中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財務(wù)會計工作

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中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財務(wù)會計工作

2013年，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財務(wù)會計工作緊密圍繞全行中心工作、貫徹落實全國分行長會議和財會專業(yè)會議精神、實施“兩輪驅(qū)動”業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，在保證各項業(yè)務(wù)有效合規(guī)發(fā)展、努力實現(xiàn)全年經(jīng)營目標(biāo)的同時，不斷加強基礎(chǔ)建設(shè)、基層建設(shè)，積極開拓創(chuàng)新，切實防控風(fēng)險，圓滿完成各項工作任務(wù)。

一、以提高綜合收息率為重點，應(yīng)收盡收，為增加效益提供動力

2013年，針對利率市場化步伐加快，息差不斷收窄的新情況，以大力組織財務(wù)收入為重點，表內(nèi)盡收、表外多收，貸款綜合收息率不斷提升。全行利息收入達(dá)到1 477億元，比上年增長130億元，按營業(yè)收入200億美元計算，達(dá)到世界500強準(zhǔn)入門檻。各項貸款綜合利息收回率比上年提高2.36個百分點，為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)發(fā)揮重要作用，也反映運用市場化手段實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧是中國政策性銀行經(jīng)營的基本特征。

二、有效發(fā)揮財務(wù)資源配置對講求成本核算、提高經(jīng)營效益的促進作用

一是增強財務(wù)資源配置能力，業(yè)務(wù)管理費和固定資產(chǎn)指標(biāo)有較大幅度增長。在總量增加的同時，集中資金辦實事。在當(dāng)年新增業(yè)務(wù)管理費中，拿出部分費用用于啟動分支行房屋維修改造和按規(guī)定提高基本養(yǎng)老保險繳存比例。二是加大組織低成本資金掛鉤考核力度，拿出專項費用用于對公存款掛鉤獎勵，促進日均對公存款額的增長。三是首次安排業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)招待費用于對清收表外欠息好的省分行專項獎勵。四是穩(wěn)定新增財務(wù)資源（包括人員費用）與超計劃利潤和不良貸款的現(xiàn)金清收掛鉤，鼓勵各行提升資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)濟效益。五是將零星固定資產(chǎn)指標(biāo)與省分行人均利潤與資產(chǎn)利潤率掛鉤，進一步引導(dǎo)各行提高經(jīng)營效益。同時積極幫扶虧損縣支行扭虧增盈，截至2013年底，136個虧損縣支行中58個扭虧為盈，占比達(dá)43%。全行實現(xiàn)稅前利潤187.44億元，同比增盈8.39億元。

三、加大固定資產(chǎn)投資力度，提高業(yè)務(wù)發(fā)展保障能力

根據(jù)固定資產(chǎn)投資計劃和基層行需求，統(tǒng)籌安排全年固定資產(chǎn)指標(biāo)，基本實現(xiàn)固定資產(chǎn)指標(biāo)結(jié)零的目標(biāo)。一是保證電子化建設(shè)需要。在固定資產(chǎn)指標(biāo)安排上，把電子化建設(shè)放在優(yōu)先位置，確保科技發(fā)展資金。二是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，實行新的營業(yè)辦公用房購建規(guī)模、裝修標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整車輛編制，優(yōu)化車輛選型范圍等，有效改善基層行營業(yè)辦公條件。三是加大投入，切實解決省以下機構(gòu)營業(yè)辦公用房購建問題。2013年批復(fù)的營業(yè)用房購建項目較上年增長43.15%。全系統(tǒng)二級分行和縣級支行營業(yè)用房解決率已分別達(dá)97.7%和93%。四是安排專項資金用于各級機構(gòu)營業(yè)辦公用房維修改造。

四、合理適時分配費用，加大向基層行傾斜力度

一是提高分支行基本費用基數(shù)。各項基礎(chǔ)費用達(dá)到上年分行實際費用指標(biāo)的96.1%，有利于各行統(tǒng)籌安排、均衡使用。二是控制管理行費用增長。加強省級分行機關(guān)費用報備管理，審核調(diào)減20家分行機關(guān)業(yè)務(wù)管理費預(yù)算，調(diào)減后14個分行機關(guān)可控公用費用預(yù)算負(fù)增長、1個分行可控公用費用零增長。三是優(yōu)化費用結(jié)構(gòu)。在公用費用方面，增加安排物業(yè)管理、新設(shè)機構(gòu)租賃房屋等配套費用指標(biāo)。在人員費用方面，繼續(xù)向基層行傾斜，縣支行職工福利費用和勞動保護費控制比例有所提高。同時，研究下發(fā)《關(guān)于職工福利費向基層傾斜的意見》，進一步規(guī)范管理要求，確保專款專用，使用合規(guī)。

