支持中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟學(xué)視角與實例研究

國增華

摘 要：中小企業(yè)在促進經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展、推進科技創(chuàng)新和吸納勞動力就業(yè)等方面起著大企業(yè)無法替代的作用，以江蘇近年來促進中小企業(yè)發(fā)展為例，就目前中小企業(yè)發(fā)展外部環(huán)境中存在不同程度“市場失靈”現(xiàn)象，進行經(jīng)濟學(xué)理論與實踐探討并提出相應(yīng)政策措施。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；經(jīng)濟學(xué)；經(jīng)濟政策；實例

中圖分類號：F270 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）24-0011-03

一、中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中起著重要作用

中小企業(yè)是中國也是經(jīng)濟大省江蘇創(chuàng)造社會財富的主體之一，在經(jīng)濟中起著中流砥柱的作用。至2013年12月底，中國境內(nèi)中小企業(yè)數(shù)量已超過4 200萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)99%以上，眾多的中小企業(yè)貢獻了58.5%的國內(nèi)生產(chǎn)總值、68.3%的外貿(mào)出口額、52.2%的稅收和80%的就業(yè)人口。江蘇的中小企業(yè)共140萬戶、占企業(yè)總數(shù)比99.9%，數(shù)量位居全國第一，創(chuàng)造了60%的國內(nèi)生產(chǎn)總值，70%的外貿(mào)出口額，50%的稅收和70%的就業(yè)人口。

中小企業(yè)分布領(lǐng)域廣、機制活，發(fā)揮著大企業(yè)無法替代的作用，成為推動現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)發(fā)展的有機組成，中小企業(yè)與大企業(yè)集團有機互補，使得大集團企業(yè)得以規(guī)避臃腫龐大的生產(chǎn)管理體系，集中優(yōu)勢資源進行核心領(lǐng)域的科技創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。在現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)分工中，沒有中小企業(yè)配套，大企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈無法暢通運行。中小企業(yè)也是大型集團和企業(yè)成長的搖籃，江蘇的蘇寧電器、沙鋼集團年營業(yè)收入超過2 000億，最初都是從中小企業(yè)羽化而成的大企業(yè)集團；中小企業(yè)也是成長最快的科技創(chuàng)新力量，在當(dāng)下的軟件信息、物聯(lián)網(wǎng)、生物科技、新材料等領(lǐng)域，科技型中小企業(yè)表現(xiàn)踴躍。江蘇科技型中小企業(yè)已超過7萬家，創(chuàng)造全省新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)出60%份額，成為江蘇產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級的排頭兵。

二、中小企業(yè)成長中的“市場失靈”現(xiàn)象

現(xiàn)代經(jīng)濟理論和實踐證明，完全的市場機制存在其內(nèi)在缺陷，中小企業(yè)發(fā)展過程中存在“市場失靈”現(xiàn)象。中小企業(yè)科技開發(fā)投入有限，而科技創(chuàng)新又存在很強的外部性；融資難也一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的制約瓶頸，導(dǎo)致一些成長性、市場前景好的項目難以獲得融資；在資金、技術(shù)和人才等方面，中小企業(yè)在市場中處于不平等的競爭地位；與其他經(jīng)濟主體相比，由于信息不對稱影響，經(jīng)濟行為難免存在自發(fā)性和盲目性?？傮w而言，中小企業(yè)成長中面臨的“市場失靈”現(xiàn)象，主要表現(xiàn)為以下幾個方面：

1.科技型中小企業(yè)成長會形成經(jīng)濟外部性?？萍夹椭行∑髽I(yè)是科技創(chuàng)新最有活力的主體，承擔(dān)了大量應(yīng)用型科技研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化項目，對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級、提高國內(nèi)外市場競爭力有著積極的推動作用。但中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動具有明顯的經(jīng)濟外溢性?？萍紕?chuàng)新活動排他性成本高，企業(yè)無法清晰地定位利益邊界，創(chuàng)新和技術(shù)易于以準(zhǔn)公共產(chǎn)品形式，為其他經(jīng)濟主體使用和借鑒，產(chǎn)生缺少經(jīng)濟補償?shù)摹懊赓M搭車”現(xiàn)象。中小企業(yè)會考慮自身成本收益情況，抑制具有正外溢性如項目研發(fā)和推廣的投入，將經(jīng)營資金投資于收益直接、見效明顯的項目。

