金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理分析

班娜

摘 要：在瞬息萬變的市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營面臨巨大市場競爭，而競爭對企業(yè)的生存造成了諸多不確定因素，也就是產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)，所以企業(yè)經(jīng)營之初首先要樹立起風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，結(jié)合企業(yè)自身定位、發(fā)展目的等，逐步建立起行之有效的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制方式，形成體系。從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、風(fēng)險(xiǎn)控制以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化三個(gè)方面內(nèi)容，對在金融危機(jī)形勢下如何加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制，以最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化進(jìn)行簡要的論述。

關(guān)鍵詞：管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)——究其根本，其一切行為的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)均是追求利潤最大化。自企業(yè)成立之日起，競爭就隨之而來，從而產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。作為市場行為的主體，企業(yè)必定要參與市場競爭，而競爭中的風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有，無處不在，因此，為了讓企業(yè)在競爭中存續(xù)和發(fā)展，就必然要做好風(fēng)險(xiǎn)控制。企業(yè)首先要對即將面臨的未知風(fēng)險(xiǎn)做好充分的思想準(zhǔn)備，結(jié)合企業(yè)自身的基本情況，全面詳細(xì)的預(yù)估經(jīng)營過程中可能遇到的未知因素，建立起自身防范風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制，不斷增強(qiáng)企業(yè)自身對風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，確保面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠采取相應(yīng)的避險(xiǎn)措施，成功的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或者減少風(fēng)險(xiǎn)對其經(jīng)營造成的影響，以確保實(shí)現(xiàn)效益最大化的最終目的。

1 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)到底是什么？

1.1 如何理解風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)的概念是古希臘哲學(xué)家——伯利克利最先所提出的，他認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)不只是用來預(yù)測未來的，最重要的作用是為預(yù)測的未來做準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)是指在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程中，會(huì)對實(shí)現(xiàn)企業(yè)預(yù)期盈利目標(biāo)起到關(guān)鍵性影響作用的一些不確定性的因素。因此，風(fēng)險(xiǎn)是具有雙面性的，它既可能給企業(yè)帶來損失，亦或可能給企業(yè)帶來機(jī)遇，它具有顯著的特征，包括偶然性、可變性和客觀性。

1.2 如何理解企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)的涵義，相應(yīng)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)就是指，在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，將會(huì)面臨的各種不確定性因素，由此而可能造成的預(yù)期外的損失。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以歸納為外部的和內(nèi)部的兩種。外部風(fēng)險(xiǎn)主要有體制、政策等的變化、宏觀管理的失誤、利率變化、需求變化、競爭加劇等；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有管理層決策失誤、經(jīng)營管理方式不佳、管理協(xié)調(diào)失衡等。企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)也具有一些普遍的特性，主要有：領(lǐng)域的廣泛性；因素的多樣性；征兆的隱含性；誘因的國際性。

2 風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序

風(fēng)險(xiǎn)管理是為了確認(rèn)、管理和控制潛在事件的一種管理流程，一個(gè)企業(yè)通過適當(dāng)采取的金融的或者是非金融的一些工具和手段，按照特定的監(jiān)測、控制方法和程序來應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，以期盡可能的達(dá)到降低，最好是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種經(jīng)濟(jì)性活動(dòng)。

2.1 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的過程是持續(xù)的，也是反復(fù)的，如果不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，又或是錯(cuò)誤的預(yù)估了風(fēng)險(xiǎn)，則將會(huì)造成管理上的新風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)造成難以預(yù)估的附加損失。通過特定的識(shí)別方法，將風(fēng)險(xiǎn)按發(fā)生的可能性大小，以及預(yù)估造成的影響大小進(jìn)行排序，以比較準(zhǔn)確的預(yù)估企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，遇到的哪一種或哪一類的經(jīng)營行為需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較高。

2.2 分析風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)估出可能會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)后，就要對預(yù)估的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析。主要方法有：一是用長期積累的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)以及掌握的綜合數(shù)據(jù)進(jìn)行測估，二是用專門的分析技術(shù)進(jìn)行精確的測算。分析風(fēng)險(xiǎn)除了要預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度之外，還應(yīng)該著重考慮應(yīng)如何管理來應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采取什么樣的行動(dòng)，處理隱含性風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 處理風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析之后，下一步就是要對風(fēng)險(xiǎn)管理措施的采取與否，以及怎么實(shí)施做出正確決策。

主要方法有：（1）控制組織活動(dòng)：強(qiáng)化牽制手段。（2）避免新生風(fēng)險(xiǎn)：在組織重新規(guī)劃時(shí)，盡可能避免固有的風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)。（3）分散總風(fēng)險(xiǎn)：將大的風(fēng)險(xiǎn)分散成小風(fēng)險(xiǎn)。（4）分擔(dān)與轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：包括與第三者簽訂協(xié)議、進(jìn)行投保等方式。（5）接受風(fēng)險(xiǎn)：接受可承受范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)對于企業(yè)的成長有時(shí)也是必要的。

