從企業(yè)的政治行為看當(dāng)代社會的亞財政

■ 劉曉敏（北京工商大學(xué)商學(xué)院 北京 100037）

從企業(yè)的政治行為看當(dāng)代社會的亞財政

■ 劉曉敏（北京工商大學(xué)商學(xué)院 北京 100037）

本文從歷史上對亞財政的理解出發(fā)，分析當(dāng)代社會企業(yè)的政治策略和行為的表現(xiàn)形式，并結(jié)合實際分析企業(yè)政治行為的延展性表現(xiàn)，即以關(guān)系網(wǎng)現(xiàn)象為代表的外部政治行為和以廣義“辦公室政治”為代表的內(nèi)部政治行為。接下來從經(jīng)濟(jì)學(xué)動因、制度空間和成本動因三方面分析企業(yè)政治行為的產(chǎn)生原因和發(fā)展動力。文章最后預(yù)測企業(yè)政治要想在未來保持發(fā)展，必須從“亞財政”的層次提升至規(guī)范的“財政和戰(zhàn)略”的高度。

企業(yè) 政治行為 亞財政動因

對亞財政的理解

洪振快在《亞財政》中講到：“所謂‘亞財政’，是一種非正式的財政制度，一種亞生于國家正式財政制度的歷史現(xiàn)象。之所以認(rèn)為它是‘亞財政’，是因為它的三個特點(diǎn)：已經(jīng)普遍化、制度化，而非個人的、個別的行為；盡管已制度化，但卻不是正式的制度，并不被國家認(rèn)可；它和國家正式的財政制度如影隨形，相伴而生?！庇捎趤嗀斦婕暗焦倮魝€人或者政治集團(tuán)的利益，有時會比正式制度更得到重視，這樣國家正式財政就給亞財政讓道，甚至被其凌駕于自己之上。

亞財政是一種關(guān)于財富的政治。“財”是財富，“政”是政治。所以“財政”就是關(guān)于財富的政治。中國歷史上的亞財政制度，是一種非正常財富的政治，它的存在扭曲了正式的財政，并導(dǎo)致社會中“潛規(guī)則”的盛行。

企業(yè)的政治行為—亞財政的表現(xiàn)形式

西方學(xué)術(shù)界把企業(yè)政治行為定義為任何直接試圖影響政府政策或者政治過程的復(fù)雜行為。它不是指政府的政策法規(guī)出臺后的企業(yè)被動反應(yīng)，而是企業(yè)主動影響政府決策的行為。企業(yè)的政治行為通常能夠顯著提升企業(yè)的價值，獲取更好的稅收政策、貸款政策等政治環(huán)境。

在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，“理性人”假設(shè)說明了每個經(jīng)濟(jì)主體都是追求自身利益最大化的“經(jīng)濟(jì)人”。從博弈論的角度看，歷史是有利益關(guān)聯(lián)的歷史主體采用不同的策略進(jìn)而獲益的博弈過程。企業(yè)作為現(xiàn)代市場的主體，特別是有法人地位的財務(wù)主體，其首要目標(biāo)就是提高企業(yè)的價值，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)通過資本預(yù)算、籌資和投資決策、日常生產(chǎn)銷售等控制措施和手段以實現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。但是，在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中，經(jīng)濟(jì)與政治已密不可分，并在很大程度上被貼上“政治理財”的標(biāo)簽。從現(xiàn)實狀況看，企業(yè)的政治關(guān)系和政治策略已經(jīng)對企業(yè)的生存和發(fā)展起到了相當(dāng)關(guān)鍵的作用。

企業(yè)的政治行為主要表現(xiàn)在與政府的相互關(guān)系上。企業(yè)通常重視政商關(guān)系，并通過各種政治手段影響政府的行為及政策的制定，從而實現(xiàn)企業(yè)與政府的資源整合與共享，最終借助政府的力量實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。同時，在制度尚不完善的當(dāng)代社會，企業(yè)的某種政治身份甚至能成為其獲取利益的法律保護(hù)傘。