中小企業(yè)的科技創(chuàng)新活動，由于經(jīng)濟外部性而導(dǎo)致的“市場失靈”，需要政府進行介入，進行干預(yù)解決這類問題。支持具有正外溢性經(jīng)濟主體行為，是政府公共財政的基本職能之一。政府通過提供科技創(chuàng)新服務(wù)平臺等公共產(chǎn)品，出臺促進科技發(fā)展財稅支持政策，采取如庇古經(jīng)濟理論所提出“對產(chǎn)生正外部效應(yīng)的單位予以補貼”，補貼中小企業(yè)研發(fā)資金，解決外部性產(chǎn)生的“利益缺口”；制定有針對性的稅收優(yōu)惠政策，引導(dǎo)社會投資方向與結(jié)構(gòu)；對特定項目的投資給予貼息或擔(dān)保，將特定科技產(chǎn)品與服務(wù)，納入各級政府采購范圍，以政府政策扶持的方式，緩解中小企業(yè)科技創(chuàng)新的外溢性問題。

此外，中小企業(yè)總體生產(chǎn)技術(shù)水平較低，資源利用率低、環(huán)境污染嚴重等“外部不經(jīng)濟”現(xiàn)象比較普遍，給社會、經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生一定的壓力。對此，除通過采用行政和法律手段，有必要采取相應(yīng)的經(jīng)濟手段，如運用稅收等政策工具，對產(chǎn)生污染的中小企業(yè)進行懲罰，控制和約束這部分企業(yè)的粗放式生產(chǎn)行為，控制其產(chǎn)生的負外部效應(yīng)；相應(yīng)地運用財政補貼政策，鼓勵、支持社會優(yōu)先采購和推廣清潔生產(chǎn)設(shè)備，投資綠色、環(huán)保生產(chǎn)行業(yè)及項目。

2.中小企業(yè)發(fā)展所需各類公共品缺失。完善的公共型服務(wù)體系，是中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展保證。經(jīng)濟運行中類似公共產(chǎn)品或準(zhǔn)公共產(chǎn)品的服務(wù)，具有公共產(chǎn)品的 “非排他性”和“非競爭性”特點，較為容易地為全體經(jīng)濟主體共享，企業(yè)收益邊界模糊，中小企業(yè)群體缺少投入主動性與積極性。由此，有必要發(fā)揮政府提供公共產(chǎn)品職能，通過運用和整合社會公共資源，投資地區(qū)性基礎(chǔ)設(shè)施，建立促進中小企業(yè)發(fā)展社會化設(shè)施及服務(wù)環(huán)境，提供創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)、市場信息、信用擔(dān)保、人才培訓(xùn)以及國際合作等服務(wù)，為中小企業(yè)提供基礎(chǔ)性的支持。

3.中小企業(yè)外部發(fā)展環(huán)境存在“信息不對稱”現(xiàn)象。市場中的大企業(yè)，特別是登陸滬深交易所的上市公司，企業(yè)經(jīng)營等信息有一定的公開披露要求，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)可以便捷獲得這些企業(yè)各類信息，進行信貸決策；中小板創(chuàng)立至今的十年間，在江蘇也只有94家蘇企在中小板上市，絕大多數(shù)仍是非上市企業(yè)。大多數(shù)中小企業(yè)經(jīng)營信息不透明，金融機構(gòu)難以對各類狀況的中小企業(yè)進行資信甄別，開拓與發(fā)掘有發(fā)展前景的中小企業(yè)，出于控制風(fēng)險的要求，對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在不同程度的歧視性，從而導(dǎo)致因為信息不對稱形成的“市場失靈”，中小企業(yè)“融資難”問題長期得不到有效解決，資金供給方面一直存在“麥克米倫缺口”。政府在對中小企業(yè)金融支持方面，可以采用建立中小企業(yè)政策性銀行，以及政策性信用擔(dān)保公司的方式，對中小企業(yè)融資予以政府扶持，解決單純由市場配置資金過程中“市場失靈”問題，引導(dǎo)商業(yè)金融機構(gòu)的貸款流向，分擔(dān)中小企業(yè)的一部分融資壓力和風(fēng)險。

