中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易：發(fā)展現(xiàn)狀、國際經(jīng)驗及政策建議

鮑曉華，高 磊

(1.中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)協(xié)同創(chuàng)新中心，上海，200433；2.上海財經(jīng)大學(xué) 國際工商管理學(xué)院，上海，200433)

一、引 言

改革開放以來，加工貿(mào)易對上海乃至中國經(jīng)濟的快速發(fā)展發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。然而，這種“大進大出”的貿(mào)易方式正面臨原材料價格快速上漲、用工成本不斷攀升、生態(tài)環(huán)境惡化、國際貿(mào)易爭端頻繁等諸多問題。這就要求我們及時調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟增長模式，依靠服務(wù)業(yè)的發(fā)展來打造經(jīng)濟“升級版”。另外，以美國為首的發(fā)達國家所主導(dǎo)的全球貿(mào)易和投資規(guī)則的重塑，對中國經(jīng)濟發(fā)展提出了嚴峻挑戰(zhàn)。為了不被邊緣化，我國需要積極參與國際貿(mào)易和投資新規(guī)則的制定，并熟悉和適應(yīng)新規(guī)則。在這一國際經(jīng)濟環(huán)境背景下，中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)(以下簡稱“上海自貿(mào)試驗區(qū)”)應(yīng)運而生。自貿(mào)試驗區(qū)將在推進服務(wù)業(yè)擴大開放和投資管理體制改革，推動貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級，探索建立與國際貿(mào)易和投資規(guī)則體系相適應(yīng)的行政管理體制等方面發(fā)揮積極作用。上海自貿(mào)試驗區(qū)的建立，有利于促進區(qū)內(nèi)的加工貿(mào)易加速向服務(wù)貿(mào)易轉(zhuǎn)型，探索完善新的服務(wù)業(yè)開放模式和制度安排，并為推動服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供積極的實踐經(jīng)驗。為此，上海自貿(mào)試驗區(qū)正在積極調(diào)整產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，初步考慮將主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)格局由原來的貿(mào)易、物流和加工制造，轉(zhuǎn)變?yōu)閲H貿(mào)易、金融服務(wù)、航運服務(wù)、專業(yè)服務(wù)和高端制造五大產(chǎn)業(yè)。根據(jù)上海自貿(mào)試驗區(qū)總體方案，服務(wù)業(yè)擴大開放體現(xiàn)在金融服務(wù)、航運服務(wù)、商貿(mào)服務(wù)、專業(yè)服務(wù)、文化服務(wù)和社會服務(wù)六個領(lǐng)域，涉及18個行業(yè)，共采取了23項開放措施。其中，專業(yè)服務(wù)領(lǐng)域占23項中的8項，數(shù)量上超過1/3。專業(yè)服務(wù)可分為生產(chǎn)性專業(yè)服務(wù)和生活性專業(yè)服務(wù)，它們分別在促進生產(chǎn)效率和提高人們生活水平方面發(fā)揮重要作用。我們需要充分利用上海自貿(mào)試驗區(qū)的契機，在市場的進一步開放中提高我國服務(wù)業(yè)的國際競爭力，大力發(fā)展專業(yè)服務(wù)業(yè)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，促進我國服務(wù)貿(mào)易結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

雖然各國及國際組織在產(chǎn)業(yè)分類上存在差異，國際上并沒有對專業(yè)服務(wù)的統(tǒng)一界定，但是一般認為，專業(yè)服務(wù)是指某個組織或個人應(yīng)用某些方面的專業(yè)知識和專門知識，按照客戶的需要和要求，為客戶在某一領(lǐng)域內(nèi)提供特殊服務(wù)。在我國，產(chǎn)業(yè)是按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類及代碼》進行劃分的，上海自貿(mào)試驗區(qū)負面清單也是按照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類及代碼》(2011年版)進行分類編制的。我國專業(yè)服務(wù)具體包括：法律服務(wù)；會計、審計和簿記服務(wù)；稅收服務(wù)；咨詢服務(wù)；管理服務(wù)；與計算機相關(guān)聯(lián)的服務(wù)；生產(chǎn)技術(shù)服務(wù)；工程設(shè)計服務(wù)；集中工程服務(wù)；風(fēng)景建筑服務(wù)；城市規(guī)劃服務(wù)；旅游機構(gòu)服務(wù)；公共關(guān)系服務(wù)；廣告設(shè)計和媒體代理服務(wù)；人才獵頭服務(wù)；市場調(diào)查服務(wù)；其他。而根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫所采用的EBOPS(擴大的國際收支服務(wù)分類)，專業(yè)服務(wù)是其他商務(wù)服務(wù)(other business services)中的一部分，被稱為“各種各樣的商務(wù)專業(yè)技術(shù)服務(wù)”(miscellaneous business， professional，and technical services)，具體分為7類：法律、會計、管理咨詢和公關(guān)服務(wù)；廣告、市場研究和民意調(diào)查服務(wù)；研究與開發(fā)服務(wù)；建筑、工程和其他技術(shù)服務(wù)；農(nóng)業(yè)、礦業(yè)和現(xiàn)場處理服務(wù)；其他商務(wù)服務(wù)；關(guān)聯(lián)企業(yè)間服務(wù)。本文中具體專業(yè)服務(wù)的含義主要采用聯(lián)合國《國際標準產(chǎn)業(yè)分類》中的相關(guān)概念，因為我們所用的數(shù)據(jù)主要來自聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫。

