采取拍賣方式實施企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的幾點思考

常東立

（作者簡介：常東立，河南大學高級經(jīng)濟師 河南開封 475001）

采取拍賣方式實施企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的幾點思考

常東立

2003年12月31日，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部聯(lián)合下發(fā)《企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（簡稱3號令）發(fā)布以后，開封市隨后制訂了《開封市國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓實施意見》，并先后完成了開封空分集團、開封繁樓等多家國有產(chǎn)權的處置，這些國有產(chǎn)權的處置多采取“招投標”的方式進行，而開封市河大制藥廠采取拍賣方式進行，為多渠道管理國有產(chǎn)權提供了寶貴經(jīng)驗，文章就此展開分析論述。

拍賣 國有資產(chǎn) 整體轉(zhuǎn)讓 人員安置

2003年12月31日，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部聯(lián)合下發(fā)《企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（簡稱3號令），明確規(guī)定了企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的方式。河南省為規(guī)范企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓行為，加強對企業(yè)國有產(chǎn)權交易的監(jiān)督管理，促進企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓可以采取拍賣、招投標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓以及國家法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式進行企業(yè)國有資產(chǎn)合理流動，防止企業(yè)國有資產(chǎn)流失，發(fā)布了《河南省企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理辦法》和《河南省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》。十八屆三中全會審議通過的《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》中提出：要推進有條件的事業(yè)單位轉(zhuǎn)為企業(yè)或社會組織。

隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，人們越來越需要有個完全公開、平等競爭、透明度高的市場環(huán)境。拍賣正是應市場經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求而生。這種特殊的買賣方式具有購買對象集中、購買過程簡捷、價格合適、公開性強、法律約束力顯著等特點。它不但給一些不經(jīng)常流通的商品開辟了一條合理、快速流通的渠道，而且有利于抵制和防止流通領域中弄虛作假等不正之風，對促進“為政清廉”有不可低估的作用。

拍賣交易之所以被廣泛應用,一個重要原因是因為它具有多方面的經(jīng)濟和社會功能及優(yōu)點，其具體表現(xiàn)在:一是價值的發(fā)現(xiàn)。在商品流通過程中，有許多商品按照傳統(tǒng)的計價方式很難確定其真正價值，而拍賣這種交易方式能在特定時間、召集特定買家，通過競價的方式，為需轉(zhuǎn)讓的標的找到一個確定的價格。尤其是無形資產(chǎn)及稀缺、新穎的財產(chǎn)或者財產(chǎn)權利，拍賣方式較之普通方式更具優(yōu)勢。從某種意義上說，拍賣交易方式是發(fā)現(xiàn)商品價格的一種重要途徑，有利于市場均衡價格的形成。二是優(yōu)化資源配置。在拍賣交易過程中，通過“價高者得”的方式，最后成交的買受人通常是具備最佳條件或最需要拍賣標的者，這就使拍賣標的“適得其所”，得到最好的開發(fā)和利用，從而使資源配置得到優(yōu)化。三是拓展銷售。拍賣標的物涉及面廣，在特殊商品方面，拍賣方式的功能也顯得尤為突出，如文物藝術品、土地使用權、冠名權、各種經(jīng)營權等，因為拍賣的進入，使得這些本來難以交易的商品找到了銷售渠道，拍賣促進了這些特殊商品的流通，從而擴大了市場流通領域。四是降低交易成本，提高交易效率，減少交易風險。在拍賣過程中，由于拍賣公告的發(fā)布、招商公開進行，使得能夠完全公開地傳到競買人那里，形成同一時間、同一地點眾多競買人參與標的物的競爭，信息發(fā)布不僅成本低廉，而且傳播速度快。在拍賣會上，拍品能夠直接面對客戶，減少了中間流通環(huán)節(jié)，從而提高交易效率，而交易過程完全公開、公平、公正的競爭使競買人進退自如，不受約束，競爭風險小，拍賣也是現(xiàn)貨交易，款到即付，信用風險小。

拍賣作為一種產(chǎn)權交易方式，是在信息不對稱的情況下進行的博弈過程，可以通過多方競價，更多地披露各方信息，使得最終的交易價格更趨合理，更接近市場。因此，拍賣方式可以在很大程度上解決企業(yè)產(chǎn)權定價難的問題，同時也防止了資產(chǎn)的流失以及腐敗的滋生，有利于國有產(chǎn)權的保值增值。

