淺析實行存款保險制度對縣域地方法人金融機構(gòu)的影響

肖友洲

摘 要：存款保險制度是構(gòu)建金融安全網(wǎng)的基本要素之一。而地方法人金融機構(gòu)是金融體系的重要組成部分，也是金融體系最為脆弱的環(huán)節(jié)。因此，建立存款保險制度，首先應(yīng)考慮對地方法人金融機構(gòu)的適用性及其可能產(chǎn)生的影響。文章以榆樹市農(nóng)商行為個案，研究適用于地方法人金融機構(gòu)的存款保險限額、費率設(shè)定等，分析建立顯性存款保險制度對地方法人金融機構(gòu)可能產(chǎn)生的影響。同時，提出實施存款保險制度的可行性措施與建議。

關(guān)鍵詞：保險；存款；貸款

1 基本情況

截至2013年10月末，榆樹農(nóng)商行資產(chǎn)總額619，870萬元，其中，貸款余額367，332萬元，占全市金融機構(gòu)貸款余額的27.6%；負債總額564，035萬元，其中，各項存款555，288萬元，（儲蓄存款483，425萬元，占各項存款的87%。單位在款71，857萬元，占各項存款的13%），占全市金融機構(gòu)存款余額的35%；凈利潤3，460萬元。

2 保險限額及保險費率設(shè)定的依據(jù)

2.1 表一顯示，單一客戶存款金額0-10萬元區(qū)間，各項存款客戶數(shù)為539，035個，占各項存款客戶數(shù)的97.73%；客戶的存款余額為248，857萬元，占各項存款的45%。如果使90%的存款人的存款能夠得到全額保險與及時賠付，保險限額應(yīng)設(shè)定在10萬元（包含10萬元）。

表1 榆樹農(nóng)商行2013年10月各項存款按區(qū)間分布情況表

（注：單一客戶存款金額區(qū)間的上限含在該區(qū)間內(nèi)，以下同）

2.2 2012年榆樹市全年GDP總量340億元，全轄總?cè)丝?30萬，人均GDP26，153元。根據(jù)IMF的統(tǒng)計，亞洲國家平均保額相當(dāng)于人均GDP的4倍，以2012年榆樹市人均GDP計算，可以將保險最高賠付限額設(shè)定在10萬元（含10萬元）。

2.3 表三顯示，保險費率分別為0.01%、0.03%、0.10%時，對農(nóng)村信用社、農(nóng)商行的利潤影響不同。本著公平原則，消除道德風(fēng)險，按照資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量等指標(biāo)對地方法人金融機構(gòu)實行差別保險費率。

3 實施限額保險制度的影響

3.1 理論上的影響

評估不同檔次保險限額的影響。表二顯示，存款保險保護限額分別設(shè)定為10萬元、20萬元、30、50萬元對農(nóng)商行存款、貸款、經(jīng)營狀況的影響程度各不同。

3.1.1 當(dāng)存款保險保護限額較小時，可能形成的存款轉(zhuǎn)移越多，導(dǎo)致貸款下降。存貸款利息支出、利息收入同時減少。但由于存貸利差較大，導(dǎo)致農(nóng)村信用社利潤下降，可用資金減少，影響其資金流和各項經(jīng)營活動。

3.1.2 當(dāng)存款保險保護限額較高時，可能形成的存款轉(zhuǎn)移越少，貸款下降也較少，對農(nóng)村信用社利潤、資金流及各項經(jīng)營活動影響也較小。

3.2 評估保險費率不同時的影響。表三顯示，當(dāng)存款保險費率分別為0.01%、0.03%、0.10%時，對農(nóng)商行的利潤影響不同。當(dāng)存款保險費率較小時，交納的存款保險費也較少，對利潤影響有限；當(dāng)存款保險費率較高時，交納的存款保險費相對較多，對利潤影響相對較大。

3.3 事實上的影響。投資渠道單一，不會引發(fā)存款大規(guī)模轉(zhuǎn)移。由于農(nóng)商行、農(nóng)村信用社的存款主要以城鎮(zhèn)居民和農(nóng)戶的儲蓄存款為主，如2012年末，榆樹市農(nóng)商行儲蓄存款余額431，214萬元，占各項存款的86.9%。由于現(xiàn)階段我國投資渠道較少，農(nóng)村居民對投資理財知識較少，理財觀念淡薄，對他們來說，存款還是最保險的。所以即使實施存款保險制度，也不會動搖他們儲蓄的信心。

有利于監(jiān)督農(nóng)商行、農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。由于農(nóng)商行、農(nóng)村信用社的資金來源單一，其資產(chǎn)負債比例較高，如2012年榆樹農(nóng)商行資產(chǎn)負債比例為88%。如其經(jīng)營管理不善，出現(xiàn)大量不良貸款或經(jīng)營效益不佳，在存款保險制度實施后，會引發(fā)廣大儲戶對其償付能力的擔(dān)心。為了個人資金安全，他們會將儲蓄存款轉(zhuǎn)移到管理更好、效益更佳的金融機構(gòu)。這在客觀上督促農(nóng)村信用社必須加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)營效益。

4 建議措施

4.1 實行強制性存款保險。對農(nóng)村信用社等地方法人金融機構(gòu)，要實行強制性存款保險制度。通過實行這一制度，既可轉(zhuǎn)移風(fēng)險，提高自我抵御風(fēng)險的能力，促使其強化風(fēng)險意識，在保證資金安全的前提下開展經(jīng)營活動，又可保護廣大存款戶的合法利益，避免金融風(fēng)波而造成更大的破壞。

4.2 實行存款保險資格審查制度。并不是所有的地方法人金融機構(gòu)都能夠加入存款保險，必須強化存款保險準(zhǔn)入機制，重新資格審查。對于那些資產(chǎn)質(zhì)量差，經(jīng)營狀況瀕危，會給整個保險體系帶來風(fēng)險的機構(gòu)，政府應(yīng)盡快督促其改善經(jīng)營狀況，這樣才能有效地遏制逆向選擇的問題。

4.3 正確界定存款保險范圍。由于縣域地方法人金融機構(gòu)的存款大都來自千家萬戶的農(nóng)戶、個體私營戶和農(nóng)村基層組織，對他們的儲蓄存款和單位存款應(yīng)該一律給予保險。

4.4 存款保險費用要根據(jù)金融機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)風(fēng)險狀況等掛鉤，采取差別收取的辦法。費率高低除了可以與資本充足率和監(jiān)管評級掛鉤外，還可以與保險限額掛鉤，限額越高，道德風(fēng)險就會越強烈，費率收取就應(yīng)該提高。

4.5 存款保障比率要遵循保障大多數(shù)存款人的利益。調(diào)查顯示，存款在10萬元以下賬戶戶數(shù)占全部存款賬戶的95%以上，存款金額占全部調(diào)查存款賬戶金額的35%左右。所以，存款保險保護限額應(yīng)設(shè)定在10萬元，才能使90%以上的存款人都能得到全額賠付。

4.6 有效監(jiān)管。為了避免保險基金更大的損失，對于多次施救無效，運營出現(xiàn)問題的地方法人金融機構(gòu)，要賦予存款保險機構(gòu)強制關(guān)閉的權(quán)利。對于那些暫時出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的金融機構(gòu)，存款保險機構(gòu)除了給予及時的救助外，還要嚴密關(guān)注其資產(chǎn)狀況的變化，防止出現(xiàn)不可挽回的風(fēng)險損失。