交通銀行財務會計工作

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交通銀行財務會計工作

2013年，交通銀行財務會計工作以“二次改革”精神為統(tǒng)領，實施管理創(chuàng)新，強化集團預算管理，推動差異化考核模式改革，實施“兩化一行”戰(zhàn)略落地，提升資源配置效率，完善各項財務制度，以管理會計推動精細化管理，以數據信息支撐業(yè)務發(fā)展，各項工作取得顯著成效。

一、強化集團預算管理

（一）跟蹤經濟形勢變化，合理制定集團預算計劃。2013年，國內外經濟形勢復雜多變、利率市場化進程加快、資產質量下遷壓力增大，銀行業(yè)整體經營不確定性增強。面對一系列挑戰(zhàn)，合理制定集團預算計劃，科學設定預算參數，圓滿完成境內外分行、各子公司、總行本部等經營單位各項預算的審核和下達工作。

（二）強化經營單位預算管理和預算約束，動態(tài)開展盈利滾動預測，支持經營目標有效達成。科學預判經營形勢，實時跟蹤業(yè)務發(fā)展走勢，監(jiān)控各項預算指標的變化調整情況，結合經營管理提出策略建議。強化經營單位預算管理和預算約束，為盈利穩(wěn)健增長提供機制保障。及時分析貨幣政策調整對各項財務指標的影響，提升政策調控反映敏感度，對業(yè)務發(fā)展和定價策略進行前瞻性建議，為經營決策提供支持信息。

（三）進一步提高資源配置效率，推進降本增效工作。完善各項資源配置辦法，加大財務資源對業(yè)務發(fā)展的支持力度。根據集團戰(zhàn)略轉型需要，優(yōu)化財務資源配置模式和重點，加強戰(zhàn)略性投入、支持機構網點建設。制定下發(fā)《交通銀行境內分行費用監(jiān)控管理辦法》，實行預算安排、分項管理、限額控制、合規(guī)使用等全流程管理，提出費用管理的針對性措施和制度化要求，確保降本增效工作取得實效。

二、推動績效考核機制改革

（一）適應外圍形勢和內部管理需要，制定2013年集團績效考核辦法。持續(xù)優(yōu)化考核機制，牽頭制定境內分行、境外分行、子公司等各個經營單位的績效考核辦法以及績效獎金分配辦法。境內分行方面，深化運用新資本協議風險計量結果，進一步完善績效考核體系。強化效益優(yōu)先的經營理念，引導分行主動適應利率市場化形勢，加大風險防范和化解力度；強化資本約束和資本回報理念，引導各經營單位降低資本消耗，提高發(fā)展質效；圍繞“兩化一行”戰(zhàn)略目標，加大對境內外聯動業(yè)務、財富管理類業(yè)務、創(chuàng)新性業(yè)務及戰(zhàn)略轉型業(yè)務的考核力度。海外行方面，繼續(xù)完善差異化考核機制，進一步強化資本約束，加強境內外聯動業(yè)務的考核力度。子公司方面，進一步強調資本投入產出要求，增強集團一體化風險控制水平，創(chuàng)新完善協同效應指標，發(fā)揮綜合化經營優(yōu)勢?？傂胁块T方面，加強資本約束要求，鼓勵聯動業(yè)務發(fā)展。

（二）加強調研評估，制定2014年差異化考核改革方案。明確分類方式，完善綜合考核指標體系框架，精簡指標數量，優(yōu)化指標設置，完成2014年差異化考核方案改革工作。

三、加強資本管理和應用

（一）深化經濟資本管理，提升資本使用效率。制定印發(fā)《交通銀行境內分行經濟資本預算管理辦法（2013）》，編制和下達2013年各經營單位的經濟資本管理計劃；完成《資本效益分析及資產結構調整建議》課題研究，構建規(guī)模、風險和效益協調增長的資產結構調整模型，并用于重點業(yè)務的資本效益評價；研究提出關于強化經濟資本約束做好業(yè)務結構調整的意見，實行內評法和權重法的雙線管理；加大對各經營單位經濟資本占用情況的監(jiān)控和分析通報力度，加強資本約束，降低資本消耗。