4.大企業(yè)在市場中存在壟斷行為。中國大型企業(yè)大多為國有企業(yè)，由于計劃經(jīng)濟和政府特許等歷史原因，在市場和資源等方面有著絕對控制力，特別是這幾年“國進民退”的現(xiàn)象，導(dǎo)致對其他性質(zhì)主體存在一定程度排他性控制，形成各類性質(zhì)的壟斷。中小型企業(yè)同大型企業(yè)相比，在設(shè)備、技術(shù)、管理、資金和抵御市場風(fēng)險等方面，均處于較為不利的弱勢地位；大型企業(yè)往往可利用自身壟斷地位，制訂影響中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境 各種“條件”，如運用以大壓小的市場價格，采用一些排他性措施，控制地區(qū)性資源等等。這些單純靠市場上所謂“看不見的手”的調(diào)節(jié)，人才、土地、資金和技術(shù)等生產(chǎn)要素，必然會優(yōu)先流向大型企業(yè)并多數(shù)為其控制，由此需要政府采取一定的反壟斷政策，對于大型企業(yè)長期經(jīng)營形成的自然壟斷及市場壟斷，進行干預(yù)或調(diào)節(jié)。endprint

2014年5月，南京朗坤信息技術(shù)股份有限公司、與世界五百強的中國建材集團、武漢理工大學(xué)共同組建了中國第一家央企、民企、院校合作的混合制軟件企業(yè)，央企的資源、市場優(yōu)勢，民企、股份制企業(yè)靈活的機制優(yōu)勢，以及高校研發(fā)優(yōu)勢得到整合，對江蘇對發(fā)展混合所有制進行了實踐和探索，為中小企業(yè)發(fā)展開拓出新的路徑。但總體而言，雖然地方政府進行了大量工作，國企“不愿混”、“不想混”，即使顯性門檻降低之后，民間資本進入壟斷領(lǐng)域在利益分配、權(quán)益保護、平等參與等方面仍然缺乏具體的細則與措施，在江蘇省中小企業(yè)局的問卷調(diào)查中，不少企業(yè)表示在參股國有企業(yè)運營過程中，就曾遇到過“國有資本對民資的天然抵觸”。因此地方政府對中小企業(yè)的政策法規(guī)等扶持措施，還急需與國企改革等措施進行通盤考慮，拿出切實可行的方法，進行大膽嘗試。