二、中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀

在過去三十年間，我國服務(wù)貿(mào)易持續(xù)高速增長，服務(wù)進出口總額年均增長17.48%，遠高于同期全球年均增速(8.66%)。2013年，中國服務(wù)貿(mào)易總額已達5 396.4億美元，居世界服務(wù)貿(mào)易第三位，占世界服務(wù)貿(mào)易總額的6%。其中，服務(wù)出口2 105.9億美元，位居世界服務(wù)出口第五位；服務(wù)進口3 290.5億美元，居世界服務(wù)進口第二位。然而，我國服務(wù)貿(mào)易逆差卻由2012年的897億美元急劇擴大到2013年的1 184.6億美元，同比增長32.1%。另外，2013年運輸、旅游和建筑等傳統(tǒng)服務(wù)出口在服務(wù)出口總額中的占比仍高達47.5%，專業(yè)服務(wù)等高附加值的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)占比則較低，中國服務(wù)貿(mào)易的內(nèi)部結(jié)構(gòu)性問題并未根本改觀。為了更好地考察中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展問題，我們選擇兩類國家作為參照對象：一類是代表性發(fā)達國家，作為中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易趕超目標，包括美國、德國、英國和法國；另一類是代表性新興市場國家，選擇同為“金磚國家”的巴西、俄羅斯和印度。進入21世紀以來，與參照國家相比，無論是貿(mào)易規(guī)模、貿(mào)易增速，還是貿(mào)易收支、貿(mào)易比重，我國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展均表現(xiàn)出眾。

1.專業(yè)服務(wù)貿(mào)易規(guī)模持續(xù)擴大，世界排名不斷提前。2000年，中國專業(yè)服務(wù)進出口總額僅14.2億美元，不僅低于歐美重要發(fā)達國家，甚至低于巴西、俄羅斯和印度。此后，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易穩(wěn)步增長，并先后于2003年、2004年和2008年分別超過巴西、俄羅斯和印度。2011年，中國專業(yè)服務(wù)進出口總額又超過日本，居全球第七位，僅次于美國、德國、英國、法國、荷蘭和西班牙。2012年，中國專業(yè)服務(wù)進出口總額達609.9億美元，比2000年增長近42倍，年均增長率高達36.79%。參見表1、圖1。

表1 專業(yè)服務(wù)進出口總額 單位：億美元

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算(數(shù)據(jù)庫網(wǎng)址為http://unstats.un.org/unsd/servicetrade/default.aspx，表2～表4及圖1～圖9同)。

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。圖1 專業(yè)服務(wù)進出口總額

2.專業(yè)服務(wù)貿(mào)易增速總體呈放緩趨勢，但始終快于歐美發(fā)達國家平均水平。2001-2004年，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易因“入世”效應(yīng)高速增長，年均增速高達60.51%(其中，2001年增速為105.92%)；2005-2008年，“入世”效應(yīng)有所緩解，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易增速有所下降，年均增速為39.59%；2009-2012年，受全球經(jīng)濟環(huán)境影響，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易受阻，年均增速僅為14.23%(其中，2009年增速為1.34%)。雖然中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易增速總體呈放緩趨勢，但仍始終快于歐美重要服務(wù)貿(mào)易發(fā)達國家(美國、德國、英國、法國和荷蘭等)的平均水平，其中僅法國、荷蘭和美國分別在2009年、2011年和2012年超過中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易增速。參見表2、圖2。

表2 專業(yè)服務(wù)進出口總額增速 單位：%

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。圖2 專業(yè)服務(wù)進出口總額增速

3.中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易收支長期為逆差，近期扭虧為盈?！叭胧馈背跗?，中國專業(yè)服務(wù)進口迅速增加，專業(yè)服務(wù)貿(mào)易收支持續(xù)惡化(其中，2001年和2002年逆差分別增長126%和130%)，最大逆差為2003年的15.4億美元；2004年起，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易收支逆差穩(wěn)步縮小；2007年，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易收支實現(xiàn)扭虧為盈，且順差快速增加(2008-2012年，同比增速分別為275%、14%、53%、30%和39%)；2012年，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易順差達154億美元(僅低于美國和英國)。參見表3、圖3。

表3 專業(yè)服務(wù)國際收支 單位：億美元

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。圖3 專業(yè)服務(wù)國際收支

4.專業(yè)服務(wù)貿(mào)易占總服務(wù)貿(mào)易比重較低，但占比提高比較快。中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易占總服務(wù)貿(mào)易的比重不僅低于美國、英國、德國、法國等發(fā)達國家，還低于巴西和印度。但2001-2009年間，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易占總服務(wù)貿(mào)易比重持續(xù)穩(wěn)步提高，由2000年的2.14%提高到2009年的12.59%。2009年，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易占總服務(wù)貿(mào)易比重已接近印度(13.4%)的水平。2009-2012年間，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易占總服務(wù)貿(mào)易比重趨于穩(wěn)定，一直在12%至13%之間小幅波動。參見表4、圖4。

