試析國有企業(yè)改制的問題與對策

賈鳳翔

[摘要]隨著經濟全球化的發(fā)展，國家之間的依存度日益加深，民族經濟的核心競爭力成為維護國家經濟安全、平穩(wěn)發(fā)展的決定性因素。然而投融資功能不健全的國有企業(yè)卻在一定程度上成為了推進國有經濟發(fā)揮作用的絆腳石。因此國有企業(yè)的改制不得不被提到日程上來。本文以國有企業(yè)改制為主題，探討了改制的必要性、出現(xiàn)的問題，并給出了建議。

[關鍵詞]國有企業(yè)；改制；資產；職工；弱者救助

[中圖分類號]F271[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2014）18-0055-02

1引言

隨著經濟全球化的發(fā)展，國家之間的依存度日益加深，民族經濟的核心競爭力成為維護國家經濟安全、平穩(wěn)發(fā)展的決定性因素。然而投融資功能不健全的國有企業(yè)只能訴諸政府投融資行為對其強制替代來解決財務問題，這最終導致銀行信貸資金經由財政流向國有企業(yè)，形成倒逼的貸款；而國有企業(yè)因為財務軟約束，而形成對銀行的不良負債。這種倒逼機制對金融體系的安全性和企業(yè)運行的高效性都產生了不良影響。因此國有企業(yè)的改制不得不被提到日程上來。事實上，越來越多的跨國公司登陸中國，對中國經濟版圖進行了一定程度的改寫，也多多少少改變了國內產業(yè)發(fā)展和企業(yè)重組的進程。這就更要求我國的國有企業(yè)搶回這場博弈的主動權，盡快完成改制，減少企業(yè)負債，改善產業(yè)結構，從而增強國有經濟的主導力、影響力、控制力。

2國有企業(yè)改制的必要性

長期實行的計劃經濟體制和中國傳統(tǒng)文化中的消極因素長期融合，最后在國有經濟中以毒瘤的形式終于引起了人們的關注。這些缺陷可以歸納為四點，分別是人身依附、效率低下、產權模糊和缺乏創(chuàng)新意識。人身依附是指國有企業(yè)職工自進入國企后，其生老病死的責任都由國家承擔。在特定的一段歷史時期里，這種制度被視為社會主義的優(yōu)越性。但隨著市場經濟的完善，國家對員工繼續(xù)承擔這樣的責任一方面會造成國家財力上的空虛和職工效率的低下，另一方面也阻礙了生產要素自由配置和優(yōu)化。再來說效率低下。國有企業(yè)曾被普遍認為能夠提供充分的福利保障并解決了終身就業(yè)問題。進而在很大程度上，國有企業(yè)已演變?yōu)橹\求“非常福利”的自我服務型組織。這種組織的性質自然決定了它很難產生市場取向的效率意識并會在很大程度上削弱競爭機制。而產權模糊是指“公地的悲劇”在國有企業(yè)頻頻發(fā)生，內部的制約在相對封閉的企業(yè)內部往往起不到作用，因此侵吞國有資產損公肥私，搭便車的現(xiàn)象很難制止。最后是缺乏創(chuàng)新意識。創(chuàng)新的源泉是激勵，國有企業(yè)旱澇保收的工資和福利以及單一封閉的組織結構使得員工很難有動力進行創(chuàng)新。國有企業(yè)就像是一臺嘎吱作響的老舊機器，而大多數(shù)員工卻并非按件計酬，因此沒有人愿意主動對機器進行修復，因為他們的工作效率與最終的收入并沒有掛鉤?；谶@四點缺陷，國有企業(yè)的改制刻不容緩。

3現(xiàn)行改制的實施結果與問題

國有企業(yè)改制自實行以來已經取得很大進展：國有企業(yè)數(shù)量下降，但收入、資產收益上升。國企在20世紀80年代末約有30萬戶，現(xiàn)在只有18萬戶；國有及國有控股企業(yè)戶數(shù)已從1998年的6.5萬戶降到2004年的4.3萬戶；全國國有小型企業(yè)改制面已達80%；不少國有企業(yè)改制上市；改制和資產優(yōu)化重組結合推進，企業(yè)制度和資產結構同時改善；與改制改組相并行的職工分流穩(wěn)健推進。但國有企業(yè)改制仍然存在一些方向性的和結構性的問題。

首先是企業(yè)的資產評估不準確。一方面一些地區(qū)對資產評估的態(tài)度比較隨意導致其選擇的評估主體資質不達標從而誘使企業(yè)尋租，評估機構最終給出偏頗的評估結果。另一方面，企業(yè)的無形資產，如專利權、特許經營權等往往被忽視，導致企業(yè)核心競爭力被削弱。除此之外，在評估過程中往往對土地資產的處理不夠嚴格。很多企業(yè)在城市的中心地段，土地價值很高。但往往改制后的企業(yè)可以無償或以很低的價格使用原來企業(yè)的辦公樓，占有土地資產，這就造成了國有資產的流失。

