加強(qiáng)我國(guó)企事業(yè)單位信息化資金管控的必要性

倪旭

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們逐漸進(jìn)入了信息化時(shí)代，網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)在人們生活和生產(chǎn)的各個(gè)領(lǐng)域都發(fā)揮著重要的作用，行政事業(yè)單位也在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下發(fā)生了巨大的變化。實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位的信息化資金管理成為當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的必然需求，本文主要闡述了我國(guó)行政事業(yè)單位資金管控信息化概念，通過分析行政事業(yè)單位資金管控信息化系統(tǒng)，提出了推進(jìn)我國(guó)行政事業(yè)單位資金管控信息化建設(shè)的建議，以期更好的指導(dǎo)信息化資金集中管理體系的建設(shè)，為相關(guān)研究提供參考意見。

關(guān)鍵詞：資金管控;行政事業(yè)單位;信息化體系

前言

在我國(guó)財(cái)政體制不斷深化的過程中，構(gòu)建了一種全新的公共財(cái)政體制，這就對(duì)行政事業(yè)單位的財(cái)政管理工作提出了新的要求，需要利用信息技術(shù)對(duì)資金管控模式進(jìn)行改進(jìn)。針對(duì)我國(guó)行政事業(yè)單位現(xiàn)狀來看，外部環(huán)境、資金管控自身因素是影響構(gòu)建信息化資金管控體系的兩個(gè)主要因素，因此，本文對(duì)信息化資金管控在行政事業(yè)單位中的應(yīng)用進(jìn)行研究，將理論同實(shí)踐聯(lián)系起來，從而健全資金管控信息化系統(tǒng)理論，提高資金信息價(jià)值。

一、我國(guó)行政事業(yè)單位資金管控信息化概述

（一）行政事業(yè)單位資金管控信息化相關(guān)概念

在行政事業(yè)單位中實(shí)現(xiàn)信息化資金管理指的是借助計(jì)算機(jī)軟件或硬件，通過通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、會(huì)計(jì)電算化技術(shù)等相關(guān)技術(shù)，分析、處理單位的資金管理數(shù)據(jù)，并制作成報(bào)告文件的形式，為單位工作人員的決策提供參考[1]。信息化資金管理系統(tǒng)的構(gòu)建對(duì)行政事業(yè)單位的發(fā)展具有很大的積極作用，不僅能夠方便資金監(jiān)控工作的實(shí)施，落實(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，還能省略單位財(cái)政管理中不必要的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)單位財(cái)政部門同其他部門的信息流通性，將資金管控滲透到工作中的各個(gè)細(xì)節(jié)，使管理效率大大提升。此外，信息化資金管控打破了傳統(tǒng)管理模式下空間或時(shí)間等因素的約束，提高資金管理工作的科學(xué)性和規(guī)范性，可以使用、生成相應(yīng)的資金數(shù)據(jù)信息，達(dá)到資源的優(yōu)化配置。

（二）行政事業(yè)單位信息化資金管控的內(nèi)容

信息化資金管控內(nèi)容主要包括資金流管理網(wǎng)絡(luò)化、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)化及財(cái)務(wù)信息電算化，其中實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息電算化能夠?qū)⒐ぷ魅藛T從傳統(tǒng)的人工查賬工作中解脫出來，通過計(jì)算機(jī)技術(shù)使工作更加高效化。在賬戶信息查找過程中可以借助計(jì)算機(jī)的存儲(chǔ)功能快速、準(zhǔn)確的找到相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，使單位部門清楚的掌握財(cái)力和物力的使用和流通狀況[2]。

（三）信息化資金管理在行政事業(yè)的本質(zhì)特點(diǎn)

行政事業(yè)單位在資金運(yùn)作的整個(gè)過程中都會(huì)涉及到大量的資金數(shù)據(jù)信息，而信息化資金管理可以對(duì)這些實(shí)時(shí)性的資金信息加以控制和監(jiān)管。內(nèi)部辦公網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)軟/硬件是達(dá)到高效利用信息化資金管控系統(tǒng)目的的前提，此外還要求工作人員具備扎實(shí)的會(huì)計(jì)電算化知識(shí)，能夠熟練的運(yùn)用計(jì)算機(jī)軟件，對(duì)資金信息進(jìn)行核算和管理，發(fā)揮資金信息的作用，做出正確的決策[3]。為了確保信息化資金管控能夠順利的運(yùn)行，事業(yè)單位還要制定一套完善的控制制度，在保證資金安全的基礎(chǔ)上，提高資金的使用效益。