表4 專業(yè)服務(wù)進出口總額占服務(wù)貿(mào)易比重 單位：%

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。圖4 專業(yè)服務(wù)進出口總額占服務(wù)貿(mào)易比重

三、中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展中存在的問題

新世紀以來，我國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易規(guī)模持續(xù)擴大，貿(mào)易增速較快，國際收支順差不斷擴大，專業(yè)服務(wù)占比不斷提升。然而，中國專業(yè)服務(wù)業(yè)的落后限制了專業(yè)服務(wù)出口的持續(xù)增長，較高的專業(yè)服務(wù)貿(mào)易限制水平阻礙了效率提高，進口增長相對緩慢拉低了專業(yè)服務(wù)貿(mào)易占比，中國專業(yè)服務(wù)內(nèi)部項目發(fā)展也不平衡。

1.專業(yè)服務(wù)業(yè)總體發(fā)展滯后，限制了專業(yè)服務(wù)出口的進一步增長?！叭胧馈焙?，通過承接國外公司的會計、法律、審計、客戶管理等離岸業(yè)務(wù)，我國專業(yè)服務(wù)出口快速發(fā)展(2008年前，年增長率達42.11%～101.43%)，明顯高于同期總服務(wù)出口年增長率(9.54%～38.82%)。

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。圖5 服務(wù)出口年增長率

然而，與國際先進水平相比，我國專業(yè)服務(wù)業(yè)起步晚、起點低、總體發(fā)展滯后。1998-2011年間，美國專業(yè)服務(wù)業(yè)增加值占GDP的比重始終在10%以上，2011年達12.5%。而我國在2011年的專業(yè)服務(wù)業(yè)增加值占GDP的比重僅為1.92%。另外，我國專業(yè)服務(wù)業(yè)的劣勢不僅體現(xiàn)在收入總量和機構(gòu)規(guī)模上，還體現(xiàn)在專業(yè)人才培養(yǎng)、專業(yè)水平、執(zhí)業(yè)能力等方面。目前，歐美發(fā)達國家高等教育質(zhì)量及高層次人才素質(zhì)較高，全球性專業(yè)服務(wù)企業(yè)實力不斷增強，專業(yè)服務(wù)向規(guī)?；⒓刍?、專業(yè)化和全球化發(fā)展。而我國專業(yè)服務(wù)企業(yè)、規(guī)模普遍較小，缺少大企業(yè)大集團和知名品牌；專業(yè)服務(wù)人才不足，標準化水平不高，從業(yè)人員素質(zhì)不高；專業(yè)分工、管理方面和服務(wù)水平與國際同行相比尚有較大差距。2009-2012年，我國專業(yè)服務(wù)出口增長乏力，出口增速明顯放緩，最高的2011年僅為26.33%。這表明我國專業(yè)服務(wù)業(yè)的相對落后已經(jīng)約束了專業(yè)服務(wù)出口的進一步增長。

2.我國對專業(yè)服務(wù)貿(mào)易的限制水平較高，阻礙了專業(yè)服務(wù)效率提高。全球?qū)I(yè)服務(wù)貿(mào)易的限制水平在所有產(chǎn)業(yè)中是最高的，而我國對專業(yè)服務(wù)貿(mào)易的限制水平則更高。根據(jù)對世界銀行服務(wù)貿(mào)易限制指數(shù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的分析，全球?qū)I(yè)服務(wù)貿(mào)易的平均限制指數(shù)高達48.35，遠遠超過服務(wù)貿(mào)易平均限制水平(28.32)。在專業(yè)服務(wù)中，對會計服務(wù)的限制(38.22)低于審計(48.22)和法律(51.76)。后兩者的總體限制指數(shù)相近，但在不同提供模式下的限制水平有明顯差異：審計在跨境交付模式下的限制(46.88)遠高于法律服務(wù)(14.18)，但在商業(yè)存在與自然人流動模式下的限制則低于法律服務(wù)。參見表5。

表5 服務(wù)貿(mào)易限制指數(shù)

注：(1)指數(shù)區(qū)間為0～100，數(shù)字越大表示限制程度越高。(2) 根據(jù)《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》，國際服務(wù)貿(mào)易的方式主要有：跨境交付(模式1)、境外消費(模式2)、商業(yè)存在(模式3)、自然人流動(模式4)。境外消費指一成員的服務(wù)提供者在其境內(nèi)向來自任何其他成員的服務(wù)消費者提供服務(wù)，如接待外國游客等，是開放程度非常大的一種服務(wù)提供模式，各國基本不對境外消費進行限制，因而貿(mào)易限制指數(shù)數(shù)據(jù)庫中沒有模式2的數(shù)據(jù)。

資料來源：根據(jù)世界銀行服務(wù)貿(mào)易限制指數(shù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理(數(shù)據(jù)庫網(wǎng)址為http://iresearch.worldbank.org/servicetrade/default.htm)。