三、支持中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟學(xué)視角及實例分析

1.“政府干預(yù)”經(jīng)濟理論。政府運用政策、法律及經(jīng)濟手段干預(yù)經(jīng)濟，即主要是政府對市場經(jīng)濟中的“失靈部分”，采取法律規(guī)范、產(chǎn)業(yè)政策及財稅政策等，對市場進行干預(yù)、修復(fù)和補充。（1）政府政策促進生產(chǎn)要素得到合理配置。經(jīng)濟學(xué)理論認為，市場存在一定程度自發(fā)性、盲目性，在調(diào)節(jié)方面存在滯后性，由此需要政府的適當(dāng)介入，政府通過宏觀調(diào)控，運用產(chǎn)業(yè)政策、經(jīng)濟調(diào)控政策，發(fā)揮經(jīng)濟杠桿的作用，力爭使各類資源在市場中得以優(yōu)化配置。這些年中國包括江蘇省制訂了對中小企業(yè)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新的鼓勵政策，支持中小企業(yè)進行科技研發(fā)和新技術(shù)應(yīng)用；通過支出政策或稅收優(yōu)惠政策，扶持重點產(chǎn)業(yè)中的中小企業(yè)，引導(dǎo)市場生產(chǎn)要素優(yōu)先配置給相關(guān)行業(yè)和企業(yè)；通過稅收等限制性政策和措施，限制、淘汰污染及技術(shù)落后的中小企業(yè)進行了諸多嘗試。但即使在市場經(jīng)濟發(fā)達、中小企業(yè)活躍的江蘇，中小企業(yè)、民營企業(yè)在與國有企業(yè)在諸如貸款、拿地等方面競爭中總是低人一等、滯后一步；從法律體系看，現(xiàn)有法律還不能完全保護各種所有制經(jīng)濟同等受到法律保護，不能完全保護各種所有制依法平等使用生產(chǎn)要素、公開公平公正參與市場競爭。江蘇的問卷調(diào)查顯示，大部分民營企業(yè)表示“市場門檻不平等”，并對發(fā)展混合所有制經(jīng)濟感到失望。（2）經(jīng)濟政策調(diào)整影響中小企業(yè)經(jīng)營水平。各類生產(chǎn)要素供給、有效產(chǎn)品市場是企業(yè)持續(xù)發(fā)展關(guān)鍵。政府可以施用不同的政策杠桿，從中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的原料采購、資金需求、技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品銷售等環(huán)節(jié)，影響中小企業(yè)的生存與發(fā)展的經(jīng)濟環(huán)境。如政府可以制定各種有利于中小企業(yè)融資的政策，制定科技政策支持中小企業(yè)自主創(chuàng)新行為；可以通過政府采購政策，增加對符合國民經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級科技型中小企業(yè)產(chǎn)品的采購，同時規(guī)避購買采用落后、污染工藝生產(chǎn)的產(chǎn)品；政府可以通過減免稅政策改善中小企業(yè)的財務(wù)狀況，直接扶持中小企業(yè)效益的提高。如江蘇省在扶持中小企業(yè)方面，擬采取結(jié)構(gòu)性減稅的減負政策，在轉(zhuǎn)型升級的艱難時期，減稅讓利，主要是通過取消類似稅種、直接減稅、降低稅率、縮短折舊時間等多種形式，擴大企業(yè)的盈利空間、放水養(yǎng)魚。（3）政府政策促使中小企業(yè)生產(chǎn)方式優(yōu)化轉(zhuǎn)型。政府按照中長期社會、經(jīng)濟目標(biāo)，通過經(jīng)濟政策及經(jīng)濟杠桿，改變中小企業(yè)經(jīng)營行為和價值取向，引導(dǎo)其經(jīng)營方式。特別是在中小企業(yè)轉(zhuǎn)型創(chuàng)新方面，政府可采取投資、稅收和政府采購等政策，積極支持和引導(dǎo)中小企業(yè)優(yōu)化結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)型發(fā)展，建立一個符合可持續(xù)發(fā)展方式的政策取向。如江蘇近年的政策資金，大多是引導(dǎo)中小企業(yè)經(jīng)濟增量轉(zhuǎn)向增量優(yōu)、數(shù)量精、效益好轉(zhuǎn)變，流動貼息資金將重點關(guān)注新興產(chǎn)業(yè)或先進制造業(yè)領(lǐng)域市場潛力大、產(chǎn)品附加值高的項目。

