中國電子科技集團(tuán)公司財務(wù)會計工作

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中國電子科技集團(tuán)公司財務(wù)會計工作

2013年，中國電子科技集團(tuán)公司（以下簡稱中國電科）財務(wù)會計工作圍繞集團(tuán)公司提出的總體發(fā)展思路和集團(tuán)工作會議精神，按照財務(wù)管理工作思路，以“千百億工程”為主線，創(chuàng)新財務(wù)管理，優(yōu)化財務(wù)資源配置，積極開展價值管理，狠抓全面預(yù)算管理、資本運作、會計信息管理、內(nèi)控體系建設(shè)、財政經(jīng)費管理等工作，為中國電科的改革發(fā)展，確?！扒О賰|工程”任務(wù)完成做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

一、經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提升，經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量顯著增強

2013年，中國電科積極應(yīng)對國內(nèi)外復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢，及時制定并印發(fā)《關(guān)于加大增收節(jié)支力度確保完成年度預(yù)算目標(biāo)的通知》，制定相應(yīng)的降本增效措施，落實成本控制目標(biāo)和責(zé)任，保障了中國電科效益與質(zhì)量顯著提升。2013年實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入1 033億元，同比增長24%，比2002年集團(tuán)公司成立之初翻了8.5倍，年均增長22%。實現(xiàn)利潤總額100.7億元，同比增長21%，比2002年翻了11.1倍，年均增長24%。同時各單位不斷加強成本費用、應(yīng)收賬款、存貨等管理，2013年中國電科成本費用總額占營業(yè)收入比重控制在92%以內(nèi)；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率達(dá)到5.2次，同比上升了0.5次，存貨周轉(zhuǎn)率為4.1次，同比上升了0.2次。

二、全面預(yù)算的引導(dǎo)與控制能力顯著提升

2013年中國電科在全系統(tǒng)開展了全面預(yù)算管理提升活動，大力推行“以企業(yè)價值最大化為目標(biāo)，以業(yè)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，以現(xiàn)金流量為核心”的全面預(yù)算管理體系，確保了“千百億工程”順利實現(xiàn)。一是推進(jìn)財務(wù)與業(yè)務(wù)的融合，完善了以業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的全面預(yù)算管理體系。正式修訂印發(fā)《中國電子科技集團(tuán)公司全面預(yù)算管理規(guī)定》，將軍工、民品、科技等8個專項預(yù)算編制和管理全面納入預(yù)算管理體系中。二是強化計劃管理與預(yù)算管理的銜接，規(guī)范了投資專項預(yù)算管理流程。2013年度的股權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資專項預(yù)算首次以年初投資計劃作為預(yù)算編制、審核與批復(fù)的依據(jù)，在流程上真正實現(xiàn)了“戰(zhàn)略變規(guī)劃、規(guī)劃變計劃、計劃變預(yù)算，預(yù)算變行動”。三是加強關(guān)鍵預(yù)算指標(biāo)管理，提升經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量。2013年首次將多項經(jīng)濟(jì)運行質(zhì)量預(yù)算指標(biāo)納入成員單位年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)體系。四是創(chuàng)新預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與分析手段，推動預(yù)算有效執(zhí)行。按照“形式多樣、上下融合、深入基層”的原則強化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督管理，2013年除通過月報、季報、通報、預(yù)算執(zhí)行分析會等多種形式開展預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理外，還深入一線，參加了38所、電科院等單位的經(jīng)濟(jì)運行分析會，上下一體共同推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行。

三、資本運作的資源配置和價值創(chuàng)造能力持續(xù)提升

2013年中國電科資本運作取得實質(zhì)性進(jìn)展：一是著力抓好資本運作中長期發(fā)展規(guī)劃制定，逐步發(fā)揮規(guī)劃的引領(lǐng)作用。中國電科《資本運作中長期規(guī)劃》正式下發(fā)，明確了中國電科資本運作對集團(tuán)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)和支撐的方向與措施。二是深化中國電科資金集中管理，有效發(fā)揮集團(tuán)資源的聚合效應(yīng)。2013年實現(xiàn)了以財務(wù)公司為平臺的資金集中統(tǒng)一管理，首次將三級單位資金納入集中管理范圍，上市公司的資金集中實現(xiàn)了零的突破，二級單位資金歸集率超過90%。三是積極籌措資金，獲得100億元中期票據(jù)注冊額度和150億元的銀行綜合授信，外部融資能力顯著加強。四是優(yōu)化資源配置，產(chǎn)融結(jié)合平臺功能與效益逐步增強。2013年集團(tuán)公司內(nèi)部貸款高達(dá)142億元，在國內(nèi)發(fā)生“錢荒”、資金面緊張的環(huán)境下，有利保障與促進(jìn)了中國電科軍民貿(mào)業(yè)務(wù)的發(fā)展。中國電科財務(wù)公司成立1年來按照“打基礎(chǔ)、謀發(fā)展”要求，加強了公司基礎(chǔ)建設(shè)，積極開展資金業(yè)務(wù)，共為73家成員單位辦理了221筆內(nèi)部貸款，總額達(dá)129.4億元，資產(chǎn)規(guī)模在全國175家財務(wù)公司中位列第27位，結(jié)算業(yè)務(wù)全面開展，全年結(jié)算交易金額達(dá)3 087億元，全年實現(xiàn)營業(yè)收入6.5億元，利潤總額3.9億元。五是完善了中國電科收益分配與管理機制，豐富了集團(tuán)化配置資源的手段?！栋l(fā)展資金使用管理辦法》正式實施，以“鼓勵”、“激勵”、“孵化”、“扶持”等方式對技術(shù)創(chuàng)新、軍工、民品產(chǎn)業(yè)進(jìn)行資金支持，為集團(tuán)化運作提供了有力手段。