其次是對員工的補償不合理。從補償數(shù)量上看，計劃體制資源配置的結構很大程度上影響著國企的盈利能力。同時國企資產的轉移、平調、重組和人員的流動是經常發(fā)生的，因此，國企經營者的貢獻與企業(yè)的經營狀況并不完全一一對應。但往往從盈利企業(yè)調入虧損企業(yè)的經營者卻成為了改制中的輸家，而反方向調動的人員則坐享其成，不管是一次性買斷還是繼續(xù)持有國有股份，這一部分人員都從中得到巨大好處。從補償形式上看，職工最終的經濟補償往往只能得到一少部分現(xiàn)金，其余的部分則是“被入股”。這是說，許多地區(qū)表面上給予職工自愿入股的權利，但許多職工出于對下一步不明朗就業(yè)形勢的預期，不得不入股。甚至一部分國企對不入股的員工視作放棄補償，也就迫使他們只能入股。另外職工股不能自由交易、不得隨意退出構成了對職工利益的損害。在職工要求退出或因退休而必須退出時，職工得到的往往不是股份實際的價值，而是由職工持股會決定的一個價格，這個價格往往低于實際的價格，甚至只是職工入股時的原價。這些都構成了對職工補償?shù)牟缓侠怼?/p>

事實上，對職工補償?shù)牟缓侠碇皇锹毠ど矸葜脫Q過程中存在問題的一種表現(xiàn)。20世紀90年代中期以來，以“企業(yè)轉產權、職工轉身份”為特點的雙重置換逐步成為一種普遍的國有企業(yè)改制模式，較為典型的有長沙、武漢、沈陽、深圳等城市。但職工在身份置換過程中并沒有完全遵照“弱者救助”的原則。首先，存在著救助對象泛化的問題，按照“弱者救助”的邏輯，在對國有企業(yè)職工進行身份置換的過程中，只應該對那些改革中沉淀下來的弱勢群體進行救助，而不是所有職工。之所以存在這種對象泛化的原因筆者認為主要歸結為兩點，其一是，在傳統(tǒng)體制下職工對企業(yè)所作出的貢獻并未以工資的形式得到足額的回報，而是由一種以持續(xù)就業(yè)和穩(wěn)定收入為主要內容的福利預期所替代。因此在買斷過程中往往對所有職工的補償都考慮到這一點。其二，是計劃體制之下國家為“國有”身份的取得設置了較高的進入壁壘，一旦擁有了國有身份，就意味著與國家簽訂了一份終身雇用的隱性契約。而在國有企業(yè)改制中，置換職工的國有身份意味著政府對這種歷史形成契約關系的“單方面解除”。出于維護政府公信力的需要，有必要對所有置換身份的職工都進行補償。

4對國有企業(yè)改制的建議

國有企業(yè)改制存在問題的一個重要原因是立法滯后。適應新體制要求的法律法規(guī)可以更好地調整國有資產關系，規(guī)范國有資產運行，使國有資產的監(jiān)管與經營具備必要的依據(jù)。在國有企業(yè)改制中，政府頒布的行政法規(guī)解決不了現(xiàn)行法律的障礙，因此國企改制需要立法先行。

其次，執(zhí)行國有企業(yè)產權交易時應要求“進場交易”?！斑M場交易”是為了保證交易的競爭性和透明性； 防止國有資產交易因暗箱操作帶來流失。但要求所有企業(yè)都進場交易，有可能出現(xiàn)成本過高的問題。因此建議在執(zhí)行進場交易的規(guī)定時，應在符合信息充分公開的情況下，對小企業(yè)有一定的靈活性。

在職工身份置換這一問題上，應當重塑弱者救助的機制，從多個維度衡量救助對象。比如設定年齡健康標準、家庭財產標準、學歷技術標準等。補償?shù)闹攸c是那些年齡偏大、學歷較低、再就業(yè)困難的群體，盡量避免對那些已實現(xiàn)再就業(yè)但長期在國企掛名職工產生錦上添花式的補償。有效防范和化解身份置換中的各種沖突和矛盾是加快推進國有企業(yè)改制的前提，而要做到這一點，關鍵就是要盡快打破當前這種“一地一策”、“一企一策”的分散改革模式，以整體推進的新模式取而代之，并可以通過設立改制基金來建立一種地區(qū)之間、產業(yè)之間、企業(yè)之間的職工身份補償平衡機制。

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