雖然中國在跨境交付模式下都允許會計、審計、法律進入，但在商業(yè)存在和自然人流動模式下則限制較多，限制水平遠遠高于全球平均水平(兩種模式下，中國限制指數(shù)分別高達70和75，而全球平均限制指數(shù)分別為40.1和60.34)。商業(yè)存在的限制主要體現(xiàn)在合作伙伴的要求、許可標準的差異、對雇用人員國籍限制等；而自然人流動則對專業(yè)人士的考試認定、工資、工作經(jīng)驗等設(shè)有標準。在三種專業(yè)服務(wù)中，我國對法律服務(wù)的限制最高(80)，尤以商業(yè)存在的限制與國際水平差異最大(限制指數(shù)高出39.51)，而會計與審計的限制與國際水平差距較小(限制指數(shù)僅高1.78)。對專業(yè)服務(wù)貿(mào)易的嚴格限制，阻礙了專業(yè)服務(wù)國際分工的深化發(fā)展以及專業(yè)服務(wù)效率的提高。

綜上所述，可以相較傳統(tǒng)的酸堿法，酶法反應(yīng)溫和，便于操作且高效，減少了廢棄排放，有效減少環(huán)境的污染，但是在工廠中大量生產(chǎn)還存在生產(chǎn)成本較高，盡管酶解法可以提取出多種蛋白，但是蝦頭及蝦殼中豐富的蛋白質(zhì)回收利用率較低，大批量的生產(chǎn)技術(shù)流程還不夠成熟。同時酶解法得到蛋白質(zhì)酶解液如果控制不當，會帶來腥臭味和苦澀味，限制了其在食品領(lǐng)域的應(yīng)用。因此，如何利用酶法降解蝦殼及蝦頭廢棄物，提高得率，降低生產(chǎn)成本，完善生產(chǎn)工藝是亟待解決的難題，解決該問題對提高蝦加工企業(yè)的經(jīng)濟效益有重大意義[17]。

3.專業(yè)服務(wù)進口增長相對較慢，專業(yè)服務(wù)貿(mào)易總額占服務(wù)貿(mào)易比重相對較低。“入世”以來，我國專業(yè)服務(wù)進出口額總體高速增長，但專業(yè)服務(wù)進口與專業(yè)服務(wù)出口發(fā)展不平衡。2000-2012年間，專業(yè)服務(wù)進口年均增長率(31.63%)比出口年均增長率(41.78%)低十余個百分點。專業(yè)服務(wù)進口增長長期落后于專業(yè)服務(wù)出口，在使專業(yè)服務(wù)貿(mào)易收支出現(xiàn)盈余的同時，也拉低了專業(yè)服務(wù)進出口總額的整體增速，進而限制了專業(yè)服務(wù)貿(mào)易總額占服務(wù)貿(mào)易比重的提升。中國專業(yè)服務(wù)出口額占服務(wù)總出口比重已由2000年的1.90%穩(wěn)步提高到2012年的19.95%。這一比例已超過美國，并接近德國、法國、英國、荷蘭等服務(wù)貿(mào)易強國的水平。參見圖6。

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。圖6 中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易占服務(wù)貿(mào)易比重

由于中國專業(yè)服務(wù)進口增長相對較慢，導(dǎo)致專業(yè)服務(wù)進口額占總服務(wù)進口比重僅從2000年的2.34%緩慢提高到2008年的9.74%，且2009年起這一比重開始波動下降至2012年的8.11%。最終，中國專業(yè)服務(wù)進出口總額占服務(wù)貿(mào)易的比重僅從2000年的2.14%提高到2012年的12.9%(而2009年這一比例就已達到12.59%，近幾年幾乎沒有提高)。目前，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易在總服務(wù)貿(mào)易中的占比與英、法、德等發(fā)達國家還有很大差距。

4.中國專業(yè)服務(wù)內(nèi)部項目發(fā)展不平衡，廣告、調(diào)查服務(wù)貿(mào)易增長較慢、占比較低。在專業(yè)服務(wù)貿(mào)易增長率方面，2000-2012年間，中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易年均增長率為36.79%。其中，法律、會計、咨詢服務(wù)貿(mào)易年均增長率為39.37%，比廣告、調(diào)查服務(wù)貿(mào)易年均增長率(25.57%)超出13.8%。尤其是2001-2008年間，法律、會計、咨詢服務(wù)貿(mào)易年均增長率比廣告、調(diào)查服務(wù)貿(mào)易年均增長率高23.5%。從2009年起，專業(yè)服務(wù)內(nèi)部項目年增長率差距相對較小，法律、會計、咨詢服務(wù)出口年增長率略低于廣告、調(diào)查服務(wù)。參見圖7。

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。圖7 中國專業(yè)服務(wù)出口增速

在專業(yè)服務(wù)貿(mào)易構(gòu)成方面，專業(yè)服務(wù)具體項目貿(mào)易增速的差異，也導(dǎo)致了它們在專業(yè)服務(wù)貿(mào)易中所占份額的變化。1999-2008年，中國法律、會計、咨詢服務(wù)貿(mào)易在專業(yè)服務(wù)貿(mào)易中的比重從64.7%提高到88.4%；廣告、調(diào)查服務(wù)貿(mào)易占比則相應(yīng)地從35.3%下降到11.6%。2009年之后中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易構(gòu)成僅有微小波動，廣告、調(diào)查服務(wù)貿(mào)易始終維持較小的份額。參見圖8。

