存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)管理路徑探討

存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)管理路徑探討

基層央行應(yīng)加強(qiáng)對地方法人金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金的管理

近年來，基層央行在加強(qiáng)存款準(zhǔn)備金管理方面做了大量的工作，但隨著形勢的變化，濟(jì)南地區(qū)個別法人金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)也出現(xiàn)了一些問題，亟須關(guān)注。

一、存在的問題

一是繳存法定存款準(zhǔn)備金不足的情況頻繁出現(xiàn)。自2012年下半年至2013年底先后出現(xiàn)8次轄內(nèi)法人金融機(jī)構(gòu)繳存法定存款準(zhǔn)備金不足的情況。二是涉農(nóng)法人金融機(jī)構(gòu)繳存法定存款準(zhǔn)備金不足的情況較為突出。從機(jī)構(gòu)分布情況看，涉及農(nóng)村的金融機(jī)構(gòu)較多，包括農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社和村鎮(zhèn)銀行4家，占全部的50%；財(cái)務(wù)公司4家，占到50%。其中有四家為新設(shè)金融機(jī)構(gòu)，分別是村鎮(zhèn)銀行、財(cái)務(wù)公司、農(nóng)村商業(yè)銀行，成立時間都不足3年。三是繳存存款準(zhǔn)備金賬戶余額低于下限金額較大。有三家財(cái)務(wù)公司欠繳超過4000萬，最高的一家超過9000萬；一家農(nóng)村合作銀行欠繳超過6700萬，一家農(nóng)村商業(yè)銀行欠繳超過1000萬元，其他機(jī)構(gòu)均低于500萬元。四是個別金融機(jī)構(gòu)政策執(zhí)行不到位。如出現(xiàn)未按人民銀行規(guī)定及時調(diào)整繳存范圍的現(xiàn)象。有的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)上報的相關(guān)報表，需要人民銀行再三督促才能報送。

二、發(fā)生的原因

一是部分金融機(jī)構(gòu)對政策重視不夠。更多地將精力投入到存貸款等業(yè)務(wù)上，而忽視內(nèi)部管理，特別是對人民銀行的相關(guān)政策執(zhí)行不力，內(nèi)部也缺少對相應(yīng)責(zé)任人員的追究機(jī)制，同時由于新設(shè)金融機(jī)構(gòu)人員業(yè)務(wù)水平較低，又缺少相應(yīng)的培訓(xùn)，致使問題頻繁出現(xiàn)。二是行政處罰形式較為單一。目前政策規(guī)定，對未按照中國人民銀行規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的金融機(jī)構(gòu)，依法減輕處罰的，對其繳存存款準(zhǔn)備金不足部分按每日萬分之六的比例處以罰款。由于處罰金額較小，也沒有對相關(guān)管理人員的處罰機(jī)制，對金融機(jī)構(gòu)沒有威懾力。三是部門協(xié)調(diào)機(jī)制有待完善。存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)管理分別由人民銀行的貨幣信貸、會計(jì)、營業(yè)室三個部門管理，管理職責(zé)分割于不同職能部門，貨幣信貸部門無法隨時全面掌控存款準(zhǔn)備金的繳存、變動情況，難以進(jìn)行適時分析和有效管理；而會計(jì)營業(yè)部門在操作中又側(cè)重于業(yè)務(wù)核算的正確性，造成管理與實(shí)施環(huán)節(jié)的脫節(jié)，加大了工作協(xié)調(diào)和運(yùn)作成本，削弱了存款準(zhǔn)備金政策的執(zhí)行力和落實(shí)力。四是會計(jì)操作尚有不完善之處。由于法定存款準(zhǔn)備金賬戶與超額存款準(zhǔn)備金賬戶合二為一，存款準(zhǔn)備金賬戶和清算賬戶兩戶合一，客觀上存在金融機(jī)構(gòu)可以自由動用法定存款準(zhǔn)備金，而核算系統(tǒng)卻仍可以正常結(jié)算的情況，為此，會計(jì)核算人員很難在該過程中發(fā)揮監(jiān)督管理的作用，在一定程度上削弱了存款準(zhǔn)備金監(jiān)測的意義和價值，降低了存款準(zhǔn)備金管理的嚴(yán)肅性。

三、政策建議

（一）法人金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)內(nèi)控管理

法人金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，提高其有效運(yùn)用資金和動態(tài)管理存款準(zhǔn)備金的能力。制定并完善內(nèi)部操作規(guī)程和資金頭寸控制流程，明確職責(zé)分工，落實(shí)考核責(zé)任，實(shí)行問責(zé)制度。重視存款準(zhǔn)備金下限約束，在資金流動性和資金頭寸控制等方面提前做好安排，及時掌握存款準(zhǔn)備金的調(diào)整信息，嚴(yán)格按照法定比率，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)繳金額，及時足額繳存。