企業(yè)家參政是企業(yè)家政治行為的一個重要方面。陳釗、陸銘的《權(quán)勢與企業(yè)家參政議政》研究發(fā)現(xiàn)：來自規(guī)模大、歷史悠久企業(yè)的、年長的企業(yè)家更可能成為人大代表和政協(xié)委員；企業(yè)家的政治面貌如果是民主黨派通常比共產(chǎn)黨員具有更高的參政概率；企業(yè)家父母的領(lǐng)導(dǎo)干部身份使其更可能參政。

企業(yè)政治行為另一種常見形式是與企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)相匹配的企業(yè)駐各地的辦事處。這種機(jī)構(gòu)在完成當(dāng)?shù)刈庸镜娜粘I(yè)務(wù)外，很大程度上成為了企業(yè)與各地政府溝通的平臺，是一種法定體系之外的半制度化的溝通渠道和半公開化的溝通方式，可稱之為“潛溝通”。它實質(zhì)上是企業(yè)利益與當(dāng)?shù)卣┺牡慕Y(jié)果。

目前企業(yè)的一種重要組織形式是股份制有限公司。財務(wù)與會計政治關(guān)聯(lián)的近期研究發(fā)現(xiàn)，公司總有幾位股東具有當(dāng)?shù)卣殕T的身份，以協(xié)助解決公司在當(dāng)?shù)赜龅降母鞣N沖突和問題，抑或提高運(yùn)行效率。

企業(yè)的政治行為分為規(guī)范的、灰色的和不規(guī)范的三個方面。企業(yè)應(yīng)建立日常的政治規(guī)范來約束其政治行為，提高其政治經(jīng)驗，進(jìn)而應(yīng)付變化的政治環(huán)境，并盡量控制政治腐敗和商業(yè)賄賂的產(chǎn)生。從本質(zhì)上講，國家公共政策的制定過程是不同的利益群體為了實現(xiàn)各自不同的目標(biāo)而相互斗爭和相互妥協(xié)，最終達(dá)成一致的過程。各利益群體為了更有效地實現(xiàn)各自目標(biāo)的這一動機(jī)便在某種程度上催生了政治腐敗和商業(yè)賄賂。因此，企業(yè)要發(fā)揮其規(guī)范的政治行為，避免灰色的和不規(guī)范的政治腐敗和商業(yè)賄賂，才是獲得可持續(xù)發(fā)展的正道。

企業(yè)政治行為的延伸性

作為亞財政表現(xiàn)形式之一的企業(yè)政治行為，本質(zhì)上也是一種權(quán)和利在某種條件下進(jìn)行轉(zhuǎn)換的過程。因此企業(yè)的政治行為具有一定的延伸性，并由此滋生出社會上的圈子行為以及企業(yè)內(nèi)部謀求權(quán)利的“辦公室政治”現(xiàn)象。

（一）企業(yè)外部政治行為：社會的圈子和關(guān)系網(wǎng)現(xiàn)象

馬克思指出，“人的本質(zhì)不是單個人所固有的抽象物，在其現(xiàn)實性上，它是一切社會關(guān)系的總和?！比耸且环N圈子動物，但不同的人圈子的大小不同，不同圈子擁有的能量不同。某一特定的圈子都由一定的連接紐帶維持其發(fā)展，比如官場就是以權(quán)利為媒介，商場以經(jīng)濟(jì)利益為媒介。《亞財政》一書中總結(jié)出：在帝國時代要想發(fā)大財，除了當(dāng)官就是與官吏勾結(jié)而得到經(jīng)濟(jì)特權(quán)，除此之外別無它途。這也就解釋了中國的部分商人很大程度上不是靠真正意義的開拓市場和提高管理水平的方式積累財富的，而是通過官商勾結(jié)進(jìn)而在分配體系中占據(jù)有利地位實現(xiàn)的。

從心理學(xué)的角度來分析，每個人都有屬于自己的圈子和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。圈子和關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的存在給其中的個體帶來了某種程度的安全感和舒適感，因此才得以穩(wěn)定存在并逐步發(fā)展下去，并逐漸向文化的方向發(fā)展靠近。企業(yè)亦然。2011年曾以“產(chǎn)地造假”風(fēng)波遭圍觀的國際大品牌“達(dá)芬奇家居”，日前因首旅集團(tuán)的入股，搖身變?yōu)閲?，高調(diào)重回公眾視線。其董事高調(diào)宣布“現(xiàn)在達(dá)芬奇有了國企這個大靠山了”。由此可見，企業(yè)的外部政治行為也給企業(yè)帶來了很大的安全感。

