高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件偵查新論

石會燕

（新疆警察學院偵查系，新疆烏魯木齊830011）

高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件偵查新論

石會燕

（新疆警察學院偵查系，新疆烏魯木齊830011）

高利轉(zhuǎn)貸犯罪是一種利用金融機構(gòu)的信貸資金牟取非法利益的犯罪。犯罪分子或單獨作案，或內(nèi)外勾結(jié)，變換各種名目套取信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸牟利。這種行為嚴重破壞了國家金融管理秩序,使金融機構(gòu)信貸資金處于高風險狀態(tài)。公安機關應該廣辟線索來源，準確認定變相高利轉(zhuǎn)貸的行為，全面收集證據(jù)材料，加大對高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件的打擊力度。

高利轉(zhuǎn)貸；金融信貸；經(jīng)濟犯罪偵查

高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件，是指行為人以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大，應受刑罰處罰的犯罪事件。

一、高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件的特點

（一）犯罪主體專業(yè)化，且以單位作案為主

高利轉(zhuǎn)貸犯罪的犯罪行為人大都熟知國家金融機構(gòu)信貸業(yè)務的相關規(guī)定及可利用的薄弱環(huán)節(jié)，往往編造虛假事由，制作形式上完善的貸款申請文件，騙取金融機構(gòu)工作人員的信任。有的甚至成立空殼公司，專門以套取信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸牟利。這類犯罪組織成員分工明確，針對銀行的信貸業(yè)務有專門的流程和應對策略，并輔之以金錢、美色等賄賂金融機構(gòu)工作人員，以達到長期作案的目的。高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件的犯罪主體通常以公司、企業(yè)為主。一般來說，單位向金融機構(gòu)申請貸款更易操作，更有利于套取大額信貸資金進行高額轉(zhuǎn)貸牟利，具有更強的欺騙性。

（二）轉(zhuǎn)貸牟利方式復雜，具有較強的隱蔽性

隨著金融機構(gòu)信貸管理制度的完善監(jiān)管力度的加強，高利轉(zhuǎn)貸犯罪中的轉(zhuǎn)貸行為更加復雜。犯罪分子變換名目，以“投資”、“參股”、“合伙經(jīng)營”、“收取服務費”等名義，變相將貸款轉(zhuǎn)給他人使用，以獲取高額利息收益。犯罪分子以形式上較為完備的手續(xù)為掩護，在其正常經(jīng)濟活動的表象下的高利轉(zhuǎn)貸行為具有更強的隱蔽性，相關部門較難發(fā)現(xiàn)其違規(guī)違法行為。

（三）與其他犯罪的互滲性和牽連性

高利轉(zhuǎn)貸犯罪往往與其他犯罪行為交織在一起，呈現(xiàn)出復雜牽連的情形。[1]犯罪嫌疑人為獲得金融機構(gòu)的貸款往往采用賄賂等不正當手段，或伴有偽造公文、印章等犯罪行為。[2]

（四）內(nèi)外勾結(jié)，共同作案

在高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件中，銀行信貸人員勾結(jié)他人共同犯罪的情況突出。一些金融機構(gòu)工作人員利欲熏心，膽大妄為，利用職務之便違規(guī)貸出信貸資金轉(zhuǎn)貸牟利或在收受犯罪分子重金賄賂后，為其犯罪行為大開方便之門。銀行內(nèi)部人員熟悉信貸業(yè)務程序，一旦參與作案，便可輕易套取信貸資金，而且短期內(nèi)不易發(fā)現(xiàn)，危害更加嚴重。[3]如2009年泗洪縣公安局經(jīng)偵大隊破獲的解某高利轉(zhuǎn)貸案,犯罪嫌疑人解某原為泗洪縣某銀行營業(yè)部主任，2004年至2007年，解某在其任職期間，以陳某等39人的名義，從該銀行營業(yè)部套取貸款金額累計600余萬元，以年息甚至月息3分不等的利息，又高利轉(zhuǎn)貸給房地產(chǎn)開發(fā)商許某、楊某、張某等人，解某從中非法獲利150萬元。解某的犯罪行為持續(xù)時間長達4年之久，后因涉嫌受賄犯罪被公安機關偵查時才發(fā)現(xiàn)其還涉嫌高利轉(zhuǎn)貸犯罪。[4]

（五）高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件有較多的賬目、書證可查

套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人的資金數(shù)額較大，一般情況下作案人都會有詳細的賬目來記錄收支情況，在轉(zhuǎn)貸過程中也會留下銀行憑證、收付款單據(jù)等書證。同時,金融機構(gòu)也會保留犯罪嫌疑人（或單位）申請貸款時提供的引進項目意向書、經(jīng)濟合同、擔保書、各種會計資料、中介組織出具的估價鑒定等書證。這些書證，在案件偵查中可以加以利用，通過封存、調(diào)取、查證等措施往往能夠發(fā)現(xiàn)線索和犯罪嫌疑人。