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。圖8 專業(yè)服務(wù)貿(mào)易結(jié)構(gòu)

在專業(yè)服務(wù)貿(mào)易收支方面，由于法律、會計、咨詢和公關(guān)服務(wù)出口增長較快，2007年起法律、會計、咨詢、公關(guān)服務(wù)貿(mào)易收支轉(zhuǎn)為順差，且順差年均增長率高達79.32%；同期，廣告、調(diào)查服務(wù)貿(mào)易順差年均增長率為28.01%。參見圖9。

資料來源：根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)整理計算。圖9 中國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易收支

四、專業(yè)服務(wù)開放的國際經(jīng)驗——以法律服務(wù)為例

根據(jù)聯(lián)合國服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫所采用的EBOPS(擴大的國際收支服務(wù)分類)，專業(yè)服務(wù)包括法律服務(wù)、會計服務(wù)、審計服務(wù)、管理咨詢服務(wù)等眾多項目，各國對各項目的開放程度又存在著比較大的差異。而法律服務(wù)是專業(yè)服務(wù)的重要內(nèi)容，也是各國限制較高的部門，因而，我們選擇法律服務(wù)來研究不同國家(地區(qū))間在專業(yè)服務(wù)開放方面的差異。在此，我們選擇德國、印度、中國香港和歐盟成員間在法律服務(wù)方面的開放情況。

1.德國法律服務(wù)開放情況

德國對外國律師在德國境內(nèi)的執(zhí)業(yè)范圍、外國律師事務(wù)所的設(shè)立以及律師合作都做出了明確規(guī)定。首先，德國《聯(lián)邦律師法案》把外國律師分為歐洲共同體或者歐洲經(jīng)濟圈內(nèi)所屬國家的律師、WTO成員國的律師和其他國家的律師三種,外國律師依其類型分別在德國法律服務(wù)市場上從事不同的法律業(yè)務(wù)。其次，根據(jù)德國法律的規(guī)定，外國律師只能以律師個人的名義申請登記，再以律師事務(wù)所的名義對外執(zhí)業(yè)。各州律師協(xié)會只接收律師個人成為會員，而不接收律師事務(wù)所團體會員。除合伙制律師事務(wù)所外，公司形式的律師事務(wù)所需要進行工商登記。另外，對于與外國律師(事務(wù)所分所)的合作，德國法律沒有任何限制。既允許德國律師事務(wù)所聘用外國律師(但外國律師必須在其法定的范圍內(nèi)執(zhí)業(yè))，也允許外國律師事務(wù)所分所聘用德國律師。德國法律服務(wù)開放后，通過加強專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育，強化行業(yè)自律，使德國律師事務(wù)所取得了較快發(fā)展。另外，通過律師事務(wù)所合并，特別是與英美法系國家的律師合作、合伙，組成新的律師事務(wù)所聯(lián)盟，對提高德國律師的競爭力和事務(wù)所的管理水平起著相當重要的作用。

2.印度法律服務(wù)開放情況

在法律服務(wù)方面，印度沒有做出任何準入承諾。根據(jù)印度法律規(guī)定，法律服務(wù)只能由作為印度公民的自然人提供；法律服務(wù)提供者必須在服務(wù)地建立商業(yè)存在，并列入提供服務(wù)所在邦的律師名冊；服務(wù)提供者可以建立獨立經(jīng)營或合伙制事務(wù)所，但服務(wù)只能由自然人來提供。對外國法律服務(wù)提供商在印度提供法律服務(wù)，印度設(shè)置了很高的障礙：外國公民若要在印度注冊為律師會受到很多條件的限制，包括持有印度律師聯(lián)合會認可的機構(gòu)或大學(xué)的法律學(xué)位，并向所在邦律師聯(lián)合會或印度律師聯(lián)合會注冊，而且其母國需為印度公民提供法律服務(wù)的市場準入；禁止外資進入，也不允許設(shè)立國際性律師事務(wù)所；印度律師不得與境外律師達成利潤分享協(xié)議；外國服務(wù)提供商可以為國內(nèi)法律律師所雇為雇員或咨詢?nèi)藛T，但他們不得成為合伙人，也不允許簽署法律文件或代表客戶。

3.中國香港法律服務(wù)開放情況

在法律服務(wù)方面，中國香港沒有做出具體的開放承諾，但香港的法律服務(wù)市場比許多提交了法律服務(wù)具體開放承諾的成員還要開放。香港律師會根據(jù)《執(zhí)業(yè)律師條例》授權(quán)，制定了《外國律師注冊規(guī)則》、《外國律師執(zhí)業(yè)規(guī)則》和《海外律師(資格取得)規(guī)則》。根據(jù)《海外律師(資格取得)規(guī)則》，外國律師申請取得香港律師資格，必須具備的前提條件主要包括接受的法學(xué)教育、以前從事律師服務(wù)的時間、申請前的執(zhí)業(yè)行為表現(xiàn)，以及在香港的居住或居留時間等。沒有取得香港律師資格的外國律師，其登記注冊和執(zhí)業(yè)活動，要遵守《外國律師注冊規(guī)則》、《外國律師執(zhí)業(yè)規(guī)則》以及《外國律師注冊(費用)規(guī)則》等實施性規(guī)則的規(guī)定。首先，在執(zhí)業(yè)范圍上，允許外國律師從事有關(guān)國際法、第三國法的咨詢服務(wù)，但不允許外國律師從事有關(guān)香港法律的服務(wù)。其次，在執(zhí)業(yè)組織形式上，允許外國律師在香港設(shè)立律師事務(wù)所，但不允許外國律師與香港律師合伙，也不允許在港外國律師事務(wù)所雇傭香港律師；允許外國律師事務(wù)所與香港律師事務(wù)所設(shè)立聯(lián)營組織，但對聯(lián)營組織的業(yè)務(wù)范圍、內(nèi)部運行等設(shè)立了諸多限制。另外，香港允許外國人取得香港律師資格，但設(shè)置了嚴格的考核和考試程序。