四、會計信息質(zhì)量進(jìn)一步提升，決策支撐作用明顯增強

中國電科深入推進(jìn)財務(wù)信息體系建設(shè)：一是大力推進(jìn)財務(wù)信息化建設(shè)，完成了軟件供應(yīng)商招標(biāo)工作，研究制定了財務(wù)信息化標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系，形成了《財務(wù)信息化標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范手冊》。二是加強財務(wù)信息運行監(jiān)測，財務(wù)快報的監(jiān)測與分析作用得到有效發(fā)揮。利用財務(wù)快報按月對主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)執(zhí)行、成本費用控制、運行質(zhì)量情況進(jìn)行監(jiān)測、分析與通報，并對重大財務(wù)事項與風(fēng)險進(jìn)行有效預(yù)警。三是加強財務(wù)決算工作，積極拓展決算的管理功能。通過加大決算審核力度，保證了財務(wù)信息的真實完整，同時利用財務(wù)決算成果，深化數(shù)據(jù)分析，強化問題整改，有效開展了財務(wù)績效評價、所辦公司投資效益分析、成員單位業(yè)績考核等工作，促進(jìn)了成員單位內(nèi)部管理的提升。2013年按照上級機關(guān)要求，順利完成了2012年度財務(wù)決算、中央部門決算、國防科研試制費決算等各項決算工作。在國資委開展的財務(wù)績效評價中，中國電科財務(wù)績效評價被評為優(yōu)秀水平，位居中央企業(yè)第七位，軍工行業(yè)第一位，有力保障了中國電科在國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核中連續(xù)9次獲得A級，任期考核中連續(xù)3次獲得A級。

五、提升財政經(jīng)費管理能力，提高經(jīng)費使用效益

一是積極爭取各項財政經(jīng)費，有力保障中國電科健康發(fā)展。主動爭取離退休津補貼經(jīng)費，按政策全范圍解決成員單位離退休津補貼經(jīng)費；爭取獲得財政部、國資委的國有資本預(yù)算資金，其中首次獲得財政部的國有資本信息安全保障能力建設(shè)專項資金，重點支持了聲光電公司內(nèi)部資源整合，以及電子測量儀器儀表、民航空管、軌道交通、信息安全等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。二是進(jìn)一步加強財政經(jīng)費的使用，強化財政經(jīng)費的合規(guī)性與高效性。在國防科研經(jīng)費管理方面，強化了財務(wù)與業(yè)務(wù)部門的融合，建立按業(yè)務(wù)部門工作計劃節(jié)點進(jìn)行經(jīng)費撥付的機制；在資本金預(yù)算管理方面，強化了項目申報管理；在預(yù)算執(zhí)行管理方面，強化財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)管與考核，切實提高預(yù)算執(zhí)行率，中國電科財政預(yù)算執(zhí)行率連續(xù)4年位列軍工集團(tuán)前列，受到財政部的通報表揚；在財政預(yù)算績效管理方面，擴大了績效評價范圍，強化了技術(shù)績效指標(biāo)的評價。

六、內(nèi)控體系建設(shè)全面提升，風(fēng)險防范能力逐步增強

一是加強財務(wù)風(fēng)險管控。充分利用財務(wù)信息系統(tǒng)及資金計劃管理，對重大財務(wù)事項和重大業(yè)務(wù)資金流出進(jìn)行監(jiān)管，嚴(yán)格控制高風(fēng)險業(yè)務(wù)經(jīng)營。同時發(fā)揮財務(wù)公司專業(yè)平臺作用，建立了成員單位信用風(fēng)險評級系統(tǒng)，客觀評估各單位的財務(wù)風(fēng)險及財務(wù)承受能力，加大了對各單位債務(wù)風(fēng)險的評估與分析。二是全面開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。2013年按照財政部、國資委要求，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以流程為對象，以控制為手段，以制度為平臺，以信息化為支撐，以考核為保障的“六位一體”建設(shè)思路，搭建了內(nèi)部控制體系，正式頒布具有中國電科特色的《總部內(nèi)部控制管理手冊》和《集團(tuán)管控手冊》1.0版。

七、財會隊伍素質(zhì)進(jìn)一步提升，總會計師作用有效發(fā)揮

一是積極開展黨的群眾路線教育實踐活動，不斷提高財務(wù)人員的政治素質(zhì)。二是加大財會業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，努力提高專業(yè)水平。充分利用內(nèi)外部條件，組織了臺灣卓越企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理研討班、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員財務(wù)知識、新軍工事業(yè)單位財務(wù)制度等培訓(xùn)，首次組隊參加中央企業(yè)財會職業(yè)技能大賽，并組織全集團(tuán)3 600人參加了財政部內(nèi)控知識競賽，均獲得優(yōu)秀組織獎。三是強化高級財務(wù)人員培養(yǎng)。2013年新晉高級會計師25人，新增2名財政部全國會計領(lǐng)軍人才。四是加強成員單位總會計師隊伍建設(shè)，不斷發(fā)揮總會計師作用。組織召開了成員單位總會計師座談會，開展了總會計師述職評價，積極探索了總會計師職責(zé)管理的方法與措施，改善履職環(huán)境，各位總會計師在本單位會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機制建設(shè)以及單位重大財務(wù)事項監(jiān)管工作中發(fā)揮了積極有效的作用。

（中國電子科技集團(tuán)公司財務(wù)部供稿倪越星執(zhí)筆）