中小城市商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

李妍君

（西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，四川 成都 610000）

城市商業(yè)銀行是我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分和特殊群體，由于其產(chǎn)生的歷史原因和我國(guó)金融事業(yè)發(fā)展環(huán)境較為特殊，城市城市商業(yè)銀行不僅面臨普通商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，還面臨著其他獨(dú)有的風(fēng)險(xiǎn)。隨著利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)以及城市商業(yè)銀行的發(fā)展與改革。認(rèn)識(shí)和重視自身所面臨的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于處在轉(zhuǎn)型發(fā)展中的中小城市商業(yè)銀行尤為重要。

一、我國(guó)中小城市商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)特征

（一）公司治理不完善，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)突出

一是是股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱。二是有的行存在執(zhí)行董事、獨(dú)立董事、監(jiān)事等缺失的現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制并不健全。風(fēng)險(xiǎn)管理職能通常都集中在高級(jí)管理層，職責(zé)的劃分并不是很清晰，決策權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)沒有做到有效分離，造成總行、支行以及支行各部門相互合作與制衡的機(jī)制較為薄弱，導(dǎo)致銀行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制鏈條比較松散。

（二）定位不清晰，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)突出

一個(gè)企業(yè)沒有戰(zhàn)略或者有戰(zhàn)略不執(zhí)行是可怕的，但是讓企業(yè)去執(zhí)行錯(cuò)誤的戰(zhàn)略更可怕。受近年來(lái)較寬松的外部管理環(huán)境以城市商業(yè)銀行在改制后的靈活管理，部分活躍的城市商業(yè)銀行發(fā)展迅速，銀行金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)份額占比由2003 年的5.3%，迅速提升到2012年末的9%。但是這樣的發(fā)展速度是否可持續(xù)，經(jīng)濟(jì)環(huán)境是否持續(xù)寬松、銀行經(jīng)營(yíng)權(quán)是否長(zhǎng)期壟斷等這些都城市商業(yè)銀行面對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要認(rèn)清的問(wèn)題。

很多城市商業(yè)銀行本末倒置，本應(yīng)大力發(fā)展本屬于自己市場(chǎng)分內(nèi)的各項(xiàng)特色業(yè)務(wù)，卻毫無(wú)規(guī)劃、不計(jì)經(jīng)營(yíng)成本、不顧金融法律法規(guī)地與其他商業(yè)銀行爭(zhēng)奪地盤資源，導(dǎo)致基本需求無(wú)法滿足，業(yè)務(wù)特色尚不突出，銀行發(fā)展受到嚴(yán)重制約。經(jīng)營(yíng)發(fā)展問(wèn)題中的問(wèn)題暴露更加顯現(xiàn)，如渤海銀行南京分行、齊魯銀行票據(jù)詐騙案的背后絕不僅僅是業(yè)務(wù)管理與人員素質(zhì)的問(wèn)題，而是銀行的戰(zhàn)略導(dǎo)向和市場(chǎng)定位的問(wèn)題。

發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)定位不明晰，風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱。由于行都被騙過(guò)，根本原因就在于我國(guó)缺乏健全的金融監(jiān)管機(jī)制，監(jiān)管條件的放寬與自身實(shí)力的增強(qiáng)，城市商業(yè)銀行在金融風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不理想的狀態(tài)下，盲目地超速地涉足不曾涉足的領(lǐng)域）然而，如果沒有清醒的頭腦準(zhǔn)確地行缺少應(yīng)有的約束，對(duì)銀行間惡性競(jìng)爭(zhēng)的監(jiān)管力度不大。

（三）內(nèi)控制度建設(shè)滯后，管理風(fēng)險(xiǎn)突出

一是內(nèi)控機(jī)制有效性不足。一方面是城市商業(yè)銀行普遍存在地方政府“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象，在公司治理結(jié)構(gòu)上難以形成有效的制衡架構(gòu)；另一方面是普遍缺乏有效的約束管理機(jī)制，城市商業(yè)銀行內(nèi)控體系建設(shè)落后，內(nèi)部控制針對(duì)性較差，在實(shí)際工作中難以有效實(shí)施。同時(shí)，有些規(guī)章制度執(zhí)行力度大打折扣。二是內(nèi)部控制文化尚未形成。內(nèi)部控制需要高級(jí)管理層董事會(huì)各部門、各級(jí)別人員共同協(xié)作共同完成，一枝獨(dú)秀很難發(fā)展。銀行高層管理者對(duì)內(nèi)部控制的重要性和必要認(rèn)識(shí)不足。在跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，有些銀行存在“重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕內(nèi)部控制管理”的現(xiàn)的業(yè)務(wù)，三是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估系統(tǒng)不健全。隨著金融市場(chǎng)開放程度內(nèi)部控制是企業(yè)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)實(shí)踐的結(jié)晶，是進(jìn)行現(xiàn)代化管的不斷提高，城市商業(yè)銀行為占領(lǐng)并擴(kuò)大市場(chǎng)份額，不斷推出理的客觀要求和可靠保證。四是內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力，金融監(jiān)管不到位。健全或存在漏洞是管理效率低下以及案件發(fā)生的重要原因，在管理中建立健全內(nèi)部控制制度固然重要，而認(rèn)真貫徹制度更因，商業(yè)銀行要對(duì)現(xiàn)有的各種規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真研究梳理管理的關(guān)鍵，否則，再好的制度也將形同一紙空文。

