對(duì)企業(yè)運(yùn)行資金進(jìn)行有效、科學(xué)管理可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。首先，及時(shí)對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行合理化、科學(xué)化分配，科學(xué)配置企業(yè)資金。通過(guò)企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)化，可以有效的實(shí)現(xiàn)調(diào)整企業(yè)資金結(jié)構(gòu)。其次，應(yīng)該合理運(yùn)用現(xiàn)有流動(dòng)資金，，最大程度的降低資金管理的盲目性。而且，還應(yīng)該將工作的重點(diǎn)放在內(nèi)部管理強(qiáng)化上，深化企業(yè)資金的內(nèi)部管理。

三、有效控制企業(yè)資金的措施

1.逐漸加強(qiáng)和完善企業(yè)資金的合理分配

企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展的實(shí)際情況，以及在充分分析市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的變化后。在“按勞分配，多種分配形式共存”的分配制度基礎(chǔ)上，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。能夠根據(jù)瞬息萬(wàn)變的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，及時(shí)調(diào)整和完善企業(yè)資金的分配。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，根據(jù)我國(guó)的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)應(yīng)該對(duì)自身的管理進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

2.提升企業(yè)對(duì)資金運(yùn)作的管理水平，增強(qiáng)對(duì)資金的控制能力

首先，企業(yè)必須具備完善的、科學(xué)的、高效的資金運(yùn)作能力，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益和社會(huì)效益的最大化。從這一角度出發(fā)，企業(yè)可以在控制資金流動(dòng)上加強(qiáng)管理，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金等的管理。其次，企業(yè)還需要做好貨幣資金的管理工作。一是，在處理專項(xiàng)資金的過(guò)程中，應(yīng)該有效的將資金控制在規(guī)定范圍內(nèi)。二是有效控制資金的流動(dòng)，在平時(shí)的工作中，應(yīng)該及時(shí)記錄資金的來(lái)龍去脈，保證資金運(yùn)行的安全性和完整性。再次，企業(yè)還需要注意合法、合理的控制資金，應(yīng)該積極主動(dòng)的實(shí)施正規(guī)的管理制度，使用票據(jù)、簽章等管理方式。

3.建立和實(shí)行信息化資金管理系統(tǒng)，增強(qiáng)企業(yè)資金的使用效率

信息化管理，有利于企業(yè)及時(shí)、全面的了解企業(yè)自身發(fā)展的需求，同時(shí)還可以提高企業(yè)處理資金管理方面問(wèn)題的效率，進(jìn)而提高企業(yè)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量，采用信息化的管理方式也在很大程度上促進(jìn)了企業(yè)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)速度。但是，在企業(yè)建立資金信息管理系統(tǒng)的過(guò)程中，需要考慮以下幾點(diǎn)：一是，在此過(guò)程中，務(wù)必要注意信息的完整性和安全性，需要對(duì)細(xì)化每一個(gè)管理步驟，同時(shí)還需防止被惡意的利用。二是，企業(yè)需要建立適應(yīng)自身發(fā)展的成本管理機(jī)制，通過(guò)建立較為完善的管理機(jī)制，確保在成本管理的過(guò)程中維持資金管理的穩(wěn)定性。

4.強(qiáng)化內(nèi)部管理，搞好財(cái)務(wù)監(jiān)督

強(qiáng)化內(nèi)部管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的原料進(jìn)廠、產(chǎn)品營(yíng)銷、產(chǎn)品存貨等諸多風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)的資金利用狀況實(shí)施細(xì)致梳理，把風(fēng)險(xiǎn)控制到最低點(diǎn)。完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督考評(píng)機(jī)制，轉(zhuǎn)變以往的事后監(jiān)督為事先與事中監(jiān)督及至適時(shí)監(jiān)督，緊緊圍繞企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略與企業(yè)的全年預(yù)算，對(duì)企業(yè)資金流動(dòng)、財(cái)務(wù)指標(biāo)改變等狀況予以整個(gè)過(guò)程的跟蹤與監(jiān)控，做到定期檢查與及時(shí)反饋，圍繞企業(yè)預(yù)算目標(biāo)持續(xù)實(shí)施，保證監(jiān)督的嚴(yán)謹(jǐn)，確保企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的如期達(dá)到。

結(jié)語(yǔ)

總而言之，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，逐漸完善和加強(qiáng)企業(yè)資金的應(yīng)用和運(yùn)轉(zhuǎn)質(zhì)量和效率是每一個(gè)企業(yè)需要重點(diǎn)考慮的問(wèn)題，企業(yè)需要重視企業(yè)資金管理，并應(yīng)該根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)來(lái)創(chuàng)新管理控制模式。也只有這樣才能提高企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

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