貴州小微企業(yè)信用評估研究

作者簡介：黃燦燦（1988-），漢族湖北咸寧人；貴州大學經(jīng)濟學院區(qū)域經(jīng)濟學專業(yè)碩士。

摘要：我國國民經(jīng)濟在改革開放以后取得了舉世矚目的成績。政府部門的大力扶持，使我國市場經(jīng)濟和各種法律法規(guī)在過去20年得到不斷完善和發(fā)展，為國民經(jīng)濟增長以及人民生活水平提高做出了重大貢獻。雖然總體經(jīng)濟形勢較為樂觀，但我國小微企業(yè)，尤其是起步較晚、底子較薄的貴州省小微企業(yè)的現(xiàn)狀還很薄弱。本文即以貴州省小微企業(yè)為研究對象，通過分析企業(yè)信用在發(fā)展中遇到的主要障礙和問題，提出相關(guān)的解決思路，促進小微企業(yè)的發(fā)展壯大，從而帶動全省經(jīng)濟的又好又快增長。

關(guān)鍵詞：貴州小微企業(yè)；信用評估

一、小微企業(yè)信用評估概述

（一）小微企業(yè)界定。我國經(jīng)濟學家郎咸平教授首次提出了小微企業(yè)的概念，它主要包括了小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶。我國政府在2011年頒布了新的企業(yè)劃分標準，將中小企業(yè)細分為中小微企業(yè)，并按照企業(yè)的營業(yè)收入、從業(yè)人員和資產(chǎn)總額來規(guī)定小微企業(yè)的標準。其中農(nóng)、林、牧、漁業(yè)，工業(yè)，建筑業(yè)，交通運輸業(yè)，住宿業(yè)和餐飲業(yè)等比重較大的幾大類的具體分類如下：

農(nóng)、林、牧、漁營業(yè)收入在50-500萬元的屬于小型企業(yè)，在50萬元以下的屬于微型企業(yè)；工業(yè)從業(yè)人員在20-300、營業(yè)收入在300-2000萬元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在20人以下、營業(yè)收入在300萬元以下的屬于微型企業(yè)；建筑業(yè)的營業(yè)收入在300-6000萬元、資產(chǎn)總額在300-5000萬元的屬于小型企業(yè)，營業(yè)收入和資產(chǎn)總額均在300萬以下的屬于微型企業(yè)；交通運輸業(yè)的從業(yè)人員在200-300人、營業(yè)收入200-3000萬元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在20人以下、營業(yè)收入在200萬以下的屬于微型企業(yè)；住宿業(yè)和餐飲業(yè)的從業(yè)人員在10-100人、營業(yè)收入在100-2000萬元的屬于小型企業(yè)，從業(yè)人員在10人以下、營業(yè)收入在100萬元以下的屬于微型企業(yè)。

（二）小微企業(yè)信用評估的特點。小微企業(yè)作為一個新興的企業(yè)概念，它的信用評級方法，既與一般大中型企業(yè)有相似之處，同時在許多細節(jié)上也異于一般企業(yè)。

（1）綜合性。償債能力、盈利能力和運營能力等財務性指標是大中型企業(yè)信用評級時的重要指標，但對于小微企業(yè)而言，在進行信用等級評定時，更應關(guān)注企業(yè)領導者素質(zhì)、創(chuàng)新能力、發(fā)展前景等非財務性指標，需要全面的調(diào)查和綜合分析該小微企業(yè)的發(fā)展狀況。

（2）困難性。由于小微企業(yè)的財務信息、運營情況等相關(guān)信息較為封閉，小微企業(yè)的內(nèi)部管理也相對較為松散，對于信息的披露缺乏嚴格的監(jiān)控，所以信用評級時信息的獲取難度較大，即使獲得了該企業(yè)的信息資料也難以保證資料的真實性和客觀性。

（3）連續(xù)性。不同于大中型企業(yè)擁有全面的財務管理和公司運營體系，小微企業(yè)缺乏完善的體制建設。為了使債權(quán)人或潛在債權(quán)人對小微企業(yè)的償債能力進行精準的預測，增強社會信用信息的透明度，對小微企業(yè)進行及時、連續(xù)的信息采集和評估是十分必要的。

二、貴州小微企業(yè)信用及評估情況

（一）貴州小微企業(yè)在貴州經(jīng)濟發(fā)展中的作用。近年來，貴州小微企業(yè)在省政府相關(guān)金融、服務優(yōu)惠政策的扶持下，數(shù)量和質(zhì)量都得到相當大的提升。截止到2013年，小微企業(yè)數(shù)量在全省企業(yè)總數(shù)中占到90%。小微企業(yè)在繳稅、提高服務和穩(wěn)定社會局面都作出了非常突出的貢獻。具體有以下幾個方面的表現(xiàn)：

1、促進了經(jīng)濟增長。目前，在國民經(jīng)濟的主要行業(yè)和維持社會穩(wěn)定、促進經(jīng)濟增長的各個方面都能看到小微企業(yè)的身影。小微企業(yè)涵蓋的行業(yè)小類、中類和大類的數(shù)字分別是859、362和84個，并且城鄉(xiāng)間的收入差距與小微企業(yè)的數(shù)量和密集程度緊密相關(guān)。貴州社會與國民經(jīng)濟的發(fā)展與小微企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)密不可分。

