中國機械工業(yè)集團有限公司財務會計工作

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中國機械工業(yè)集團有限公司財務會計工作

2013年，中國機械工業(yè)集團有限公司（以下簡稱集團）財務工作緊密圍繞做強做優(yōu)、實現有質量的增長的戰(zhàn)略目標，在推進六大體系、一套標準方面取得顯著成效，為集團的健康發(fā)展提供有力保障。

一、開展財務能力評價，推進財務職能優(yōu)化

2013年，集團在所屬企業(yè)全面開展財務能力成熟度評價應用工作，該成果獲得《環(huán)球企業(yè)家》雜志評選的“2013年度中國創(chuàng)新項目”稱號。財務能力評價體系立足大財務視角，從財務對業(yè)務運營和經營管理的支持出發(fā)，延伸到企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策和業(yè)務鏈各個環(huán)節(jié)，對財務發(fā)揮價值引領、決策支持和風險控制的能力進行系統(tǒng)評價。通過企業(yè)自評和專家評價，各企業(yè)能夠對照標準、查找管理短板，確定財務部門發(fā)揮應有職能的目標和方向。集團的內外部專家對評價結果進行充分研討和論證，形成集團總體評價報告和各企業(yè)的獨立評價報告，詳細診斷所屬企業(yè)財務管理的差距，提出各企業(yè)財務管理的提升目標和實現途徑。

二、提升資金運作能力，發(fā)揮金融平臺作用

一是穩(wěn)步推進資金集中管理工作。各成員單位在財務公司結算量累計達4 153億元，財務公司對成員單位累計發(fā)放各類貸款63.9億元，辦理承兌匯票貼現32.5億元，為各企業(yè)節(jié)約財務費用1.9億元。二是繼續(xù)深化與各大銀行總對總的戰(zhàn)略合作關系，銀行授信規(guī)模超過2 000億元，品種結構合理，授信條件優(yōu)惠。三是集團積極拓展直接融資渠道，截至2013年底，累計從資本市場募集債券資金111億元，投放所屬企業(yè)80.7億元；各企業(yè)也積極拓寬融資渠道，優(yōu)化管理方式，努力降低財務費用，為經營發(fā)展提供資金保障。三是加強擔保風險管理，通過多部門工作協同和信息共享，對所屬企業(yè)相關業(yè)務和財務運行狀況進行持續(xù)跟蹤，確保風險可控。

三、搭建并完善內控體系，有效防范運營風險

一是全面開展內部控制建設。各所屬企業(yè)在板塊內控指引的指導下，認真分析各自的主要業(yè)務模式和特點、面臨的經營環(huán)境和存在的風險因素，系統(tǒng)開展內控建設，確保做到風險定位準確、控制措施得當。共有30家企業(yè)在集團指導下基本完成內控建設工作。二是集團結合國資委出臺的《中央企業(yè)內部控制實施指引》，總結分析集團內發(fā)生的重大風險案件，對板塊指引進行修訂和完善，突出強化貿易業(yè)務物權管理以及融資墊資風險的控制要點，并制定專門的控制措施。

四、深化全面預算管理，健全管控體系

2013年重點圍繞完善體系、強化執(zhí)行、基層推廣、試點突破等內容開展全面預算工作。一是完成全面預算管理制度修訂，建立預算閉環(huán)管理體系，強化各部門、各業(yè)務間協調平衡機制，完善預算內、預算外和超預算事項的管控機制。二是做好全面預算日常管理工作，切實發(fā)揮全面預算管理在經營指導、執(zhí)行監(jiān)控、溝通反饋、資源協調方面的作用。三是選擇所屬企業(yè)為試點，搭建預算管理信息系統(tǒng)，實現全面預算管理與業(yè)務管理的融合，為下一步集團全面推進預算信息化，切實發(fā)揮預算規(guī)劃、控制、協調和激勵功能奠定基礎。

五、優(yōu)化財務信息系統(tǒng)平臺，深挖應用深度和廣度

2013年，集團財務信息化工作按照節(jié)約型信息化建設的總體部署，堅持統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)分結合策略，重點在系統(tǒng)穩(wěn)定性、接口可靠性和應用深度化上下功夫，理順所屬企業(yè)賬務處理系統(tǒng)與報表報送系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)與財務集中管理系統(tǒng)的關系，進一步穩(wěn)固大集中、分布式和接口3種形式并存的模式。一是在總部層面搭建供集團領導決策參考的管理駕駛艙展示平臺，為強化財務決策支持功能奠定基礎，下一步將向二級單位推廣，開發(fā)適合各企業(yè)自身需求的BI系統(tǒng)。二是拓展產權管理系統(tǒng)功能，實現產權管理與日常財務管理的聯動和信息共享，保證有關信息的有效銜接。三是優(yōu)化系統(tǒng)運行效率，全面論證NC系統(tǒng)升級方案，探索將賬務管理系統(tǒng)與全面預算管理相融合。2013年，集團財務信息集中管理平臺已經覆蓋600家單位的1 300個賬套，全面應用總賬、報表、BI商業(yè)智能等模塊，基本實現財務信息實時獲取、及時為經營決策提供財務數據的目標。

六、加強人才培養(yǎng)，提升財會隊伍素質

一是結合財務成熟度評價工作，在所屬企業(yè)選拔組建30人的財務專家隊伍，為集團財務管理轉型和財務管理能力提升提供專家?guī)熘巍６且灾醒肫髽I(yè)財會技能大賽為契機培養(yǎng)鍛煉年輕的業(yè)務骨干隊伍，推薦6人參加技能大賽，取得團體三等獎，2人獲得中央企業(yè)技術能手稱號。三是在全集團范圍組織開展5期會計人員繼續(xù)教育培訓，結合集團業(yè)務特點、財務管理現狀和財務人員需求安排不同專題和課程，保證會計人員梯隊建設和多層次全方位培養(yǎng)的效果。所屬部分企業(yè)也通過建立共享學習機制，促進財務水平的不斷提升。

（中國機械工業(yè)集團有限公司資產財務部供稿嚴慧執(zhí)筆）