（二）完成第一期100億元小微企業(yè)金融債發(fā)行工作，成為五大行中第一個發(fā)行小微企業(yè)金融債的銀行。

（三）圓滿完成財政部2013年2期人民幣國債承銷工作。擔任全部230億元的財務代理，機構部分的獨家發(fā)行及交存代理、零售部分的聯席牽頭行及簿記行。

四、構建戰(zhàn)略管理體系

（一）完成戰(zhàn)略管理組織架構搭建和“一圖一表”的制定工作。成立戰(zhàn)略管理領導小組辦公室，建立并完善戰(zhàn)略管理工作機制，強化戰(zhàn)略各環(huán)節(jié)的部門協作。完成“戰(zhàn)略全流程圖”和“戰(zhàn)略財務分解考核表”，明確“兩化一行”的根本目標以及實施路徑，并通過戰(zhàn)略目標的層層分解，形成由財務指標和非財務關鍵績效指標構成的戰(zhàn)略財務分解考核表。

（二）制定戰(zhàn)略落地實施工作方案。從國際化、綜合化、財富管理和保障措施等4個方面，制定有針對性的經營和操作策略。

五、加強財務合規(guī)管理，實施稅務綜合籌劃

（一）開發(fā)實施新一代財務系統(tǒng)，順利推動試點分行上線。完成財務總賬、預算管理、經費收付、報銷管理、應收應付、財產管理、基建管理、采購管理等8個功能模塊的需求編寫。通過在試點單位試點上線，絕大部分功能基本實現。

（二）修訂完善《財務標準手冊》。根據內外部檢查報告的相關情況，結合新準則要求，全面修訂完善《交通銀行財務管理標準手冊》，財務管理工作要求更加明確、清晰。

（三）嚴格基建投資計劃管理，加大閑置房產處置力度。深入貫徹落實中央“八項規(guī)定”要求，制定并印發(fā)《關于嚴格控制新增基建項目加強后續(xù)投資管理的通知》和《關于印發(fā)交通銀行分行本部營業(yè)用房建設標準（2013）的通知》，規(guī)范投資行為，并督促分行加大閑置房產處置力度。

（四）加強稅務政策研究，爭取稅收優(yōu)惠政策。制定下發(fā)《稅務管理標準手冊》，完善境內行的稅務管理體系，對稅收政策的相關變化做了有效補充，同時對一些實際操作流程進行進一步明確和規(guī)范；適應稅收征管新形勢，加大對分行稅務工作的指導和監(jiān)督，同時有效加大對當地政府的宣傳和推介。

六、強化會計核算管理，完善信息披露工作

（一）加強國際準則研究?！豆蕛r值計量在商業(yè)銀行經營管理中的運用》課題論文在金融會計學會評選中榮獲一等獎。積極協助財政部舉辦國際金融工具準則報告會，獲邀發(fā)表專業(yè)意見。參與金融資產減值準則的定量測算，提交詳盡測算報告。

（二）積極響應各方需求，不斷提高業(yè)績披露質量。研究制定《交通銀行對外披露財務報告管理辦法》，明確對外披露財務報告編制工作所遵循的基本原則，編制流程、要求及職責；認真研究最新準則要求，根據資本市場的要求和變化，不斷完善披露內容，充分體現集團的特色與投資價值，并做好與投資者的溝通。認真執(zhí)行審計師管理各項辦法，完成外部審計師輪換選聘工作。響應財政部的號召，認真推動XBRL實施，做好XBRL在對外披露報告領域的內嵌應用。

（三）做好會計核算管理。研究制定《交通銀行會計政策、會計科目及內部賬戶管理辦法（試行）》，進一步理順并明確會計科目和會計政策的管理流程，確保會計核算準確完整。保障支持集團業(yè)務條線金融創(chuàng)新，合理選擇會計政策，不斷改進規(guī)范會計核算，提高會計核算質量。

（四）推進新會計準則在531系統(tǒng)落地。完成會計核算需求封版工作，形成全行首套以國際財務報告準則和新企業(yè)會計準則為標準、涵蓋各類傳統(tǒng)及創(chuàng)新業(yè)務的會計核算和報表需求，包括2 800余個新會計科目、107項會計核算規(guī)則、165項披露報表和基礎信息需求。