3 風(fēng)險(xiǎn)管理的措施建議

風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的方法主要可以概括為兩大類：一是通過經(jīng)營活動(dòng)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；二是通過與合作者分擔(dān)，或者通過投保等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。那么在金融危機(jī)形勢下，企業(yè)應(yīng)該如何有效的控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)？根據(jù)上述原理提出以下幾點(diǎn)措施建議：

3.1 建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

3.1.1 優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，減少企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過調(diào)查顯示，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理（主要的表現(xiàn)是企業(yè)負(fù)債比例過高）的現(xiàn)象不在少數(shù)。這些問題會(huì)直接造成企業(yè)因財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)過重，從而導(dǎo)致其償付能力不足，必定產(chǎn)生相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，負(fù)債比例是可以進(jìn)行有效控制的，企業(yè)可以通過優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，適度負(fù)債，通過財(cái)務(wù)杠桿利益等去抵消經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大，所產(chǎn)生的一些不利影響。

3.1.2 投資前加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估，提高投資收益。若投資決策者對投資風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，投資前不進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評估，只一味的追求生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，久而久之，企業(yè)的經(jīng)營就必定會(huì)出現(xiàn)問題。要想減少因?yàn)橥顿Y決策失誤，而造成的投資損失，首先要非常的熟悉與企業(yè)自身業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；其次一定要避免制定一些不切合實(shí)際的目標(biāo)任務(wù)。比如對將要新投資的項(xiàng)目，要結(jié)合投資成本、靜態(tài)回收期、投資回報(bào)率以及該項(xiàng)目的發(fā)展前景等，進(jìn)行可行性分析。主要包括對即將投資的領(lǐng)域、行業(yè)、時(shí)間和投資方式進(jìn)行分析；同時(shí)投資規(guī)模要適度，資金投向要經(jīng)過合理的配置，切忌貪大求全。此外也要樹立起抵御風(fēng)險(xiǎn)的信心。

3.2 提升對復(fù)雜環(huán)境的應(yīng)變能力

企業(yè)生存的環(huán)境是繁復(fù)雜亂的，除去自身環(huán)境的影響，同時(shí)還要受到外部環(huán)境的影響，主要受到經(jīng)濟(jì)、法律、市場、社會(huì)文化、資源等因素的影響較多，這些都會(huì)對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不同程度的影響，加之外部環(huán)境是難以準(zhǔn)確預(yù)見，可以說是不可抗力，所以外部環(huán)境所帶來的風(fēng)險(xiǎn)更難以控制。例如世界原油漲價(jià)，國內(nèi)成品油價(jià)格相應(yīng)上漲，就會(huì)導(dǎo)致運(yùn)輸企業(yè)的營運(yùn)成本產(chǎn)生預(yù)期外的增加，其利潤就相應(yīng)減少。但是，企業(yè)面對外部環(huán)境的變化，還是有可應(yīng)對的措施的。首先要對外部環(huán)境進(jìn)行仔細(xì)的分析，對其進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，同時(shí)對其進(jìn)行超前分析，把握其變化的規(guī)律。之后，就要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定出相應(yīng)的應(yīng)變措施，及時(shí)的調(diào)整相應(yīng)的管理政策，從而降低因環(huán)境變化而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的影響程度。

3.3 深化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

3.3.1 要在企業(yè)內(nèi)部樹立牢固的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中，追求利潤的最大化與面臨經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，是密不可分的。因此，樹立起正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，對一個(gè)成功的企業(yè)管理者來說是至關(guān)重要的。經(jīng)實(shí)踐證明，任何因害怕面對風(fēng)險(xiǎn)，而嘗試尋找回避風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營行為，最終都會(huì)走入死胡同。企業(yè)要建立起健康的企業(yè)文化及價(jià)值觀，要將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)深化入企業(yè)文化之中，通過制定與企業(yè)文化相符的經(jīng)營管理原則和行為規(guī)范等，運(yùn)用合理的、有效的績效管理方法，達(dá)到企業(yè)上下樹立起共同面對風(fēng)險(xiǎn)的良好氛圍，從而保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的有效運(yùn)行。

3.3.2 以誠信二字為本，打造出良好的商業(yè)信譽(yù)。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，更多的不是閉門造車，而是對外交往，更多的對外業(yè)務(wù)，例如企業(yè)會(huì)與銀行有財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)、與政府部門有行政業(yè)務(wù)、與供應(yīng)商以及廣大客戶有交易業(yè)務(wù)等等，若企業(yè)始終秉承誠信經(jīng)營，久而久之，在市場大環(huán)境中，企業(yè)就會(huì)樹立起良好的商譽(yù)，而這將必定會(huì)對企業(yè)有效地降低風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力大有裨益。

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