（二）企業(yè)內(nèi)部政治行為：廣義“辦公室政治”

企業(yè)內(nèi)部的政治行為主要表現(xiàn)為企業(yè)治理過程中的內(nèi)部權(quán)力斗爭現(xiàn)象，即廣義的“辦公室政治”。主要表現(xiàn)為企業(yè)各部門分別擁有相應(yīng)的資本預(yù)算制定權(quán)、投融資決策權(quán)、利益分配權(quán)等不同的并且相互影響和交叉的權(quán)利，由于各部門在利益、價值觀和目標(biāo)上不一致而表現(xiàn)出來的內(nèi)部斗爭的現(xiàn)象。彼得圣吉最早在《第五項修煉——學(xué)習(xí)型組織》中提出組織中存在政治化游戲，并要驅(qū)逐這種政治化病毒。

企業(yè)內(nèi)部的利益相關(guān)者通常通過組織結(jié)構(gòu)變動、人員變動等一系列政治活動增加自己權(quán)利的砝碼，從而謀求薪水、預(yù)算或者基礎(chǔ)資源的所有權(quán)和分配權(quán)。但企業(yè)也要同時防止政治行為病毒的產(chǎn)生，堅決抵制內(nèi)部的搞政治手腕或者拉幫結(jié)派甚至腐敗等謀取私利，從而增加企業(yè)的協(xié)調(diào)成本和監(jiān)督成本，進(jìn)而影響企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。

企業(yè)政治行為產(chǎn)生的原因及發(fā)展的動力

（一） 企業(yè)政治行為的經(jīng)濟(jì)學(xué)動因

《亞財政》中描述了明清時代一種京官哭窮的社會現(xiàn)象，但京官的窮是一種消費(fèi)性的窮，與老百姓的沒有飯吃的窮不是一碼事。明清京官的典型生活就是一邊哭窮，一邊過著酒食聲色的闊日子。而這很明顯就是一種典型的隱性福利。

從人的本性上來講，人的存在都是為了追求其自身的精神和物質(zhì)的最大限度的滿足。具有相同或相似目標(biāo)的個體組合成群體，以企業(yè)的形式，來追求和實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化，這也是組織建立的目標(biāo)。亞當(dāng)斯密在《國富論》中對人的自利性作了以下解釋：“請給我我想要的東西吧，同時，你也可以得到你想要的東西，這句話就是交易的通義”。

經(jīng)濟(jì)資源具有稀缺性，要提高資源配置的效率，不同的理財行為和方式會改變資源的配置方式。理性的分配方法不可能讓所有人都滿意，資產(chǎn)優(yōu)先權(quán)的爭奪往往是靠政治行為解決的，企業(yè)通過自己的政治活動和策略去影響政府的行為，進(jìn)而謀求對自己有利的競爭環(huán)境。

企業(yè)的經(jīng)營行為在法律制度、稅收和貿(mào)易保護(hù)等方面對政府具有依賴性，這種依賴性決定了企業(yè)在政府方面有利可圖，同時人的逐利天性也決定了擁有權(quán)利的主體能憑借其權(quán)利的使用獲得相關(guān)的精神和物質(zhì)方面的福利，從而兩者一拍即合，各取所需。

（二） 政治行為的制度空間

制度是指維持一個系統(tǒng)的穩(wěn)定所需要的環(huán)境和限制條件。作為市場主體之一，企業(yè)行為也同樣由其約束條件和其目標(biāo)決定。制度理論認(rèn)為：企業(yè)的行為受到體制的影響，并強(qiáng)調(diào)了決定企業(yè)行為的體制約束和目標(biāo)的重要性，以此來解釋不同企業(yè)的政治行為的差異性。而政治資源影響企業(yè)的政治文化、公眾意見、政府政策等，既是企業(yè)的一種制度約束，也是一種競爭資源。