二、行政事業(yè)單位資金管控信息化系統(tǒng)分析

（一）行政事業(yè)單位資金管控信息化系統(tǒng)定義

資金管理系統(tǒng)及信息技術(shù)是建立資金管控信息化系統(tǒng)的兩個(gè)關(guān)鍵內(nèi)容，能夠系統(tǒng)、全面的處理行政事業(yè)單位的資金信息、單位業(yè)務(wù)，具有分析信息、控制信息和預(yù)測(cè)信息的功能[4]。由計(jì)算機(jī)軟件系統(tǒng)、計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)構(gòu)成的資金管控系統(tǒng)，不僅涵蓋財(cái)政業(yè)務(wù)應(yīng)用的系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，還包括單位內(nèi)部的相關(guān)網(wǎng)絡(luò)設(shè)施和計(jì)算機(jī)等設(shè)備。政府采購管理系統(tǒng)、財(cái)政決算編審系統(tǒng)、資金清算系統(tǒng)、財(cái)政部門預(yù)算管理系統(tǒng)等進(jìn)行日常業(yè)務(wù)或預(yù)決算財(cái)務(wù)工作的子業(yè)務(wù)系統(tǒng)，共同組成了財(cái)政業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。

（二）行政事業(yè)單位資金管控信息化系統(tǒng)建設(shè)的可行性

處在信息化社會(huì)中，行政事業(yè)單位資金管理工作也需要進(jìn)行信息化改革，促進(jìn)資金管控工作的現(xiàn)代化和科技化轉(zhuǎn)型，構(gòu)建資金管控信息化系統(tǒng)，將資金管控規(guī)范、制度及思想的程序化已成為現(xiàn)實(shí)。

1、我國(guó)目前提高了對(duì)行政事業(yè)單位資金管控的重視，通過多種措施構(gòu)建健全的資金清查流程和制度架構(gòu)，對(duì)單位流動(dòng)資金和專項(xiàng)資金進(jìn)行大力的清查，從而動(dòng)態(tài)的掌握單位資金使用狀況。這就需要單位內(nèi)部的資金管理部門制定嚴(yán)格的制度，通過有效的方法對(duì)資金信息進(jìn)行搜集和整理，為開展清查資金的工作奠定基礎(chǔ)，以免出現(xiàn)工作初期條理清晰，后期混亂的狀況，陷入“先清后亂”的誤區(qū)[5]。國(guó)家要加強(qiáng)對(duì)資金信息化管控系統(tǒng)的構(gòu)建，進(jìn)一步鞏固資金的清理和清查成果。

2、同傳統(tǒng)人工操作管控相比，信息化資金管控一方面能夠在較短的時(shí)間內(nèi)傳遞、輸入和處理資金信息，實(shí)現(xiàn)資金信息的共享，為工作人員進(jìn)行分析和研究提供方便;另一方面可以避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)信息傳送誤差的情況，降低了財(cái)政工作人員的工作量，使查詢操作更加快速，將單位資金的收益、處置、應(yīng)用及配制等方面的信息準(zhǔn)確的呈現(xiàn)給審計(jì)部門，從而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和管控，合理的利用資金。

3、構(gòu)建資金管控信息化系統(tǒng)的基礎(chǔ)條件主要包括：國(guó)家部委已經(jīng)將資金管控信息化系統(tǒng)應(yīng)用到實(shí)際工作中，也加了開發(fā)力度，強(qiáng)化了決策部門同資金管控部門的聯(lián)系;在國(guó)家的大力提倡下，各級(jí)行政事業(yè)單位的財(cái)政部門也致力于推動(dòng)資金管控信息化系統(tǒng)的建設(shè)，支持政府財(cái)政管理信息系統(tǒng)（GFMIS）的應(yīng)用，在國(guó)庫信息系統(tǒng)、人事工資數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)和部門預(yù)算管理系統(tǒng)等方面取得了良好的成效[6]。而這些工作都為實(shí)現(xiàn)信息化資金管控奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，同時(shí)也驗(yàn)證了該系統(tǒng)的可行性，獲得了理想的實(shí)踐效果，也為行政事業(yè)單位推行信息化資金管控積累了大量的經(jīng)驗(yàn)，最終達(dá)到資金管控信息化系統(tǒng)的構(gòu)建目標(biāo);我國(guó)一些實(shí)力雄厚、市場(chǎng)信譽(yù)良好的計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)公司，在多年的發(fā)展過程中，在資金管控管理方面有著成功的經(jīng)驗(yàn)，且已經(jīng)形成了相對(duì)完善的技術(shù)服務(wù)體系，在本地化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開發(fā)領(lǐng)域擁有絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，吸引并培育了大量的綜合素質(zhì)高、技能水平高的專業(yè)開發(fā)人才，具有充足的人力資源保障，憑借著強(qiáng)大的實(shí)力，現(xiàn)實(shí)了信息化資金管控。