二、偵辦高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件的方法

（一）大力挖掘案源，提高發(fā)現(xiàn)高利轉(zhuǎn)貸犯罪的能力

高利轉(zhuǎn)貸犯罪行為復雜隱蔽，犯罪黑數(shù)高，打擊難度大。若要有效打擊高利轉(zhuǎn)貸犯罪，就應提高發(fā)現(xiàn)此類犯罪的能力。當前，在高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件偵查中，案源不足的問題非常突出。有些地方民間高利借貸盛行，其中巨額信貸資金被高利轉(zhuǎn)貸的情況比比皆是，甚至有金融機構(gòu)人員參與其中，但公安機關辦理的高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件卻不多，削弱了打擊力度。為此，偵查機關需要廣開渠道，挖掘案源。[5]

1.加強與金融機構(gòu)協(xié)作，推動線索移送。作為信貸資金的發(fā)放管理部門，金融機構(gòu)具有發(fā)現(xiàn)高利轉(zhuǎn)貸犯罪的便利條件。但是，在移送線索方面，一些金融機構(gòu)有所保留，有相當一部分不良信貸業(yè)務雖然已經(jīng)構(gòu)成犯罪，但金融機構(gòu)以未造成實際損失為由，不愿向公安機關移送。公安經(jīng)偵部門要主動與金融機構(gòu)建立聯(lián)系，爭取金融機構(gòu)的理解與支持，建立信息傳遞的渠道與協(xié)作機制。

2.發(fā)動群眾舉報高利轉(zhuǎn)貸犯罪線索。犯罪嫌疑人套取銀行信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人，一定會被周圍群眾所了解，群眾舉報是高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件的主要線索來源之一。公安機關要高度重視群眾舉報工作，采取舉報有獎等措施提高群眾舉報高利轉(zhuǎn)貸犯罪的積極性。

3.通過多種渠道主動發(fā)現(xiàn)犯罪。除了接受金融機構(gòu)移送和群眾舉報外，公安機關還應積極開辟其他線索來源，以增強主動發(fā)現(xiàn)高利轉(zhuǎn)貸犯罪的能力。一是在高利轉(zhuǎn)貸犯罪多發(fā)的財務公司、信貸公司、房產(chǎn)公司等資金需求量較大的行業(yè)物建秘密力量。秘密力量是公安機關獨立開辟案源的重要途徑。通過秘密力量往往能夠獲取深層次的線索，而且能夠根據(jù)偵查工作的需要，及時對線索進行充實。二是通過查辦其他案件發(fā)現(xiàn)高利轉(zhuǎn)貸犯罪線索。高利轉(zhuǎn)貸犯罪往往不是孤立的，常與多種犯罪交織在一起。犯罪嫌疑人為獲得貸款往往采用賄賂等不正當手段，或有偽造公文、印章等行為。對此，偵查人員在辦案中要舉一反三，凡是在申請貸款過程中有虛構(gòu)貸款事由、偽造文件等行為的，就應納入視野，進行深入調(diào)查。

（二）詳細詢問知情人員，判明案件性質(zhì)

接到報案后，應立即對相關知情人員進行詢問。在詢問知情人時，要講究策略方法，為知情人創(chuàng)造寬松的談話氛圍，說服動員其提供所知道的與案件有關的所有事實。通過詢問查明套取金融機構(gòu)貸款及高利轉(zhuǎn)貸的基本情況，對案件性質(zhì)作出判斷。對于確實構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸犯罪的，應及時立案，便于進一步采取偵查措施。行為人如果沒有將所套取的信貸資金轉(zhuǎn)貸給他人，即使其改變了信貸用途甚至用于從事其他違法行為，行為人的行為也不構(gòu)成本罪。在案件辦理過程中，應注意區(qū)分行為人轉(zhuǎn)貸給他人的資金中既有從金融機構(gòu)套取的資金又有自有資金的情形，用自有資金高利借貸給他人的數(shù)額不應計入犯罪數(shù)額。

（三）圍繞貸款審批流程，收集套取信貸資金的證據(jù)

金融機構(gòu)對于貸款業(yè)務有嚴格的審批流程。犯罪嫌疑人在套取金融機構(gòu)信貸資金時，也會相應地針對金融機構(gòu)的貸款審查環(huán)節(jié)提供虛假材料。犯罪行為人通常會在《借款申請書》、《貸款合同》、《股東協(xié)議書》、《購貨合同》、《項目書》等材料中編造虛假條款，掩蓋其貸款的真實目的，并通過各種手段蒙蔽相關金融機構(gòu)的核查、審批和貸后檢查，以套取信貸資金。因此，對于犯罪嫌疑人在申請貸款時提供的引進項目意向書、經(jīng)濟合同、擔保書、各種會計資料、中介組織出具的估價鑒定等書證，應全面收集，查證犯罪嫌疑人的貸款理由、貸款條件是否真實和符合貸款要求。

