淺析我國的養(yǎng)老保險制度存在的問題以及解決對策

作者簡介：周思玉（1993-），女，漢族，重慶市武隆縣人，本科，單位：重慶工商大學(xué)社會與公共管理學(xué)院勞動與社會保障專業(yè)，研究方向：勞動與社會保障。

摘要：隨著人口老齡化的加重和人口流動的愈發(fā)頻繁，加之高速經(jīng)濟發(fā)展所帶來的物價水平的飛漲，圍繞著養(yǎng)老保險的資金缺口巨大、制度碎片化和保障水平偏低及不公等問題在近幾年引發(fā)出了群眾的熱論狂潮。被稱作人民“養(yǎng)命錢”的養(yǎng)老保險資金的巨大缺口該如何填補？制度的碎片化如何整合？不公平的現(xiàn)象如何消除？應(yīng)對這些問題，本文著眼于從歷史的角度和現(xiàn)階段的狀況來分析養(yǎng)老保險存在的問題，并針對所存在的問題提出建設(shè)性的建議。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險

我國的養(yǎng)老保險制度開始于改革開放以后，經(jīng)過不斷的完善、改革和發(fā)展，我們已經(jīng)初步形成了具有中國特色的養(yǎng)老保險制度體系，基本實現(xiàn)了養(yǎng)老保險的全覆蓋，切實的保障了人民在年老后的基本生活水平，對社會秩序的穩(wěn)定發(fā)揮了極其重要的作用。由于養(yǎng)老保險涉及幾代人的利益，基金數(shù)額巨大，因此對于養(yǎng)老保險引發(fā)的問題層出不窮，改革工作艱難而漫長。

一、我國養(yǎng)老保險的發(fā)展簡述以及現(xiàn)狀

我國的養(yǎng)老保險起始于1951年2月《中華人民共和國養(yǎng)老保險條例》的出臺，實行的是“國家統(tǒng)籌”模式，但對象僅限于部分城鎮(zhèn)企業(yè)的勞動者；1996年我國開始經(jīng)歷長達10年的文化大革命時期，此時社會保障制度遭到嚴(yán)重的破壞，企業(yè)開始自己保自己，養(yǎng)老保險費率由本單位經(jīng)濟狀況及退休人數(shù)決定，出現(xiàn)了各企業(yè)費率不一和發(fā)不出養(yǎng)老金的現(xiàn)象；20世紀(jì)80年代后，各地開始重建養(yǎng)老保險基金，出現(xiàn)了“地方保險”，使養(yǎng)老保險重新發(fā)揮互助共濟功能；1973年，中共十三屆三中全會決定對養(yǎng)老保險在統(tǒng)籌范圍內(nèi)實行個人賬戶與共濟基金的新模式。1997年政府頒布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險開始走“統(tǒng)帳結(jié)合”的道路，開始做實個人賬戶。2005年繼續(xù)進行了養(yǎng)老保險進行完善與改革，養(yǎng)老資金發(fā)放水平與工作年限開始掛鉤。2009年，國務(wù)院又發(fā)布了《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》，養(yǎng)老保險覆蓋面由此延伸到農(nóng)村。

至今，我國的養(yǎng)老保險已形成針對不同群體實施不同保險制度，具體分為四類群體：一是國家機關(guān)事業(yè)單位人員，保險基金來源于國家財政補貼；二是城鎮(zhèn)職工，實行的是《企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險》，保險基金由個人、企業(yè)和國家三方承擔(dān)；三是城鎮(zhèn)居民，實行的是《城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險》，基金來源為個人繳費和國家補助，個人繳費為100至1000十個檔次；四是農(nóng)民，實行的是《新型農(nóng)村養(yǎng)老保險制度》，保險基金來源于個人繳費、集體資助和國家補助，個人的繳費檔次為100至500五個檔次。對于后三類的繳費，繳費年限必須滿15年，未滿15年的必須繳滿15年，城鎮(zhèn)居民和農(nóng)民達到退休年齡以上直接享受統(tǒng)籌賬戶的資金而無需繳費。

二、我國養(yǎng)老保險制度存在的問題及分析

1.巨額空賬。2011年我國的城鎮(zhèn)基礎(chǔ)養(yǎng)老保險個人賬戶空賬就已突破了2萬億，到2012年底空賬規(guī)模達2.6萬億，巨大的賬目虧空引發(fā)了人們對養(yǎng)老問題的恐慌。巨額的空賬的原因有三方面：一是歷史的原因，1993年十三屆三中全會提出建立個人賬戶與統(tǒng)籌賬戶，過去個人賬戶里沒有積累但需支付養(yǎng)老金；1997年以來實行“混賬管理”的財務(wù)制度，挪用在職職工的個人賬戶資金來解決已退休職工的養(yǎng)老金，長期的透支個人賬戶來填補社會統(tǒng)籌資金的缺口，個人賬戶虧空。二是人口老齡化加重，實行計劃生育導(dǎo)致人口急劇縮減，就存在一個在職職工要供養(yǎng)2至3個老人；三是社保資金投資運營效率低，而資金的管理又存在監(jiān)管不力的現(xiàn)象，頻繁出現(xiàn)養(yǎng)老保險金被挪用。