拍賣是以公開競價的形式，將特定物品或者財產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓給應價最高者的買賣方式。在選擇拍賣方式進行企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓時應注意把握幾個要點：一是轉(zhuǎn)讓標的要相對簡單；二是轉(zhuǎn)讓價格高低及受讓方的支付能力；三是有兩個以上的意向受讓方；四是嚴格按照《中華人民共和國拍賣法》及相關規(guī)定公平、公開、誠實、信用地組織實施。

拍賣的作用：一是有利于促進商品的流通，完善社會主義市場體系；二是有利于實現(xiàn)資產(chǎn)的整體價值；三是有利于加快國有企業(yè)產(chǎn)權的流動，有助于企業(yè)兼并的實現(xiàn)；四是有利于促進廉政建設，建立公平合理的經(jīng)濟秩序。

結合實際情況，依據(jù)法律、法規(guī)和文件精神，河南大學校辦企業(yè)“開封市河大制藥廠”采取拍賣方式進行國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓，取得了一些經(jīng)驗，現(xiàn)將在開展此項工作中的一些體會輯錄如下，供欲轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)的單位參考、指正。

開封市河大制藥廠的前身是開封醫(yī)專制藥廠，始建于1958年，2000年三校合并后隸屬于河南大學。

該廠引入社會資金，于2003年新建于開封市西區(qū)經(jīng)濟開發(fā)區(qū)（現(xiàn)為宋城路13號），占地26670平方米，建筑面積1.5萬平方米，有5條生產(chǎn)線，軟膠囊、丸劑、片劑、顆粒劑、硬膠囊。片劑、濃縮丸劑生產(chǎn)線已通過國家醫(yī)藥總局GMP認證。藥品有39個，其中濃縮丸劑24個,水丸2個，片劑品種13個，年生產(chǎn)能力可達3億元。

該廠原有職工88人，其中河大編制職工47人，聘用人員41人。

由于企業(yè)改制不成功，加上企業(yè)經(jīng)營困難，人員、債務問題給學校事業(yè)發(fā)展造成了嚴重負擔。2010年8月，經(jīng)學校校長辦公會議研究，我校決定對河大藥廠國有企業(yè)資產(chǎn)進行整體轉(zhuǎn)讓。

資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)讓不僅是一個復雜、繁重的工作，而且必須按照國家的法律、法規(guī)進行。

首先是文件的報批，學校向河南省教育廳先后提交了《河南大學關于開封市河大制藥廠國有資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)讓的請示》和《河南大學關于呈送開封市河大制藥廠國有資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)讓方案的請示》，兩個文件得到批復（人員安置方案單列）。其次，委托會計師事務所進行清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估工作，并出具了《清產(chǎn)核資報告》和《評估報告》，我校又向河南省財政廳上報了《河南大學關于懇請對開封市河大制藥廠清產(chǎn)核資報告進行審核確認的請示》，河南省財政廳進行了批復，同時資產(chǎn)評估結果在省財政廳進行了備案，文件的報批工作完成。

在通過合法的手續(xù)（省教育廳同意整體轉(zhuǎn)讓、財政廳對清產(chǎn)核資報告核準、對國有資產(chǎn)備案）之后，通過緊張的資料準備（各種證照的時效性，法人代表的離任審計，法律意見書等）。2011年12月7日在《河南日報》刊登“開封市河大制藥廠國有企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓公告”，2012年1月19日在開封市公共資源交易大廳召開拍賣會，通過激烈競價，拍賣師多次叫價，最終上海金不換蘭考制藥有限公司以合理的價格中拍，藥廠轉(zhuǎn)讓告一段落，待相關資產(chǎn)順利過戶到上海金不換蘭考制藥有限公司之后，藥廠整體轉(zhuǎn)讓工作已基本結束。

通過拍賣方式轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)，在我校屬首例，我校不僅盤活資金，解決了企業(yè)經(jīng)營困難，人員、債務問題。購買方通過購買資產(chǎn)，注入資金，盤活了企業(yè)，從而達到了雙贏。

[1]國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部聯(lián)合下發(fā)《企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》

[2]《河南省企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理辦法》

[3]鄒英.企業(yè)國有產(chǎn)權交易方式選擇研究.貴州大學碩士論文，2007

[4]陳煥龍.拍賣在發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)中的地位與作用研究.武漢體育學院碩士論文，2009

[5]沈博.依托現(xiàn)代信息技術構建科學規(guī)范的涉訴資產(chǎn)運行機制.價值工程，2013(4)

（作者簡介：常東立，河南大學高級經(jīng)濟師 河南開封 475001）

（責編：賈偉）

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