4.歐盟成員間法律服務(wù)開放情況

在法律服務(wù)方面，歐共體理事會《促進律師自由提供服務(wù)有效實施的指令》規(guī)定，允許成員國有選擇地將有關(guān)不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓法律文書的準備、土地利益的轉(zhuǎn)讓等方面的業(yè)務(wù)保留給特定種類的律師；要求成員國承認其他成員國賦予的律師身份；其他成員國律師在東道國應(yīng)以其母國授予的頭銜提供服務(wù)。東道國不得要求該律師在一個行業(yè)組織登記注冊。如果其他成員國是在東道國出庭代理或辯護，該律師應(yīng)與東道國律師聯(lián)合提供服務(wù)。根據(jù)歐共體理事會《相互承認授予至少為期三年的專業(yè)教育和培訓(xùn)的高等教育文憑的一般制度的指令》，成員國對于在另一成員國學(xué)習(xí)三年以上的法律并取得權(quán)威機構(gòu)頒發(fā)的文憑，而且通過了東道國組織的能力測試的其他成員國公民，應(yīng)允許其取得本國律師資格，成為本國律師。歐盟《促進律師在資格取得國以外的成員國永久執(zhí)業(yè)指令》規(guī)定：東道國律師或其他成員國律師可以與東道國律師合伙執(zhí)業(yè)，也可以與其他成員國律師聯(lián)合設(shè)立機構(gòu)執(zhí)業(yè)；其他成員國律師的業(yè)務(wù)范圍雖然受到一定的限制，但總的來看，服務(wù)范圍比較廣泛；其他成員國律師可以通過能力測試取得東道國律師的身份，或在東道國執(zhí)業(yè)達到一定期限、符合條件后申請轉(zhuǎn)換為東道國律師執(zhí)業(yè)；對于既沒有在東道國登記，也沒有成為東道國律師的其他成員國律師，可以進入另一成員國提供臨時性的服務(wù)。

此外，許多區(qū)域性國際經(jīng)濟組織或協(xié)議都在致力于法律服務(wù)貿(mào)易自由化。例如，北美自由貿(mào)易協(xié)定已經(jīng)將律師服務(wù)貿(mào)易作為自由化對象；澳大利亞與新西蘭自由貿(mào)易協(xié)定也含有律師服務(wù)相互開放的內(nèi)容；東南亞國家聯(lián)盟(ASEAN)優(yōu)先考慮包括律師服務(wù)在內(nèi)的專業(yè)服務(wù)；經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)也認為各國應(yīng)對律師服務(wù)實行自由化；亞太經(jīng)合組織(APEC)也將律師服務(wù)自由化納入討論議題。

5.法律服務(wù)開放的國際經(jīng)驗總結(jié)

總體來說，各國均對外國公民取得本國律師資格進行了嚴格規(guī)定，取得本國律師資格的外國律師將享有相對較多的從業(yè)權(quán)利，否則只能以“外國律師”的身份在東道國從事相應(yīng)的法律事務(wù)，但其從業(yè)范圍等會受到諸多限制。德國和歐盟內(nèi)部對法律服務(wù)的開放程度相對比較高，但這種開放也是循序進行的，開放程度逐步提高。印度和香港并未對法律服務(wù)開放做出明確承諾，雖然印度和香港法律服務(wù)并未封閉，但印度對外資進入印度法律服務(wù)市場絕對禁止；而香港雖對外國律師事務(wù)所在香港的活動進行了一些限制，但其法律服務(wù)開放程度還是比較高的，許多外國律師和律師事務(wù)所能在香港的生存和發(fā)展，也成為香港成為世界法律服務(wù)中心的重要原因之一。

關(guān)于律師(事務(wù)所)合作的問題：德國對與外國律師(事務(wù)所分所)的合作，沒有任何限制。既允許德國律師事務(wù)所聘用外國律師(但外國律師必須在其法定的范圍內(nèi)執(zhí)業(yè))，也允許外國律師事務(wù)所分所聘用德國律師。印度則禁止外資進入，也不允許設(shè)立國際性律師事務(wù)所；印度律師不得與境外律師達成利潤分享協(xié)議；外國服務(wù)提供商可以被國內(nèi)法律律師所雇為雇員或咨詢?nèi)藛T，但他們不得成為合伙人，也不允許簽署法律文件或代表客戶。香港允許外國律師在香港設(shè)立律師事務(wù)所，但不允許外國律師與香港律師合伙，也不允許在港外國律師事務(wù)所雇傭香港律師；允許外國律師事務(wù)所與香港律師事務(wù)所設(shè)立聯(lián)營組織，但對聯(lián)營組織業(yè)務(wù)范圍、內(nèi)部運行等設(shè)立了諸多限制。律師合作程度的高低，與本國法律服務(wù)能力和國際競爭力的提高總體上呈正相關(guān)關(guān)系。