（四）查詢涉案賬戶，及時開展搜查取證工作

在高利轉(zhuǎn)貸犯罪案件中，犯罪嫌疑人為隱匿高利轉(zhuǎn)貸的犯罪事實，通常會在轉(zhuǎn)貸合同上與第三方借款人約定較低的利息，而私下約定的由高利轉(zhuǎn)貸行為形成的利息則會以計入借款本金的方式進行規(guī)避；或者以在高利轉(zhuǎn)出貸款時部分資金通過銀行轉(zhuǎn)賬，部分資金通過現(xiàn)金支付等為借口隱匿高利轉(zhuǎn)貸牟利的犯罪事實。因此,偵查員對被害人陳述和證人進行詢問時，要重點詢問套取貸款和高利轉(zhuǎn)貸的的準確利率及支付方式。另外，偵查人員還應注重收集涉案單位相關的開戶情況、相關銀行憑證、收付款單據(jù)、會計賬目、會計報表、貸款合同等書證材料。一方面，查清犯罪嫌疑人銀行開戶情況及賬戶的使用情況，梳理出每個銀行賬戶的資金總量及資金往來情況，查明高利轉(zhuǎn)貸犯罪行為的存在及非法牟利的數(shù)額，以涉案的多方賬戶的資金往來情況和資金的總發(fā)生量來證明犯罪嫌疑人高利轉(zhuǎn)貸的犯罪事實。另一方面，在偵查工作中，要在第一時間對犯罪嫌疑人的住所、辦公地點進行仔細搜查。因為，對于資金周轉(zhuǎn)量巨大的高利轉(zhuǎn)貸行為，犯罪嫌疑人不可能記清所有的還本付息情況，往往會通過電腦或筆記的形式記錄高利轉(zhuǎn)貸的相關情況，如果能獲取該證據(jù)就能準確認定高利轉(zhuǎn)貸的犯罪數(shù)額，證明高利轉(zhuǎn)貸行為。[6]

（五）追蹤資金流向，證明高利轉(zhuǎn)貸行為

查明貸款資金流向，核實貸款真實用途，證明犯罪嫌疑人是否具有高利轉(zhuǎn)貸牟利目的。

1.從被轉(zhuǎn)貸人入手。查證其借款的時間、數(shù)額、利率，其是否與犯罪嫌疑人簽訂拆借協(xié)議等書面合同，查證其已給付貸款利息的數(shù)額，付息的時間、地點、方式等。

2.從犯罪嫌疑人的項目計劃書、項目實施情況入手。查證貸款理由是否真實存在，以確定其貸款理由是否屬于欺騙套取性質(zhì)。

3.對于涉案企業(yè)或者項目的會計資料進行審計，追蹤貸款資金流向。調(diào)查套取的貸款用于何處，向外轉(zhuǎn)貸的利率是多少，是否高于其借貸的利率，轉(zhuǎn)貸的對象有多少，數(shù)額有多大，獲利是多少。[7]通過查證貸款資金的真正流向，查明犯罪嫌疑人是否將信貸資金高利轉(zhuǎn)貸，而不是用于貸款項目。同時，通過查賬，可以查清行為人的非法獲利數(shù)額，為準確認定犯罪所得提供客觀的依據(jù)。

（六）訊問犯罪嫌疑人

犯罪嫌疑人歸案后，應及時展開訊問。訊問時，側(cè)重問明其犯罪動機、高利轉(zhuǎn)貸的目的、犯罪過程以及同案犯等情況。

高利轉(zhuǎn)貸犯罪是犯罪行為人套取信貸資金后高利轉(zhuǎn)貸他人而牟利的一種犯罪。在本罪的認定中，要注意對“高利”的理解。由于刑法和司法解釋均未對“高利”作出明確規(guī)定,但鑒于該罪是以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，因此，只要行為人以高于金融機構(gòu)依據(jù)中國人民銀行的利率規(guī)定而確定的同期同種貸款的利率幅度，[8]將貸款轉(zhuǎn)貸給其他單位或個人，且數(shù)額達到2010年《關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）》相關規(guī)定的，就可認定其為“高利轉(zhuǎn)貸”行為。

[1]馬康.合同詐騙犯罪案件的特點與偵查方式[J].理論界,2006(4).

[2]陳祥民,徐洪江,丁金城.經(jīng)濟犯罪案件偵查[M].沈陽:遼寧人民出版社,2011:314.

[3]隋信剛.淺析貸款詐騙犯罪手段、特點及偵查對策[J].遼寧警專學報,2005(6).

[4]泗洪首例高利轉(zhuǎn)貸案被評為09年全省優(yōu)秀案例[EB/OL].http:/ /news.xhby.net/system/2010/05/21/010756089.shtml.

[5]戴蓬.偷稅犯罪案件偵查方略探析[J].福建公安高等?？茖W校學報,2002(5).

[6]胡斌勇,馬翔宇,沈安俊.淺議高利貸活動的刑法規(guī)制及犯罪偵查[J].上海公安高等?？茖W校學報,2011(6).

[7]程小白.經(jīng)濟犯罪偵查學[M].北京:中國人民公安大學出版社, 2010:290.

[8]崔曉麗.高利轉(zhuǎn)貸罪司法認定中的疑難爭議問題[J].中國刑事法雜志,2009(4):41.

D631.2

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1673―2391(2014)10―0029―03

2014-07-03 責任編校：邊草