2.養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次不高，制度呈現(xiàn)碎片化。首先各地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的不一、空賬的存在導(dǎo)致我國的養(yǎng)老保險現(xiàn)階段只實現(xiàn)了省級統(tǒng)籌，異地轉(zhuǎn)移困難，各種制度相互獨立、封閉運行。其次建國初期以國企和公職人員為主要對象建立起來的針對城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老保險在擴大對象的同時形成了“雙軌制”制度，機關(guān)事業(yè)單位人員不用繳費就可以享受比城鎮(zhèn)職工更好的養(yǎng)老保險待遇水平，引發(fā)了社會的廣泛不滿；最后，建國以后我國實行二元化戶籍制度，養(yǎng)老保險也相應(yīng)的形成了城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險和農(nóng)村居民基本養(yǎng)老保險，與現(xiàn)推行的推進城鎮(zhèn)化進程、縮小城市農(nóng)村間的差異產(chǎn)生了矛盾。

3.養(yǎng)老保險的形式單一，養(yǎng)老的任務(wù)基本落在政府身上。由于養(yǎng)老保險的建立是借鑒了蘇聯(lián)的“國家統(tǒng)籌”模式，由此我國的養(yǎng)老保險主要是人力資源與社會保障局舉辦的基本養(yǎng)老保險，企業(yè)年金在我國并未得到大規(guī)模的開展。由于舉辦養(yǎng)老保險存在風(fēng)險大及利潤不高的現(xiàn)象，養(yǎng)老保險方面的商業(yè)保險也極度缺乏，特別是對高齡老人的養(yǎng)老保險，因此爆發(fā)出子女想為父母盡孝購買養(yǎng)老保險而無處可尋。隨著人口老齡化的加劇，加大了國家財政的壓力。

4.待遇水平差別過大，引發(fā)社會的不公。待遇水平的差異表現(xiàn)在機關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)職工的差異、城鎮(zhèn)居民與農(nóng)民的差距、區(qū)域之間的差異、不同企業(yè)、職位的職工之間的差異。其中，機關(guān)事業(yè)單位與職工之間的差異問題最為突出，企業(yè)職工繳納養(yǎng)老保險后所能領(lǐng)取的養(yǎng)老金僅為退休前工資的50%左右，而機關(guān)事業(yè)單位人員無需繳納保險金卻能拿到退休前工資的70%至80%，去年我國的事業(yè)單位均養(yǎng)老金是企業(yè)職工的1.8倍，機關(guān)單位均養(yǎng)老金更是企業(yè)職工的2.1倍，引發(fā)了社會的廣泛不滿，“雙軌制”的并軌迫在眉睫。

三、改革養(yǎng)老保險的建議

1.增收節(jié)支彌補養(yǎng)老保險賬戶虧空。在增收方面，一是要在財政上增大對養(yǎng)老保險的資金投入，而是考慮劃撥適度規(guī)模的國營企業(yè)的利潤資金來彌補空賬，三是將養(yǎng)老保險資金投入到收益率高、風(fēng)險相對較小的市場化運營中去。在減支方面，首先要加強資金的管理，減少在資金管理上的成本，杜絕資金的挪用現(xiàn)象；其次是延遲退休年齡，逐步向國際標(biāo)準(zhǔn)的65歲靠攏，但要策劃出解決由此造成的就業(yè)更加嚴(yán)峻的問題。

2.優(yōu)化頂層設(shè)計，整合制度碎片化。加快推進養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌，盡快建成全國范圍內(nèi)的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險，并軌養(yǎng)老保險的“雙軌”制度，設(shè)計出在各地區(qū)、各險種之間的轉(zhuǎn)移支付方案。

3.發(fā)展多層次的養(yǎng)老保險，增強家庭養(yǎng)老、個人儲蓄養(yǎng)老的意識。以社保局強制實施的基本養(yǎng)老保險為主體，倡導(dǎo)企業(yè)舉辦年金制度，鼓勵發(fā)展商業(yè)保險，特別是要在政策上和財政上扶持針對高齡老人的商業(yè)保險。宣傳傳統(tǒng)的“孝”文化，提高子女對父母履行養(yǎng)老的義務(wù)的意識。加強個人的儲蓄意識，以房養(yǎng)老就

是一個極好的選擇。

4.減小給付水平的差異。隨著社會貧富化差異的拉大，我們要設(shè)好基本養(yǎng)老保險的上限以及下限，使給付水平的差異在人們所能接受的范圍內(nèi)。適度提高企業(yè)職工的養(yǎng)老保險待遇，減小企業(yè)職工與機關(guān)事業(yè)單位人員給付水平的差異。隨著城鎮(zhèn)化的推進以及農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，應(yīng)逐步提高農(nóng)村的養(yǎng)老保險的待遇，縮小城鎮(zhèn)與農(nóng)村的差異。

養(yǎng)老保險制度的改革道路漫長而艱難，但《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》的出臺已經(jīng)為我們的改革工作營造了一個良好的開端。黨的十八屆三中全會提出要推進機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險制度的改革，李克強在2014年的政府工作報告中也明確指出要建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，改革養(yǎng)老保險中的“雙軌制”，完善居民保險與職工保險的銜接方案，并鼓勵發(fā)展補償性養(yǎng)老保險。我國的改革已經(jīng)全面進入了深水區(qū)，在這股熱潮之下，養(yǎng)老保險改革者塊難啃的“骨頭”定能被我們啃下。（作者單位：重慶工商大學(xué)）

參考文獻：

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