2.政府與市場關(guān)系理論。作為中小企業(yè)大省的江蘇，近兩年實現(xiàn)了全省中小企業(yè)服務(wù)中心、小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地、融資擔(dān)保機構(gòu)三個市、縣全覆蓋，組織中小企業(yè)積極參加各類國內(nèi)外展會，幫助中小企業(yè)實現(xiàn)與大企業(yè)配套需求總額近百億元，搭建起交流合作的平臺。同時營造創(chuàng)業(yè)氛圍，加快培育小企業(yè)創(chuàng)業(yè)示范基地，加強小微企業(yè)培育服務(wù)，目前省級小企業(yè)創(chuàng)業(yè)示范基地累計達185家。全年累計為中小企業(yè)培訓(xùn)20萬人次，企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境得到不斷改善和優(yōu)化。（1）經(jīng)濟活動應(yīng)以市場配置資源為前提和基礎(chǔ)。在政府支持中小企業(yè)發(fā)展過程中，首要的是應(yīng)發(fā)揮市場配置資源基礎(chǔ)性的作用。政府不介入市場能夠正常供給，并且更能實現(xiàn)效率的私人產(chǎn)品范圍，以提高市場自身效率、維護市場秩序和實現(xiàn)社會公正。政府支持中小企業(yè)各項政策，應(yīng)在市場經(jīng)濟中建立和維護中小企業(yè)正常生產(chǎn)、交換和分配行為為前提，遵循市場機制的內(nèi)在規(guī)律，在中小企業(yè)經(jīng)營過程的“市場失靈”領(lǐng)域，發(fā)揮政府各項政策的扶持與調(diào)節(jié)功能。（2）在合理的“邊界”中發(fā)揮政府作用。在正常的市場經(jīng)濟社會中，政府發(fā)揮資源配置功能，主要是修補“市場失靈”，政府應(yīng)充當(dāng)社會秩序守夜人、公共產(chǎn)品公益人和經(jīng)濟失衡協(xié)調(diào)者三種角色。政府為市場經(jīng)濟提供公共服務(wù)、調(diào)節(jié)收入分配，是對市場機制缺陷修正。政府與市場關(guān)系更多地體現(xiàn)為政府對市場的補充關(guān)系，除一些特殊領(lǐng)域外，經(jīng)濟中應(yīng)不存在政府放任市場，以及市場排斥政府等極端情況。無論是政府對市場調(diào)節(jié)和修補，還是市場變化引起政策的再調(diào)節(jié)等，這其中都有一個合理的度量，這個度量就是政府和市場共同有效作用的均衡區(qū)域。無錫尚德曾經(jīng)是江蘇省政府和無錫政府悉心培育光伏領(lǐng)域領(lǐng)軍企業(yè)，在“孵化”階段，政府的土地、資金、創(chuàng)投、人才等各方面的扶持，使它一度迅速崛起；但尚德的破產(chǎn)也與政府的過度關(guān)愛、盲目支持、過度擴張有關(guān)。

政府與市場關(guān)系的準(zhǔn)確合理定義與定位，是政府宏觀調(diào)節(jié)與支持中小企業(yè)的實踐基礎(chǔ)。在市場經(jīng)濟條件社會中，政府首先自身需要遵循市場規(guī)則，強化政府對經(jīng)濟主體及經(jīng)濟運行服務(wù)和公共產(chǎn)品供給功能，同時，在市場機制不能發(fā)揮或發(fā)揮不好的范圍，及時的介入，進行修補和調(diào)節(jié)。此外，政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟主體活動，力求更多采用法律和經(jīng)濟的手段，市場、中介組織和企業(yè)能夠做好的，政府盡量減少介入，讓微觀經(jīng)濟主體在市場機制中獨立地采用各種經(jīng)營措施和決策。

3.新制度經(jīng)濟學(xué)“政區(qū)競爭理論”。新制度經(jīng)濟學(xué)主要論述的是制度在一國經(jīng)濟中作用，其主要觀點為：有效保護產(chǎn)權(quán)的國家，能促進經(jīng)濟績效。新制度經(jīng)濟學(xué)研究了兩方面主要問題，第一，國家主動保護產(chǎn)權(quán)的原因；第二，國家、產(chǎn)權(quán)與經(jīng)濟績效之間，是否具有一定的必然聯(lián)系。新制度經(jīng)濟學(xué)由此提出政區(qū)競爭理論，政區(qū)競爭即為兩個以上的行政區(qū)域，有競爭地供給公共產(chǎn)品，以吸引區(qū)域性投資和發(fā)展經(jīng)濟，這種競爭包括兩國之間競爭，以及一國內(nèi)部各個地方政府之間競爭，即類似于中國目前普遍存在的地方政府招商引資活動。一個地區(qū)的政區(qū)競爭力和區(qū)域所轄中小企業(yè)發(fā)展水平，基本上互為正相關(guān)。endprint