三、加快我國(guó)行政事業(yè)單位資金管控信息化建設(shè)的建議

近年來，我國(guó)政府已經(jīng)充分意識(shí)到信息化資金管控在行政事業(yè)單位中發(fā)揮的作用和現(xiàn)實(shí)意義，也出臺(tái)了相應(yīng)的政策鼓勵(lì)信息化資金管控的開發(fā)和實(shí)施，然而由于我國(guó)研究時(shí)間較短，同先進(jìn)國(guó)家相比仍處于落后的水平，所以本文就加快我國(guó)行政事業(yè)單位資金管控信息化建設(shè)提出了一系列的建議和意見，以期正確的處理建設(shè)過程中存在的問題，指導(dǎo)信息化資金集中管理體系的建設(shè)。

（一）強(qiáng)化設(shè)計(jì)人員和財(cái)會(huì)人員的溝通和交流，確立建設(shè)目標(biāo)

資金管控信息化軟件設(shè)計(jì)人員雖然掌握了熟練的軟件設(shè)計(jì)技能，但是由于缺乏對(duì)單位業(yè)務(wù)流程的了解，無法保證設(shè)計(jì)軟件同單位的實(shí)際運(yùn)行狀況相符，可能會(huì)出現(xiàn)因單位內(nèi)部缺少網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)等硬件設(shè)施而導(dǎo)致軟件無法應(yīng)用的問題。而對(duì)于單位財(cái)會(huì)人員來說，對(duì)單位資金管控系統(tǒng)的建設(shè)目標(biāo)非常明確，也能把握單位的資金管控流程、財(cái)會(huì)流程和業(yè)務(wù)構(gòu)成等基礎(chǔ)知識(shí)，但是因?yàn)閷?duì)計(jì)算機(jī)程序流程不夠了解，不能靈活的應(yīng)用軟件[7]。在兩個(gè)部門相互獨(dú)立的情況下，根本無法使資金管控系統(tǒng)的功能得到充分的發(fā)揮，導(dǎo)致資源的浪費(fèi)。因此，應(yīng)強(qiáng)化設(shè)計(jì)人員和財(cái)會(huì)人員的溝通和交流，將這兩部門的工作人員結(jié)合起來，從行政事業(yè)單位的實(shí)際情況出發(fā)，以資金管控實(shí)際需求和單位的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為基礎(chǔ)，站在整體的角度上進(jìn)行分析，構(gòu)建以需求為導(dǎo)向的資金管控信息化系統(tǒng)，進(jìn)一步明確系統(tǒng)的構(gòu)建目標(biāo)和具體的實(shí)施措施，按照優(yōu)化方案完成系統(tǒng)的建設(shè)工作。在軟件設(shè)計(jì)初期一定要保證其擴(kuò)展性能，才能迎合外界環(huán)境的變化，適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的需求，為行政事業(yè)單位提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（二）完善財(cái)政體制，創(chuàng)新財(cái)政管理思路，加強(qiáng)改革力度