五、強化基礎(chǔ)管理工作，提高風(fēng)險防控水平

一是組織開展銀行承兌匯票專項檢查，抽查業(yè)務(wù)量較大的6個省分行的21個營業(yè)機構(gòu)，針對檢查發(fā)現(xiàn)問題提出暫停辦理非全額現(xiàn)金類擔(dān)保銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)的建議，根據(jù)修訂后的《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行銀行承兌匯票管理辦法》再開辦相關(guān)承兌業(yè)務(wù)，及時堵塞漏洞，防范風(fēng)險。二是落實坐班主任待遇。2013年對全行坐班主任增加工資收入。三是以強化對賬管理為切入點，防控柜面操作風(fēng)險。針對不同風(fēng)險類別賬戶采取相應(yīng)措施，切實提高營業(yè)機構(gòu)有效對賬收回率。全行異常賬戶和重點賬戶有效對賬收回率達(dá)100%，普通賬戶有效對賬收回率達(dá)98.09%。四是配合國家審計署做好經(jīng)濟責(zé)任審計工作。2013年，國家審計署重點和延伸審計21家省級分行，沒有發(fā)現(xiàn)大的財務(wù)違規(guī)問題；與內(nèi)部審計部共同對巡視組、特派辦進行財務(wù)檢查和會計決算報表審計。五是積極開展反洗錢工作，督促各行認(rèn)真開展反洗錢客戶風(fēng)險評級工作，加強對客戶可疑交易的人工分析和識別，有效識別和防范洗錢風(fēng)險。六是開展會計遠(yuǎn)程監(jiān)控展評活動，下發(fā)《關(guān)于會計遠(yuǎn)程監(jiān)控展評活動的通報》，促進各行利用省、市、縣三級監(jiān)控體系，實時監(jiān)督重點時段柜面人員的業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險。同時，著手研究會計遠(yuǎn)程監(jiān)控系統(tǒng)設(shè)備更新方案。七是開展財會業(yè)務(wù)技能競賽，包括全系統(tǒng)財會從業(yè)人員參加知識答題活動、個人業(yè)務(wù)錄入技能競賽和團體財會業(yè)務(wù)知識競賽3個項目，充分調(diào)動各級行財會人員鉆研業(yè)務(wù)的積極性；舉辦財會管理研修班、全系統(tǒng)綜合柜員培訓(xùn)班和系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務(wù)骨干CMA（美國注冊管理會計師）培訓(xùn)，進一步提升財會條線人員的素質(zhì)；組織分行推薦合適人選參加財政部組織的全國會計領(lǐng)軍（后備）人才培養(yǎng)項目，并做好培訓(xùn)前后銜接工作。八是做好規(guī)章制度和會計核算有關(guān)工作。結(jié)合最新規(guī)定，研究修訂全行現(xiàn)行財務(wù)管理制度、會議費管理辦法、固定資產(chǎn)相關(guān)制度辦法等；起草會計核算規(guī)則及說明，下發(fā)信貸資產(chǎn)證券化和長期股權(quán)投資會計核算暫行辦法，修改外匯會計核算辦法和遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)會計核算暫行辦法，調(diào)整部分會計科目及相關(guān)核算手續(xù)。

六、規(guī)范集中采購操作，提高資金使用效益

2013年，總行共實施集中采購項目41個，資金節(jié)約比率達(dá)15.7%?？傂屑胁少徳诔浞职l(fā)揮保障供給作用的同時，實現(xiàn)10年規(guī)范操作無事故，在2009年、2013年審計署全面審計和檢查中，沒有出現(xiàn)任何違規(guī)問題。2013年還重點加強對系統(tǒng)集中采購的管理和指導(dǎo)工作，下發(fā)《關(guān)于加強集中采購工作的意見》，進一步推廣最低價中標(biāo)集中采購模式。系統(tǒng)內(nèi)各分行共完成采購項目412個，資金節(jié)約比例達(dá)9.18%，基本實現(xiàn)規(guī)范采購行為，降低采購成本的工作目標(biāo)。

七、加強財會信息系統(tǒng)建設(shè)

一是積極配合中國人民銀行做好二代支付系統(tǒng)的模擬運行工作，支持中國人民銀行二代支付系統(tǒng)順利上線。二是做好綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)常態(tài)化研發(fā)等相關(guān)工作。做好常態(tài)化需求的搜集、整理、分析、編寫的同時，召集相關(guān)業(yè)務(wù)需求部門和技術(shù)研發(fā)部門，對需求進行修改、審定和工作量評估，綜合監(jiān)管部門等各方面的因素進行研發(fā)排序；按照研發(fā)進程，存款浮動計息、系統(tǒng)內(nèi)結(jié)息和金融標(biāo)準(zhǔn)化改造項目已完成系統(tǒng)開發(fā)并上線使用，銀企直聯(lián)項目、財稅庫銀項目、上海同城項目穩(wěn)步推進。三是做好支付信息統(tǒng)計分析系統(tǒng)開發(fā)，減輕基層行手工報送工作量，提高支付信息統(tǒng)計和報送的質(zhì)量和效率。

八、轉(zhuǎn)作風(fēng)，提高服務(wù)水平

一是擴大授權(quán)范圍，將部分固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、報廢和出租及縣級支行固定資產(chǎn)置換項目的審批授權(quán)給省級分行，購建項目審批權(quán)限下放范圍擴大至8個省分行，進一步簡化審批流程，提高工作效率。二是加大條線指導(dǎo)力度，對貴州、廣東、山東、云南等10個省級分行進行實地考察，將調(diào)研與檢查有機結(jié)合，強化現(xiàn)場指導(dǎo)督辦，及時指導(dǎo)解決基層行困難。三是以黨的群眾路線教育實踐活動為契機，財務(wù)會計部開門征求意見和建議共290條，逐條研究整改措施；進一步轉(zhuǎn)變作風(fēng)，征求部分分行意見，逐條梳理，并認(rèn)真研究整改措施。提高來文批復(fù)效率，全年回復(fù)率達(dá)94%，限時辦結(jié)效率不斷增強，基層行滿意度不斷提高。四是積極參與全行綜合改革，研究市場化條件下財務(wù)涉及的相關(guān)問題，開展財務(wù)可持續(xù)性發(fā)展問題調(diào)研，提交關(guān)于資金交易與頭寸營運和非稅收入等有關(guān)情況的報告，做好領(lǐng)導(dǎo)決策參謀工作。

（中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行財務(wù)會計部供稿曹建穎執(zhí)筆）