七、推動統(tǒng)計制度與數據標準建設

（一）強化統(tǒng)計制度研究，提高數據信息管理水平。建立統(tǒng)計制度范式，協調各部門按照監(jiān)管要求，結合實際制定和完善各項統(tǒng)計制度，提升統(tǒng)計制度的可操作性和協調一致性。加強機制建設，初步形成全流程數據質量管控模式，提高數據信息管理水平。開展《集團并表會計核算》《存貸款統(tǒng)計制度》、人民銀行金融機構分類標準等制度研究工作。

（二）建立企業(yè)級數據標準，促進重要信息共享互通。兼顧境內外一體化和集團化管理目標，建立企業(yè)級數據標準項目，為信息共享、整合提供保障。形成了包括客戶、風險、賬戶等在內的1 415項基礎數據標準，全面支持統(tǒng)一客戶視圖、統(tǒng)一產品視圖、統(tǒng)一渠道信息等管理要求。

（三）規(guī)劃建設各類信息管理和服務體系，滿足各類分析需求。做實監(jiān)管類報表和管理類報表梳理工作，推進監(jiān)管統(tǒng)計數據源落實，統(tǒng)籌考慮數據處理、信息分析應用、數據質量管控、信息服務等因素，規(guī)劃設計綜合管理信息平臺；圍繞“兩化一行”發(fā)展戰(zhàn)略，建設高管信息服務系統(tǒng)，構建以集團、板塊、機構、區(qū)域、客戶分類和以效益、效率、發(fā)展、質量分類的二維信息分析模式，滿足多維度分析要求；建立集團社會融資規(guī)模統(tǒng)計體系，為建立全面風險管理提供基礎性數據支持。

八、以管理會計提升精細化管理

（一）做好產品目錄封版與制度建設，推進產品信息標準規(guī)范化管理。順利完成產品目錄的封版工作，發(fā)布《交通銀行產品信息標準管理辦法（試行）》。研究設計產品核算方案，確保產品信息標準的落地應用。啟動產品信息管理平臺的研究，打造產品信息系統(tǒng)化管理工具，重點實現產品信息流程化管理模式。

（二）加強成本核算制度建設與專題研究，助推資源配置優(yōu)化與投入產出評價。制定和發(fā)布《交通銀行營運成本核算規(guī)則（試行）》。統(tǒng)一板塊、產品、客戶等多維度成本核算規(guī)則和口徑，滿足定價管理和業(yè)績評價的管理要求。開展金融服務中心和IT成本專題分析。精細化核算服務中心各項業(yè)務的單位成本，支持預算管理和投入產出評價。

（三）加強管理會計專題分析，深化管理會計應用。強化FTP核算監(jiān)控與政策研究，持續(xù)提升FTP核算的準確性，加強板塊業(yè)績分析，引導經營單位深化管理會計應用分析，發(fā)揮管理會計對經營管理的決策支持作用。

九、加強部門建設，創(chuàng)建服務型、學習型組織

（一）深入開展黨的群眾路線主題教育實踐活動。認真制定預算財務部黨支部活動實施方案，明確主題實踐活動的目標任務、推進步驟、職責分配、時間要求等重要內容；開展形式多樣的學習活動，及時傳達學習黨中央精神以及行黨委對教育實踐活動的總體要求；深入基層，聽取民意，開展華北、華中、華南、東北、西北等六大區(qū)域25家分行的調研工作，重點聽取了分行在預算管理、經濟資本管理、績效考核、財務資源配置、系統(tǒng)建設、及“四風”方面的意見建議，召開青年員工座談會，認真聽取青年員工對部門工作的意見和建議，研究制定切實可行的實施方案，努力為青年員工成長成才搭平臺、創(chuàng)氛圍、激活力。

（二）建立健全部門員工考評機制。根據人資部績效考評及獎金分配管理要求，結合部門實際，制定《預算財務部員工內部考評管理暫行辦法》，力求考核工作客觀、公正、透明，堅持德、才、勤、績并重，實行多維度、全方位考核模式，營造“積極向上、創(chuàng)新超越、你追我趕”的工作氛圍。

（三）全面推進學習型組織創(chuàng)建工作。研究實施部門內部輪崗交流制度；持續(xù)跟蹤政策環(huán)境變化，組織學習研討，并定期形成《稅收政策法規(guī)簡報》《會計準則研究簡報》等文件并下發(fā)分行；不定期組織部門骨干員工開展專題培訓工作。

(交通銀行預算財務部供稿李逸執(zhí)筆)