江蘇中小企業(yè)快速發(fā)展，首先是因為江蘇地處東部沿海地區(qū)，市場化程度比較高，政府服務(wù)意識強，為中小企業(yè)發(fā)展?fàn)I造出了比較良好的環(huán)境。第二，在重點行業(yè)、重點產(chǎn)業(yè)培育了一批中小企業(yè)公共服務(wù)平臺。第三，小微企業(yè)規(guī)模培育也日益加強，組織專家團隊開展創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)，提高創(chuàng)業(yè)基地培育小微企業(yè)的能力和水平。第四，加快推進中小企業(yè)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全省建立科技小巨人企業(yè)培育庫，支持中小企業(yè)通過技術(shù)創(chuàng)新、工藝創(chuàng)新、功能創(chuàng)新、材料創(chuàng)新創(chuàng)造“專精特新”產(chǎn)品，聚焦重點產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。第五，推進中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展，打造了丹陽眼鏡、常熟服裝、海門家紡等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)基地，并加大對連云港的新醫(yī)藥、建湖的石油鉆井設(shè)備、航空航天產(chǎn)業(yè)、宜興的水處理設(shè)備等新能源、新材料、新醫(yī)藥和新型環(huán)保設(shè)備等新興產(chǎn)業(yè)集群的集聚。第六，幫助中小企業(yè)開拓市場，借助“中博會”、“AEPC”中小企業(yè)技術(shù)交流暨展覽會等國家級中小企業(yè)展會平臺，支持中小企業(yè)進行有效的市場開拓。第七，提高中小企業(yè)融資水平，健全擔(dān)保體系，以中小企業(yè)發(fā)展基金、統(tǒng)貸平臺、融資超市、中下企業(yè)融資專項資金為抓手，有效幫助中小企業(yè)融資。第八，做好中小企業(yè)人才培訓(xùn)，每年為中小微企業(yè)主、民營企業(yè)高層管理人員進行各類高端品牌培訓(xùn)。

從江蘇的中小企業(yè)發(fā)展中，我們可以看到政府的有形之手和市場的無形之手都在發(fā)揮作用，同時也提供了尚德這樣的案例可供汲取經(jīng)驗與教訓(xùn)。可見在地區(qū)性經(jīng)濟運行中，地方政府和中小企業(yè)之間的關(guān)系，以及互相間的影響和作用，可以得到一些基本觀點，即優(yōu)化投資環(huán)境和政府服務(wù)、完善保護產(chǎn)權(quán)有效制度的地方行政區(qū)域，將獲得較大的競爭優(yōu)勢。

地方政府可采取不同的政策與公共服務(wù)措施，提高政府效率和完善投資環(huán)境，以提高地方政府自身的區(qū)域競爭力，從而吸引更多高端人才和優(yōu)勢資源，進入本行政區(qū)域創(chuàng)業(yè)投資，有利于促進區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)的發(fā)展；另一方面，地區(qū)性中小企業(yè)興旺發(fā)展，反過來又促進提高本地區(qū)財政收入和就業(yè)水平的提高，使得該地區(qū)更有財力提高基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)水平，提升區(qū)域性經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模效應(yīng)，從而更加吸引更多資本、技術(shù)和人才進入。

參考文獻：

[1] 吳易鳳.當(dāng)代西方經(jīng)濟學(xué)流派與思潮[M].北京：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2005.

[2] 易國慶.中小企業(yè)政府管理與支持體系研究[M].北京：企業(yè)管理出版社，2001.

[責(zé)任編輯 劉嬌嬌]endprint