（二）探索完善對準(zhǔn)備金管理的考核處罰機(jī)制

建立切實(shí)可行的考核措施和處罰辦法，明確上報資料的種類，結(jié)合基層實(shí)際分層次規(guī)定遲報、漏報、虛報資料所做的處罰，強(qiáng)化法人金融機(jī)構(gòu)會計(jì)人員的責(zé)任意識，確保金融機(jī)構(gòu)向人民銀行報送報表數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性。嚴(yán)格落實(shí)處罰措施，對不能有效執(zhí)行繳存款制度的金融機(jī)構(gòu)及時通報批評和嚴(yán)肅處罰。在實(shí)際操作中，可以以金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金透支的金額、頻率等情況為依據(jù)，進(jìn)行處罰。

（三）完善對存款準(zhǔn)備金的監(jiān)督管理

現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查相結(jié)合，采用定期與不定期的方式，特別是在準(zhǔn)備金政策發(fā)生較大變化以后，針對繳存工作中較為突出的問題如準(zhǔn)備金繳存科目范圍的界定、報表信息的準(zhǔn)確度、遲交、漏交等情況對金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金管理開展現(xiàn)場檢查，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金繳存工作，充分發(fā)揮存款準(zhǔn)備金貨幣政策工具的作用。

（四）對準(zhǔn)備金管理形成監(jiān)管合力

加強(qiáng)會計(jì)營業(yè)部門、事后監(jiān)督中心與貨幣信貸部門的信息溝通和協(xié)作，各負(fù)其責(zé)，齊抓共管，形成合力，共同做好存款準(zhǔn)備金管理工作。營業(yè)部門作為準(zhǔn)備金的核算部門，應(yīng)當(dāng)把好第一道關(guān)，對信用社報送的準(zhǔn)備金繳存表進(jìn)行認(rèn)真審核，確保繳存范圍和金額準(zhǔn)確；事后監(jiān)督中心要加強(qiáng)對法定存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)處理是否正確，監(jiān)督考核期內(nèi)各法人金融機(jī)構(gòu)每日法定存款準(zhǔn)備金余額是否低于最低限額，把好第二道關(guān)；貨幣信貸部門負(fù)責(zé)組織存款準(zhǔn)備金管理、監(jiān)督和處罰，定期對營業(yè)部門關(guān)于準(zhǔn)備金的核算情況進(jìn)行復(fù)查，及時指出發(fā)現(xiàn)的問題，把好第三道關(guān)；會計(jì)部門在對營業(yè)部門、金融機(jī)構(gòu)的會計(jì)指導(dǎo)和檢查中把好準(zhǔn)備金管理第四道關(guān)。

（五）完善存款準(zhǔn)備金考核功能

通過完善中央銀行會計(jì)核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)，加強(qiáng)對法定存款準(zhǔn)備金的監(jiān)控，增加金融機(jī)構(gòu)繳存法定存款準(zhǔn)備不足情況的預(yù)警提示并通知相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的功能，避免準(zhǔn)備金存款賬戶于日間透支但在當(dāng)日不能被發(fā)現(xiàn)的問題。對經(jīng)通知還出現(xiàn)繳存不足的情況則抄報貨幣信貸部門按規(guī)定程序從嚴(yán)處罰，變事后處罰為事前預(yù)警、事中監(jiān)控，處罰與服務(wù)相結(jié)合，從真正意義上加強(qiáng)存款準(zhǔn)備金繳存情況的管理和服務(wù)。

張南（中國人民銀行濟(jì)南分行營業(yè)管理部）

定向降準(zhǔn)后的金融策略

今年以來，人民銀行連續(xù)兩次實(shí)施定向降準(zhǔn)措施，著手進(jìn)行差別性金融宏觀調(diào)控。4月，對所有涉農(nóng)貸款比例較高的縣域農(nóng)村商業(yè)銀行和縣域農(nóng)村合作銀行，其準(zhǔn)備金率分別下調(diào)2個和0.5個百分點(diǎn)。6月，定向降準(zhǔn)的范圍擴(kuò)展至符合審慎經(jīng)營且“三農(nóng)”或小微企業(yè)貸款達(dá)到一定比例的其他各類型商業(yè)銀行，準(zhǔn)備金率降幅為0.5個百分點(diǎn)。人民銀行實(shí)施定向降準(zhǔn)的目的很明確，那就是，要鼓勵商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)將資金更多地配置到實(shí)體經(jīng)濟(jì)中需要支持的領(lǐng)域。但是，宏觀層面的政策意圖能否真正轉(zhuǎn)化為微觀層面的信貸行動，將釋放的資金投向“三農(nóng)”和中小微企業(yè)等國民經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化，還需要對方方面面的制度、技術(shù)和產(chǎn)品做出相應(yīng)的同步調(diào)整。因此，在這個特定時期，制定一套行之有效的金融策略，就顯得至關(guān)重要。

