中國進出口銀行財務會計工作

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中國進出口銀行財務會計工作

2013年，中國進出口銀行財務會計工作緊緊圍繞全行工作大局，努力改進會計服務、加強風險防控、提升會計管理、推進系統(tǒng)建設、豐富會計文化，較好地完成各項任務。

一、改進服務，增強主動服務意識

（一）夯實管理基礎，提高工作質量。針對全行各項業(yè)務快速增長的勢頭，切實夯實管理基礎，提高工作質量。在會計核算、資金收付、資金清算、交易結算、中間業(yè)務等各項業(yè)務顯著增長情況下，會計差錯率較上年同期大幅下降，未發(fā)生重大會計差錯和事故。在客戶服務方面，積極配合前臺業(yè)務部門開拓新業(yè)務、維護銀企關系，為實現(xiàn)金融服務品種的多元化提供配套服務。

（二）深入挖掘數(shù)據(jù)，加強分析報告。以會計簡表分析為基礎，提高對會計數(shù)據(jù)深度和廣度的挖掘能力。逐日跟蹤全行外匯敞口和匯率變動情況，及時進行損益測算，準確反映匯率變動等重要損益項目對全行損益影響。持續(xù)關注國家稅收政策變化，加強對“營改增”等國家重大稅收政策調整的分析研究判斷，提出相關管理建議。圓滿完成向財政部等主管部門報送各項數(shù)據(jù)和報表的工作，保證數(shù)據(jù)的時效性和準確性。

（三）深入業(yè)務一線，解決實際問題。會計人員堅決貫徹落實黨的群眾路線教育精神，在全行范圍內征求意見，深入業(yè)務一線進行走訪、座談，深入反思會計工作中出現(xiàn)的問題，對征集到的有關系統(tǒng)、流程、服務、人員等會計工作方面的意見建議逐條落實。

（四）完善納稅流程，提出納稅建議。對各業(yè)務線分散代扣代繳境外支付利息、特許權使用費等境外銀行支付業(yè)務非居民企業(yè)稅款問題進行調研、分析，向行領導提出集中統(tǒng)一管理等意見建議，同時針對“營改增”趨勢提出相應管理建議，支持業(yè)務發(fā)展。

（五）編寫服務手冊，提高工作效率。對柜臺主要業(yè)務品種的客戶辦事流程、資料清單、注意事項等進行統(tǒng)一整合、梳理，完成涵蓋國內結算、國際結算、貿易融資共29項業(yè)務，包括1本手冊、50份表格模板和29份業(yè)務辦理指南等3部分內容的《柜臺業(yè)務客戶服務手冊》的編制工作，提升客戶的業(yè)務辦理效率。完成包括保函、信用證、匯出/入?yún)R款、即/遠期結售匯等14項業(yè)務在內的《貿易金融操作手冊》初稿編寫工作，有助于控制操作風險、理順流程、提升柜臺整體服務質量。

（六）發(fā)揚服務精神，做好相關工作。根據(jù)國務院簡政放權精神，中國進出口銀行總行及時下放銀行賬戶開立、退匯等業(yè)務審批權限，擴大分支機構業(yè)務處理自主度，簡化業(yè)務流程，提高業(yè)務辦理效率。同時，會計人員配合前臺業(yè)務部門派員赴船廠、項目和合作方所在地進行保前保后調查，開拓風險參與、轉代付、信用證保兌、代開信用證等新業(yè)務。預估業(yè)務操作處理時間，編制交易結算業(yè)務截止受理時間一覽表，方便客戶和業(yè)務部門了解會計工作要求。

二、防控風險，把好最后一道關

（一）發(fā)揮后督作用，梳理業(yè)務風險。在制度建設的基礎上，對會計系統(tǒng)內各個業(yè)務循環(huán)和操作環(huán)節(jié)進行集中梳理，針對各潛在風險點開展日常數(shù)據(jù)監(jiān)測和結算賬戶管理、會計憑證合規(guī)性檢查和特殊交易等專項后督，在此基礎上研究制定金融風險防控方案。

（二）加大案防力度，建立預警機制。根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會相關規(guī)章制度中案件防控工作要求，明確系統(tǒng)案件防控組織架構，規(guī)范案件（風險）信息報告體系。加大自查自糾力度，形成定期與不定期、自查與互查、抽查與普查相結合的內部檢查制度，對容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)、發(fā)現(xiàn)問題較多的環(huán)節(jié)重點關注、重點檢查，探索建立案件防控的風險防范類、預警類指標體系。

（三）關注市場動向，加強資金管理。針對2013年來我國銀行業(yè)流動性風險集中暴露的問題，密切關注市場動態(tài)，及時了解同業(yè)和交易對手資金情況，從會計后臺和支付清算的角度提出針對性防控措施，并對異常情況予以及時反映、報告，做到防患于未然。