2、承擔了社會就業(yè)。小微企業(yè)已經(jīng)作為解決社會就業(yè)的生力軍，在提供就業(yè)崗位、滿足就業(yè)需求中發(fā)揮了巨大的作用。在勞動密集型產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)辦中，貴州的小微企業(yè)與其他地方的小微企業(yè)一樣遠遠超過大中型企業(yè)，甚至達到大中型企業(yè)的兩倍。

3、調(diào)整了經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。貴州省由于受到地理歷史等因素的制約，在經(jīng)濟社會創(chuàng)新中發(fā)揮主體作用的還是大中型企業(yè)，但是小微企業(yè)在創(chuàng)新能力的活躍度也不能小覷，在調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中也做出了突出的貢獻。

（二）貴州小微企業(yè)信用評估存在的問題

1.小微企業(yè)自身信用意識薄弱。目前，小微企業(yè)發(fā)展水平參差不齊，自身信用意識和管理水平有待加強，時有信息披露不真實的現(xiàn)象發(fā)生。據(jù)研究，很多小微企業(yè)的信用管理工作由財務部門承擔，在財務制度和管理人員上也缺乏專業(yè)的專業(yè)的財務人員，種種不規(guī)的范為信息采集工作和信用體系建設工作帶來很大的阻力。

2.小微企業(yè)失信行為約束有待加強。明晰的征信法規(guī)是小微企業(yè)信用工作開展的前提和保障。但由于我國的《征信管理條例》尚未頒布，加上地方政府對于小微企業(yè)失信行為的懲罰力度不夠，使得少數(shù)小微企業(yè)頻頻專營法律漏洞，也引得不少其他企業(yè)效仿。

3.小微企業(yè)信用信息獲取難度大。小微企業(yè)的信息龐雜分散，且諸多部門都包含小微企業(yè)信息收集的工作，部門分工重合，再加上信息收集的成本較高、相關(guān)單位出于信息安全的考慮對信息采取保護措施，使得小微企業(yè)信息收集難度進一步增大。

三、貴州小微企業(yè)評估制度的發(fā)展對策

（1） 改善小微企業(yè)信用評級市場秩序。由于我國的信用評級行業(yè)起步較晚，相關(guān)法律法規(guī)還不太完善，對大量評級機構(gòu)的不公平競爭行為缺乏有效監(jiān)管，使得許多評級機構(gòu)為了謀取高額利潤而采用低評級標準，降低了整個行業(yè)的質(zhì)量水平。針對這種亂象，國家有必要提高評級行業(yè)的準入門檻，降低評級市場的過度競爭，并且對評級機構(gòu)的資格嚴格監(jiān)控。

（2） 選取適合小微企業(yè)的信用評級指標。信用評級指標的選取是整個信用評級工作的核心和關(guān)鍵，指標選取是否恰當關(guān)系到信用評級結(jié)果是否能客觀和真實反映企業(yè)的現(xiàn)狀。所以，信用評級機構(gòu)需要組織一批專業(yè)人士，通過研究小微企業(yè)自身的特點來選取適用于小微企業(yè)的指標體系。

（3） 提高小微企業(yè)自身信用評級意識。小微企業(yè)的發(fā)展在貴州省經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)越來越重要的地位，但是由于我省的小微企業(yè)信用評級工作開展時間不長，很多企業(yè)主對企業(yè)自身的信用意識極其淡薄，因此，提升企業(yè)自身的信用評級意識是十分必要的。地方政府和相關(guān)單位應該加強宣傳力度，讓小微企業(yè)管理者認識到信用對于企業(yè)的重要性。

四、小結(jié)

隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，小微企業(yè)在解決就業(yè)、促進城鄉(xiāng)收入平衡方面的作用日益凸顯。為了使小微企業(yè)更快更好的發(fā)展，國家業(yè)已出臺一些的政策法規(guī)，對小微企業(yè)方方面面進行支持和鼓勵。雖然這些政策措施已經(jīng)在很多方面取得良好的效果，但在小微企業(yè)融資困難、信用評估不完善上還是顯得乏力，小微企業(yè)的發(fā)展仍然飽受信用低、融資難的困擾。我國現(xiàn)有的企業(yè)信用評估體系還是以實力雄厚、貢獻突出的大中型企業(yè)為主，針對小微企業(yè)信用評估十分鮮見。我們應該充分研究小微企業(yè)自身發(fā)展的特點，以區(qū)別于大中型企業(yè)的態(tài)度來對待小微企業(yè)，尋求適合小微企業(yè)的評級指標，構(gòu)建符合小微企業(yè)特征的評級體系，使得小微企業(yè)在未來的發(fā)展道路上更加順暢，為國家的社會經(jīng)濟發(fā)展作出更大的貢獻。（作者單位：貴州大學）

參考文獻

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