（四）科技投入不足，信息風(fēng)險(xiǎn)突出

一是起步晚，受制于規(guī)模和財(cái)務(wù)能力限制，信息科技建設(shè)往往跟不上業(yè)務(wù)的快速發(fā)展；二是信息基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)嚴(yán)重滯后于業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)?，F(xiàn)有硬件設(shè)備與業(yè)務(wù)發(fā)展需求不相適應(yīng)，隨著城市規(guī)模的發(fā)展，日處理業(yè)務(wù)量的不斷增長(zhǎng)，現(xiàn)有硬件設(shè)備老化，長(zhǎng)期無(wú)法得到更新，核心業(yè)務(wù)主機(jī)資源占用率過(guò)高，容量使用率超標(biāo)，導(dǎo)致頻繁當(dāng)機(jī)嚴(yán)重的甚至造成支付系統(tǒng)的中斷。三是沒有明晰的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不健全，沒有對(duì)此進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)的部門和人員，信息科技風(fēng)險(xiǎn)歸口科技信息部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門介入很少，責(zé)權(quán)劃分模糊。沒有建立完善的信息科技風(fēng)險(xiǎn)事故報(bào)告、監(jiān)測(cè)和應(yīng)急機(jī)制；四是城商行信息科技風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員缺乏，而且配備不足，對(duì)科技人員的配置一般要求在總?cè)藬?shù)的4%，大的數(shù)城市商業(yè)銀行遠(yuǎn)低于這一水平；五是城商行信息科技服務(wù)外包管理有待完善和規(guī)范。

（五）人力資源管理體系不成熟

一是初始員工隊(duì)伍素質(zhì)不高，人員大多來(lái)自原城信社，隊(duì)伍老化，一般采用“內(nèi)退制度”等快速淘汰方法，促使員工隊(duì)伍年輕化，不過(guò)，這種方法造成城市商業(yè)銀行“斷層”嚴(yán)重；三是城商行規(guī)模小，對(duì)高層次金融人才的吸引力不足，引進(jìn)人員良莠不齊。四是人力資源管理制度新舊交替，漏洞難免，管理風(fēng)險(xiǎn)尤為明顯。五是薪酬激勵(lì)機(jī)制不健全，城市商業(yè)銀行由于薪酬激勵(lì)制度的不健全，管理精細(xì)化程度不夠，數(shù)據(jù)支撐缺失，難以做到考核到個(gè)人，吃“大鍋飯”的現(xiàn)象普遍存在，難以有效激勵(lì)和培養(yǎng)人才。

（六）風(fēng)險(xiǎn)防控能力弱，發(fā)展?jié)摿Σ蛔?/h3>

一是觀念落后、偏差。大部分人總認(rèn)為內(nèi)控機(jī)制只是文案說(shuō)明，是各項(xiàng)制度章程的匯總，而忽略內(nèi)控機(jī)制是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制。二是內(nèi)控機(jī)制滯后。目前城市商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)從形式上看是有了一定成績(jī)，制度是健全了，但這些制度所規(guī)范的內(nèi)容滯后，制度條文不嚴(yán)謹(jǐn)甚至出現(xiàn)無(wú)法有效實(shí)施的可操作性問(wèn)題。三是執(zhí)行制度不力。有些制度建立了，但沒有檢查和評(píng)價(jià)；有些制度的建立原本就是流于形式，是為應(yīng)付部門檢查而制定。四是權(quán)力制約失衡。城市商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)十分明確，三會(huì)制度各司其職，但有的行由于人員職責(zé)配備不到位，個(gè)別負(fù)責(zé)人越權(quán)行事、濫用職權(quán)、欺上瞞下等違規(guī)問(wèn)題的發(fā)生，嚴(yán)重影響了城市商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。五是稽核職能弱化?；瞬块T地位不超脫，職能不獨(dú)立，權(quán)力不界定，難以對(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策失誤造成的損失進(jìn)行有效的監(jiān)督。

