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    企業(yè)營營運(yùn)的風(fēng)險

    2014-05-05 19:19
    金融周刊 2014年5期
    關(guān)鍵詞:比率小企業(yè)營運(yùn)

    風(fēng)險的產(chǎn)生基本上可分為兩類,可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險??煽仫L(fēng)險是人力所及能掌握的,不可控風(fēng)險是無法預(yù)知避免的如:天災(zāi)或金融風(fēng)暴。

    許多人以為貸款越多風(fēng)險就越高,這未必,其實(shí),風(fēng)險在你開公司時就已經(jīng)存在。每個企業(yè)都是在風(fēng)險中經(jīng)營,小企業(yè)也不會例外。風(fēng)險造成的經(jīng)濟(jì)損失是極大的,相對而言,風(fēng)險對小企業(yè)的威脅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過大企業(yè)。

    小企業(yè)雖然“船小好掉頭”,但它由于“本小根基淺”,對風(fēng)險管理比較被動。從實(shí)際情況來看,小企業(yè)消化虧損的能力十分有限,所以,小企業(yè)更應(yīng)了解經(jīng)營的風(fēng)險,以求未雨綢繆,防患于未然。

    缺乏全面管理能力

    中小企業(yè)最容易面對的風(fēng)險是:老板過于注意產(chǎn)品的研制、生產(chǎn),而忽視了企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的問題;對市場的潛在需求研究不透徹,對市場變化趨勢不敏感;對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的估計(jì)過于樂觀;經(jīng)營者缺乏全面管理的能力;沒有建立正確的財務(wù)帳目;低估所需資金,結(jié)果面對財務(wù)困難;不懂得善用報稅的效益,不當(dāng)報稅。

    另一常見是現(xiàn)金風(fēng)險,賬目上利潤的期末余額雖然多,但實(shí)際上企業(yè)現(xiàn)金表中的期末數(shù)額幾乎為零或是負(fù)數(shù)。老板以為帳面上的利潤就是現(xiàn)金,這是一種誤解,因?yàn)橘d銷雖然也是收益,但銷售時并沒有收到現(xiàn)金。另一方而,賒銷增加了銷售/庫存的成本,但并沒有現(xiàn)金,這種誤解往往使企業(yè)的現(xiàn)金狀況發(fā)生假象,結(jié)果,在擴(kuò)張時忽視了現(xiàn)金的平衡。

    現(xiàn)金是企業(yè)的血液,只有提供足夠的現(xiàn)金,企業(yè)才能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。沒有充足的現(xiàn)金,將給企業(yè)帶來嚴(yán)重后果,影響企業(yè)的盈利能力和償債能力。最終使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈,甚至資不抵債,走向破產(chǎn)。

    有些老板很敢于嘗試,大量融資以擴(kuò)充營業(yè)規(guī)模。有些則很保守,如非不得已,絕不增加公司的債務(wù)比率,結(jié)果公司成長停滯。

    商場如戰(zhàn)場

    有人說商場如戰(zhàn)場,我認(rèn)為商場有如一片大海,你不知道他到底有多深(風(fēng)險有多大),而公司就好比一艘帆船,當(dāng)帆很大時(資金充裕),船就會航行得更快,不過當(dāng)你不斷加大帆的而積(資金)和數(shù)量(員工/分店)時,船的速度就會越來越快,因?yàn)樗俣忍炝?,船會變得越來越輕和不穩(wěn),這時很容易就因?yàn)轱L(fēng)浪(市場變數(shù))而翻船。反過來,如果船體(公司規(guī)模)大,帆布小,這艘船就會走得很慢,甚至于隨波逐流,無力抵擋水流(市場)的變化,成為市場的追隨者,有可能被淘汰。

    所以,如果公司擴(kuò)張步伐太快(帆太大),安全措施不足,就承受不住市場的變化。

    同樣道理,當(dāng)公司資源都用在營運(yùn)成本上而業(yè)務(wù)不高時(船體比帆大),公司規(guī)模就無法成長,進(jìn)而失去競爭力。由此可見,并不是一味借錢就好,只有兩方面都達(dá)到最佳比例時,資金才會發(fā)揮乘數(shù)作用,公司才會一帆風(fēng)順。

    如何有效的監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險

    企業(yè)營運(yùn)的風(fēng)險的產(chǎn)生不一而足,所以必須要有效的監(jiān)控才能把風(fēng)險控制在可管理的范圍,不然,老板往往只對企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率等感興趣,而忽視了指標(biāo)掩蓋下的問題,或者過分注意利潤和銷售的增長,而忽視手中掌握的現(xiàn)金。

    如果固定資產(chǎn)投資過多,也會使企業(yè)的變現(xiàn)能力降低,導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不靈,為了避免發(fā)生這些問題,我們可用以下的統(tǒng)計(jì)圖來分析公司的營運(yùn)風(fēng)險。

    以下圖表,每項(xiàng)比率的指數(shù)區(qū)分為0到5,指數(shù)太高或太低都表示風(fēng)險的存在,最理想的運(yùn)作就是各項(xiàng)比率指數(shù)都維持在中間。

    以下例庫存周轉(zhuǎn)率達(dá)到5,流動比率只有1的公司來分析,公司可能會因?yàn)榇尕涍^多,而而對虧損和破產(chǎn)的風(fēng)險。此時,要想辦法把庫存去清和減少負(fù)債。提高公司流動比率、速動比率和加強(qiáng)收賬效率,只要把此圖維持在一個圓形的中間值,你企業(yè)的現(xiàn)金風(fēng)險就會降低。如此,就會達(dá)到船體和帆的均衡分配,公司穩(wěn)定的發(fā)展。 (文/呂傳彬)

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