第一，配套好金融監(jiān)管政策。要將政策意圖切實(shí)貫徹執(zhí)行好，進(jìn)一步做好金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)工作，在定向降準(zhǔn)之外，還應(yīng)配套運(yùn)用好相關(guān)的貨幣政策工具，增強(qiáng)調(diào)控的前瞻性、針對性和協(xié)調(diào)性，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)向中小微企業(yè)和“三農(nóng)”有效配置信貸資源，提高銀行放貸能力，降低貸款交易成本。要在強(qiáng)化新資本協(xié)議的監(jiān)管指標(biāo)之下，淡化甚至取消信貸額度和貸存比等傳統(tǒng)監(jiān)管指標(biāo)，為金融機(jī)構(gòu)解除不必要的條條框框的限制。要加強(qiáng)金融服務(wù)價格管理，開展銀行業(yè)收費(fèi)專項(xiàng)檢查，對于只收費(fèi)、不服務(wù)的，要堅(jiān)決取消。要積極穩(wěn)妥發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，增強(qiáng)對小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行的扶持力度，擴(kuò)展其資金來源，降低稅負(fù)，放寬準(zhǔn)入門檻限制，促進(jìn)行業(yè)充分競爭，以增大中小微企業(yè)和“三農(nóng)”等領(lǐng)域的資金供給水平。

第二，創(chuàng)新信貸制度。要增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)生增長動力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級，只有發(fā)揮好市場在資源配置中的決定性作用，借助銀行自發(fā)的信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化，才能實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)。因此，這就必須進(jìn)一步深化金融體制內(nèi)的改革和改進(jìn)。一般而言，中小微企業(yè)與農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的發(fā)展機(jī)會、成長空間和生存環(huán)境，決定著商業(yè)銀行的放貸偏好。近年來，隨著越來越公平的投資機(jī)會和農(nóng)村土地使用權(quán)流轉(zhuǎn)改革的推進(jìn)，中小微企業(yè)與農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的投資環(huán)境有了很大改善，兩者也獲得了長足發(fā)展，從中內(nèi)生出巨大的真實(shí)信貸需求。民生銀行的“商貸通”便是大型銀行服務(wù)中小微企業(yè)的成功范例，在這個新興的邊緣信貸市場上獲得了較大成功。民生銀行通過選擇與民生密切相關(guān)的流通領(lǐng)域和品牌供應(yīng)鏈企業(yè)，采取“零售業(yè)務(wù)批發(fā)做”的經(jīng)營模式，組成專門的規(guī)劃、銷售、審批和貸后團(tuán)隊(duì)，整合內(nèi)外部資源，由分支行具體實(shí)施中小微企業(yè)信貸運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)了兼容發(fā)展。因此，各金融機(jī)構(gòu)，尤其是城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社應(yīng)該回歸本分、回歸社區(qū)，盡快修正“傍大款”的信貸體制，順應(yīng)宏觀政策導(dǎo)向和市場需求，積極開展形式多樣的信貸制度創(chuàng)新，改進(jìn)對中小微企業(yè)和“三農(nóng)”貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險考核機(jī)制。

第三，強(qiáng)化監(jiān)督考核。為保證定向降準(zhǔn)的效果，防止被“擠占挪用”和“跑冒滴漏”現(xiàn)象發(fā)生，讓更多資金切實(shí)流入到實(shí)體經(jīng)濟(jì)之中，需要對資金流向進(jìn)行監(jiān)控，強(qiáng)化對定向降準(zhǔn)政策執(zhí)行效果的監(jiān)督。目前可著手開展以下幾方面的工作：一是進(jìn)一步明確中小微企業(yè)和“三農(nóng)”貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，明確監(jiān)督考核的范圍，實(shí)施定期與不定期檢查相結(jié)合的方式，以強(qiáng)化監(jiān)督效率。二是統(tǒng)一并完善金融數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑，由各級人民銀行審核把關(guān)。三是建立動態(tài)的和多層次的監(jiān)督考核體系，賦予基層人民銀行相應(yīng)的權(quán)力，有權(quán)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)政策執(zhí)行情況，建立有效的獎罰機(jī)制，對認(rèn)真執(zhí)行政策的，繼續(xù)給予寬松政策；對執(zhí)行不力者，收回其政策優(yōu)惠。

（佟健，中國人民銀行蒙陰縣支行）

（責(zé)任編輯 王 馨 劉西順；校對 XY，WX）