五、促進我國專業(yè)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的政策建議

上海自貿(mào)試驗區(qū)的成立，將為專業(yè)服務(wù)對內(nèi)地的跨境交付創(chuàng)造更加有利的條件。在擴大中國專業(yè)服務(wù)進口的同時，自貿(mào)區(qū)內(nèi)服務(wù)提供商必將對內(nèi)地企業(yè)形成更加激烈的競爭。鑒于目前中國專業(yè)服務(wù)業(yè)發(fā)展落后、專業(yè)服務(wù)貿(mào)易限制水平較高、專業(yè)服務(wù)項目發(fā)展不平衡，再加上高度開放的上海自貿(mào)試驗區(qū)對內(nèi)地專業(yè)服務(wù)企業(yè)帶來的巨大競爭與挑戰(zhàn)。我國在推進自貿(mào)區(qū)建設(shè)的同時，迫切需要進一步推進內(nèi)地專業(yè)服務(wù)開放，以開放促改革，以競爭促發(fā)展，提高專業(yè)服務(wù)競爭力，促進專業(yè)服務(wù)貿(mào)易健康發(fā)展，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型與經(jīng)濟升級。具體政策建議如下：

1.逐步放寬對商業(yè)存在模式下法律服務(wù)的限制，提升法律服務(wù)競爭力

在商業(yè)存在和自然人流動模式下(特別是在商業(yè)存在模式下)，中國對法律服務(wù)的限制水平遠遠高于全球平均水平。而在跨境交付模式下，則無限制。目前，上海自貿(mào)試驗區(qū)對法律服務(wù)的限制包括：限制投資法律咨詢；外國律師事務(wù)所只能以設(shè)立代表處的形式提供法律服務(wù)。這在一定程度上保護了內(nèi)地法律服務(wù)企業(yè)。但隨著負面清單的縮減，這種保護將逐步取消。屆時，上海自貿(mào)試驗區(qū)對內(nèi)地法律服務(wù)的跨境交付將更具競爭力，更多的企業(yè)可能直接選擇在自貿(mào)區(qū)內(nèi)設(shè)立機構(gòu)，然后對我國提供法律服務(wù)。這在一定意義上限制了上海自貿(mào)試驗區(qū)對內(nèi)地輻射功能的發(fā)揮。因而，為了提高中國法律服務(wù)競爭力，更好地發(fā)揮上海自貿(mào)試驗區(qū)對內(nèi)地經(jīng)濟的輻射作用。一方面，我們要加大內(nèi)地法律服務(wù)的開放，縮小商業(yè)存在與跨境交付模式下法律服務(wù)限制水平差距，以促進外資律師事務(wù)所對內(nèi)地的投資；另一方面，在上海自貿(mào)試驗區(qū)建設(shè)過程中，我們要積極探索密切中國律師事務(wù)所與外國(及港、澳、臺地區(qū))律師事務(wù)所業(yè)務(wù)合作的方式和機制。

在擴大內(nèi)地法律服務(wù)的開放方面，適當放寬從業(yè)人員要求，取消對外國律師事務(wù)所代表機構(gòu)不得聘用中國執(zhí)業(yè)律師等相關(guān)限制。允許外國律師事務(wù)所代表機構(gòu)雇傭本地執(zhí)業(yè)律師，并允許中國受雇人員為其提供法律服務(wù)，有利于培養(yǎng)與提升中國法律服務(wù)人才的素質(zhì)，提高中國法律服務(wù)的整體競爭力。另外，要鼓勵律師事務(wù)所合并，實現(xiàn)規(guī)?；l(fā)展。通過引入外國律師事務(wù)所的競爭，并鼓勵中國律師事務(wù)所發(fā)展國內(nèi)外的合作、合伙與合并，甚至組建律師事務(wù)所聯(lián)盟，有利于提高中國律師事務(wù)所的管理水平和中國律師服務(wù)的服務(wù)水平及競爭能力。

在上海自貿(mào)試驗區(qū)建設(shè)方面，通過租金、稅收等優(yōu)惠政策，鼓勵中國律師事務(wù)所入駐自貿(mào)區(qū)開展業(yè)務(wù)，并加強與外國(及港、澳、臺地區(qū))律師事務(wù)所的業(yè)務(wù)合作。在市場準入上，適時逐步放寬對投資法律咨詢的限制。在內(nèi)地法律服務(wù)相對開放一定時間，中國律師事務(wù)所法律服務(wù)競爭力相對增強后，可以考慮允許自貿(mào)區(qū)內(nèi)律師事務(wù)所或其辦事處從事法律咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)；在條件成熟時，再逐漸放開法律代理業(yè)務(wù)(可以按照案件性質(zhì)或者按照管轄法院的級別逐漸放開)。在所有權(quán)方面，放寬對外國律師事務(wù)所只允許設(shè)立辦事處的限制?？梢允紫仍试S外國律師事務(wù)所與國內(nèi)律師事務(wù)所合資經(jīng)營(但對投資比例做出一定的限制)；然后逐步放寬限制，直至允許設(shè)立外資律師事務(wù)所。鼓勵中外律師事務(wù)所進一步密切合作關(guān)系，培育中國律師事務(wù)所的管理水平和法律服務(wù)水平，有利于提高中國律師事務(wù)所的國際競爭力。