三、加強管理，發(fā)揮會計的管理職能

（一）支持業(yè)務開展，抓好制度建設。全行統(tǒng)一印發(fā)新制度流程書籍并在行內辦公系統(tǒng)中更新維護。及時研究制定、修訂各類會計清算制度10項。積極參與代理保險業(yè)務等5項前臺創(chuàng)新業(yè)務，認真做好會計核算制度前期調研與配套建設，并為內外部提供會計方面制度解釋、答疑工作。

（二）梳理業(yè)務節(jié)點，細化操作流程。在印發(fā)《會計制度與流程（操作手冊篇）》的基礎上，繼續(xù)對操作流程進行梳理和細化，完成存款業(yè)務和貸款業(yè)務的梳理，使柜面業(yè)務操作標準化、流程化，既方便客戶辦理業(yè)務，又防范操作風險。

（三）深入開展調研，強化制度落實。多次赴內外部單位開展調研，深入了解基層困難、聽取意見建議，廣泛借鑒同業(yè)在機構設置、系統(tǒng)架構、制度建設、創(chuàng)新業(yè)務處理模式等方面的先進經驗做法，改進會計管理，提升管理效率。

（四）深入了解需求，強化會計輔導。深入了解全轄會計、清算等方面的培訓需求，制定培訓方案，針對分支機構設立和各類業(yè)務發(fā)展情況，通過多種形式，累計開展會計制度、新會計準則、票據(jù)業(yè)務、中間業(yè)務、業(yè)務系統(tǒng)等各類培訓20次，培訓人員1 000人次，基本覆蓋全行會計工作相關人員，在全行會計系統(tǒng)形成講合規(guī)、學技能、提素質、爭先進的良好風氣。

（五）開展會計檢查，加強現(xiàn)場監(jiān)督。對國內各分支機構開展財務會計財會檢查，首次對海外代表處進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決會計制度執(zhí)行中存在的問題，對長期困擾境外分支機構發(fā)展的問題提出解決意見，強化對國內外機構的會計管理。

四、推進系統(tǒng)建設，提高會計信息化水平

（一）充分論證方案，建設大后督系統(tǒng)。通過實地考察、走訪交流和電話訪談等形式，先后對同業(yè)、系統(tǒng)產品供應商和行內分支機構進行事后監(jiān)督工作和系統(tǒng)建設情況調研，并在反復論證的基礎上，形成符合全行業(yè)務實際、具有特色的后督系統(tǒng)建設方案。

（二）認真調研立項，做好人民幣支付系統(tǒng)直連準備。為做好人民幣支付系統(tǒng)直連及支付管理系統(tǒng)的立項準備，專門赴同業(yè)進行調研，與有關開發(fā)廠商進行業(yè)務交流，在廣泛征求各方意見的基礎上，編寫并提交中國人民銀行支付系統(tǒng)直連項目需求書。

（三）積極籌劃實施，完成國家外匯管理局資本項目信息系統(tǒng)上線。認真做好系統(tǒng)測試、案例數(shù)據(jù)提供、測試結果評估、提出改進意見等工作，確保國家外匯管理局資本項目信息系統(tǒng)在中國進出口銀行的順利上線，為實現(xiàn)我國資本項目信息數(shù)據(jù)共享、加強跨境資本流動統(tǒng)計監(jiān)測和風險防范做出貢獻。

（四）其它系統(tǒng)建設工作。提交中國人民銀行支付統(tǒng)計信息系統(tǒng)業(yè)務需求，配合做好需求分析、方案討論、測數(shù)據(jù)試。成功實現(xiàn)中央國債登記托管系統(tǒng)終端與中國進出口銀行系統(tǒng)的直連。中國進出口銀行重點完成核心業(yè)務系統(tǒng)、紫光報表系統(tǒng)、SWIFT系統(tǒng)等重要系統(tǒng)的建設、驗收、維護、升級工作。

五、開展群眾活動，構建和諧守規(guī)的會計文化

在認真貫徹落實中央和行黨委各項要求，完成黨的群眾路線教育實踐活動各項規(guī)定動作的基礎上，開展豐富多彩的會計特色活動，包括“兩創(chuàng)一促”勞動競賽、基層黨員群眾共建、青年員工會計沙龍等，進一步調動系統(tǒng)內廣大員工特別是基層員工的積極性、創(chuàng)造性，主動為會計工作發(fā)展出謀劃策，推動企業(yè)文化建設，收到良好效果。

（中國進出口銀行會計管理部供稿李中奎執(zhí)筆）