二、中小城市商業(yè)銀行的發(fā)展對(duì)策

（一）轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念，推動(dòng)轉(zhuǎn)型發(fā)展，樹立“不發(fā)展就是最大的風(fēng)險(xiǎn)”的思想認(rèn)識(shí)

首先，城市商業(yè)銀行要提高認(rèn)識(shí)，樹立現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，減少行政色彩，加強(qiáng)成本管理，提高經(jīng)營(yíng)水平。其次，要調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，明確市場(chǎng)定位，發(fā)揮自身地利、人緣優(yōu)勢(shì)，將自身定位于“為中小企業(yè)服務(wù)，為市民服務(wù)”，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。再次，要結(jié)合商業(yè)銀行實(shí)際制訂明確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和工作目標(biāo)，不單純追求規(guī)模擴(kuò)張，下大力氣使經(jīng)營(yíng)規(guī)范化，把提高資產(chǎn)質(zhì)量作為當(dāng)前工作的中心任務(wù)，把開拓創(chuàng)新、控制風(fēng)險(xiǎn)始終放在經(jīng)營(yíng)管理的首位。

（二）健全法人治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)履行治理職責(zé)

注重完善和發(fā)揮股東會(huì)的作用，董事會(huì)要切實(shí)行使職責(zé)，堅(jiān)決禁止由行務(wù)會(huì)、黨委會(huì)代替其職能的實(shí)施，努力提高董事會(huì)決策的科學(xué)性和公正性；明確監(jiān)事會(huì)為股東會(huì)的常設(shè)機(jī)構(gòu)，并發(fā)揮其職能作用；建立健全對(duì)經(jīng)營(yíng)班子及關(guān)鍵職位的控制與監(jiān)督。

（三）強(qiáng)化內(nèi)部稽核制度，加大查處力度

對(duì)超越權(quán)限，有章不循，違規(guī)違紀(jì)者要嚴(yán)肅處理，追究責(zé)任，保障制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，形成真正意義的制度約束機(jī)制。同時(shí)，對(duì)稽核部門人員隱瞞不報(bào)、弄虛作假情況要嚴(yán)肅追究責(zé)任。

（四）強(qiáng)化科技風(fēng)險(xiǎn)管理

一是城商行應(yīng)盡快樹立并強(qiáng)化信息科技安全風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。二是城商行應(yīng)有科學(xué)合理的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。三是城商行應(yīng)強(qiáng)化各相關(guān)部門聯(lián)動(dòng)協(xié)作，建立完善信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的防線，共同做好信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理工作。四是城商行應(yīng)制定和完善各類有效的信息科技管理制度，優(yōu)化信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提高制度約束的執(zhí)行力水平，不斷完善信息安全管理機(jī)制。五是城商行應(yīng)加大對(duì)信息科技基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)投入，保障業(yè)務(wù)快速發(fā)展的信息技術(shù)支持。六是城商行應(yīng)加大信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理人才的引進(jìn)培養(yǎng)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。

（五）強(qiáng)化人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的控制

一是要重視城商行企業(yè)文化的傳承。為城商行“穩(wěn)健發(fā)展”打好企業(yè)文化基礎(chǔ)；二是改革員工職業(yè)生涯管理，拓展干部上升通道。形成專業(yè)序列和管理序列兩條上升通道，讓員工得到合理的“價(jià)值認(rèn)可”；三是推廣精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)各崗位之間工作職責(zé)的科學(xué)劃分和全面風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理“全崗位、全流程”覆蓋。四是建立科學(xué)合理的薪酬激勵(lì)機(jī)制，按照“效率優(yōu)先，兼顧公平，崗能定薪，按績(jī)?nèi)〕辍钡脑瓌t設(shè)計(jì)薪酬績(jī)效考核體系，從薪酬等級(jí)設(shè)定、薪酬結(jié)構(gòu)劃分、薪酬定位，崗位相對(duì)價(jià)值及專業(yè)能力等角度完善薪酬管理對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的激勵(lì)作用。

三、總結(jié)

當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理趨于全球化、多樣化、復(fù)雜化，這就需要我們順應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理的新趨勢(shì)，構(gòu)建更合理和完善的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。采取適時(shí)而進(jìn)的新方法，積極度量風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)管理風(fēng)險(xiǎn)，合理承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，才能獲取與之相匹配的收益回報(bào)。