制度為企業(yè)的行為提供了規(guī)則，但當(dāng)邊界制度出現(xiàn)漏洞和模糊的時候，企業(yè)的機(jī)會行為主義便開始發(fā)揮作用。當(dāng)今社會尚處于轉(zhuǎn)型時期，社會只能對已經(jīng)出現(xiàn)的企業(yè)行為進(jìn)行規(guī)范，但制度的建設(shè)卻跟不上企業(yè)政治行為的變化，從而使企業(yè)有機(jī)會游離于法律的邊緣。

與西方相比，我國政府對經(jīng)濟(jì)的影響和干預(yù)的范圍相對較大，且程度較深。同時，我國市場經(jīng)濟(jì)體制尚不太完善，因此各類企業(yè)便開始經(jīng)營政治行為，甚至以此為策略來謀求對自己有利的政府環(huán)境。與外企相比，政府擁有股權(quán)的國有企業(yè)通常會更加積極的建立政治聯(lián)系。

（三） 企業(yè)政治行為的成本動因

企業(yè)采取政治行為和策略能獲得巨大收益，但這些收益的獲得要支付的成本有多大呢？送禮從本質(zhì)上來講不符合禮尚往來的特點(diǎn)，因此它實際上不是利，實質(zhì)上是一種等級秩序，而等級秩序的實質(zhì)就是等級福利。下級向上級送禮，上級還有上級，這樣將會逐級傳遞，最終形成非正式財富按照權(quán)力大小再分配的格局。同時，這種層級之間的相互關(guān)聯(lián)在某種程度上形成了一個利益集團(tuán)，利益集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)使每一層級的政治行為被偵查出來的概率降低，從而降低了整體的政治行為成本。整體政治行為成本的降低加上它本身帶來的高收益，又進(jìn)一步提高了企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)效率，同時又反過來促進(jìn)企業(yè)愿意采用政治策略和行為來解決問題。

利益集團(tuán)形成之后，各利益集團(tuán)之間仍會相互合作和交流，形成政治活動機(jī)構(gòu)或政治聯(lián)盟，進(jìn)而降低各利益集團(tuán)的運(yùn)轉(zhuǎn)成本，實現(xiàn)共贏。

對于利益集團(tuán)的內(nèi)部，各部門或個體之間也在相互博弈，結(jié)果是各部門或個人擁有的權(quán)力和財富的分配達(dá)到平衡的時候，整個利益集團(tuán)趨于穩(wěn)定并達(dá)到效率最高和資源配置的最優(yōu)。政治聯(lián)盟亦是如此，當(dāng)聯(lián)盟內(nèi)各利益集團(tuán)達(dá)到博弈平衡時，整個政治聯(lián)盟達(dá)到穩(wěn)定狀態(tài)，進(jìn)入成熟時期。

企業(yè)政治行為的未來發(fā)展

西方企業(yè)的政治行為發(fā)展已經(jīng)比較成熟，通常作為企業(yè)的一項戰(zhàn)略管理進(jìn)而納入到企業(yè)的日常管理之中，同時具有清晰的政治戰(zhàn)略和意識，制定有詳細(xì)的戰(zhàn)略計劃，并在企業(yè)組織內(nèi)部設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行實施和控制。

與西方相比，中國的企業(yè)政治行為和政治戰(zhàn)略很多程度上采用非正式的形式，具有某種亞財政的含義，缺乏明確的的戰(zhàn)略和制度來規(guī)劃和規(guī)范企業(yè)的政治行為。因此，中國企業(yè)政治行為的未來發(fā)展主要體現(xiàn)在規(guī)范制度和提高道德意識的自覺性方面，從而將企業(yè)的政治行為從“亞財政”的層次提升至企業(yè)發(fā)展的規(guī)范的“財政和戰(zhàn)略”的高度。

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6.吳思，甘琦.大歷史VS潛規(guī)則：歷史游戲中的通則[N].山西經(jīng)濟(jì)日報，2002.8

▲ 本文為“北京市哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃研究基地項目— 基于行為價值管理視角的首都零售業(yè)內(nèi)部控制評價研究 ”（13JDJGD003 ）和“科研基地建設(shè)—科技創(chuàng)新平臺—中國企業(yè)集團(tuán)發(fā)展研究基地”（PXM2013_014213_000039）的階段性成果

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