2.鼓勵中外會計、審計企業(yè)合作，提升中國企業(yè)競爭力

通過政策優(yōu)惠，鼓勵中國會計、審計企業(yè)進駐上海自貿(mào)試驗區(qū)，并加強與外國先進企業(yè)在自貿(mào)區(qū)內(nèi)的合作。中外會計、審計企業(yè)合作的加強，以及服務(wù)的跨境交付增加了中國會計、審計的市場競爭，最終將從溢出效應(yīng)和競爭效應(yīng)兩方面提升中國會計、審計企業(yè)的管理水平和競爭能力。目前，我國中外合資審計企業(yè)的外國合作伙伴必須具備的條件有：(1)先進的專業(yè)技術(shù)和良好的聲譽；(2)年收入不低于2 000萬美元；(3)至少200名專業(yè)審計。在內(nèi)地會計、審計開放方面，可以考慮適當放寬合資企業(yè)合作伙伴資格的限制，降低外資企業(yè)進入中國會計、審計服務(wù)市場，以及與中國相關(guān)企業(yè)合作的門檻，以進一步活躍中國服務(wù)市場，增強我國會計、審計服務(wù)企業(yè)競爭力。就全球?qū)嫛徲嫹?wù)的限制來說，商業(yè)存在模式下的限制水平(限制指數(shù)分別為30.53和38.46)相對低于各種模式的平均限制水平(限制指數(shù)分別為38.22和48.22)。因而，中國會計、審計企業(yè)在具備足夠的競爭實力時，就可以考慮通過實施“走出去”戰(zhàn)略，突破國外對跨境提供模式下會計、審計服務(wù)的貿(mào)易限制，推動中國會計、審計服務(wù)出口的增長。

3.開放廣告、調(diào)查等生產(chǎn)性服務(wù)，促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展

廣告、調(diào)查等生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級具有明顯的支撐作用。因而，我們還應(yīng)該大力發(fā)展廣告業(yè)，并鼓勵第三方調(diào)研機構(gòu)的發(fā)展。引導(dǎo)廣告企業(yè)加強品牌建設(shè)，提升企業(yè)價值，提高規(guī)?；?，提高廣告業(yè)集約化、專業(yè)化和國際化發(fā)展水平。并在自貿(mào)區(qū)內(nèi)加強與外國先進廣告企業(yè)的合作，利用外國企業(yè)的市場資源積極承接國際廣告業(yè)務(wù)，促進廣告服務(wù)出口。通過優(yōu)惠政策鼓勵境內(nèi)外企業(yè)在自貿(mào)區(qū)內(nèi)投資設(shè)立市場調(diào)查公司，并最終允許國內(nèi)企業(yè)與國外優(yōu)質(zhì)企業(yè)的合資與合作。通過向中國市場提供調(diào)查服務(wù)，一方面有利于減少企業(yè)經(jīng)營中的各種市場風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益，并擴大調(diào)查服務(wù)進口規(guī)模；另一方面，可以促進中國市場調(diào)查公司評估技術(shù)水平的提高，從而帶來市場調(diào)查服務(wù)出口能力的提升和出口規(guī)模的擴大。

總之，我們需要利用上海自貿(mào)試驗區(qū)的契機，完善專業(yè)服務(wù)市場準入制度，逐步放開專業(yè)服務(wù)貿(mào)易管制，擴大專業(yè)服務(wù)業(yè)開放，積極吸引德國和中國香港等專業(yè)服務(wù)發(fā)達地區(qū)的企業(yè)投資，適當加強內(nèi)地企業(yè)與外資企業(yè)的合資與合作，以便產(chǎn)生技術(shù)與管理的溢出效應(yīng)，提升我國專業(yè)服務(wù)企業(yè)的管理水平，提高專業(yè)服務(wù)國際競爭力，促進專業(yè)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展。我們建議，首先從所有權(quán)和市場準入等方面逐步開放法律服務(wù)，進而開放審計服務(wù)及廣告調(diào)查服務(wù)，以實現(xiàn)我國專業(yè)服務(wù)水平的提高和國際競爭力的增強。我國需要利用自貿(mào)區(qū)契機推進專業(yè)服務(wù)業(yè)開放，實施促進專業(yè)服務(wù)貿(mào)易發(fā)展的配套政策。同時，也要參照國際通行做法，完善我國專業(yè)服務(wù)業(yè)利用外資的監(jiān)管體系，通過風(fēng)險預(yù)警機制和服務(wù)貿(mào)易緊急保障措施機制等來控制可能的風(fēng)險，更好地維護國家安全和利益。

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