實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位的信息化資金管控，不僅需要借助計(jì)算機(jī)軟件，還要有一定的制度保障，應(yīng)遵循資金管理流的基本思路，將資金預(yù)算管理擺在首位，加強(qiáng)財(cái)政體制的改革力度，健全財(cái)政體系。資金管控信息系統(tǒng)同會(huì)計(jì)電算化有著本質(zhì)的區(qū)別，二者雖然都建立在計(jì)算機(jī)技術(shù)的基礎(chǔ)上，但是資金管控信息系統(tǒng)還必須要有相應(yīng)的管理控制制度的約束，才能更好的管理內(nèi)部財(cái)政工作人員，借助財(cái)務(wù)軟件及網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)發(fā)揮系統(tǒng)的作用。所以在建設(shè)過程中，應(yīng)遵循從易到難的思想，踏實(shí)完成信息化基礎(chǔ)建設(shè)工作，根據(jù)單位具體資金管控流程，秉承符合單位實(shí)際需求的理念，統(tǒng)籌規(guī)劃建設(shè)方案[8]。行政事業(yè)單位應(yīng)創(chuàng)新原有的資金管控模式，擺脫傳統(tǒng)管理模式的限制，重組事業(yè)單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)，改進(jìn)資金管理的途徑和手段，完善資金數(shù)據(jù)信息交流機(jī)制，實(shí)現(xiàn)管理體制制度的轉(zhuǎn)變。將資金管控信息化建設(shè)工作視為一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)，嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)方案，有步驟、有計(jì)劃的開展，圍繞具體的建設(shè)目標(biāo)，踏實(shí)做好每一個(gè)工作細(xì)節(jié)。

（三）逐步推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)資金管控信息化

實(shí)施信息化的資金管控方式不是沒有限制和要求的，首先必須做到結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行因地制宜的實(shí)施方案和規(guī)劃的設(shè)計(jì)，充分做好各項(xiàng)準(zhǔn)備和調(diào)查，諸如單位當(dāng)前實(shí)際的信息化狀態(tài)和預(yù)計(jì)接受能力、單位整體的系統(tǒng)需求、單位的人力資源情況、單位的具體資金管控情況和流程以及實(shí)際的資金管理水平等，從而在上述基礎(chǔ)上得出完善、科學(xué)、合理、實(shí)效的方案。此外，由于社會(huì)的飛速發(fā)展和單位所面臨的一切未來發(fā)展問題的干擾，必須在建設(shè)系統(tǒng)的問題上采取嚴(yán)謹(jǐn)、扎實(shí)的工作態(tài)度，嚴(yán)格按照建設(shè)目標(biāo)和規(guī)劃進(jìn)行統(tǒng)籌處理并穩(wěn)步實(shí)施。如若不能在統(tǒng)籌規(guī)劃下按照標(biāo)準(zhǔn)一步一步地按部就班來完成，盲目開展系統(tǒng)建設(shè)工作，容易導(dǎo)致資金管控信息化因系統(tǒng)建設(shè)的分散和缺少系統(tǒng)性而失敗，不僅浪費(fèi)了資源更使得資金管控信息化以失敗告終。

四、結(jié)語

電子財(cái)務(wù)隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的進(jìn)步逐漸成為服務(wù)型政府的推動(dòng)力，受到社會(huì)各界的廣泛關(guān)注，成為未來資金管理的主要發(fā)展方向。在我國(guó)信息化社會(huì)發(fā)展過程中，將資金管理同先進(jìn)信息技術(shù)已經(jīng)成為一種必然。各級(jí)行政事業(yè)單位必須加強(qiáng)資金管理的信息化程度，這就要求各級(jí)行政事業(yè)單位加大改革項(xiàng)目的開展力度，充分發(fā)揮高科技和信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，構(gòu)建專項(xiàng)的資金管理網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，達(dá)到信息化管理的效果，并對(duì)當(dāng)前財(cái)政資金管理進(jìn)行改革和完善，從而迎合電子財(cái)政的發(fā)展趨勢(shì)，提高資金的利用率。

參考文獻(xiàn)：

[1]張?jiān)迄i.企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)的問題與對(duì)策[J].現(xiàn)代商業(yè). 2009（15）

[2]趙軍，穆秀翠，李明文.談如何加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)信息化管理[J].中國(guó)高新技術(shù)企業(yè).2009（06）

[3]田小萌.行政事業(yè)單位預(yù)算外資金管理存在的問題及對(duì)策研究[D].中國(guó)政法大學(xué)2008

[4]劉暢.行政單位財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)研究[J].世紀(jì)橋. 2011（15）

[5]郭宗文.我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化協(xié)同模式研究[J].中國(guó)管理信息化. 2008（16）

[6]李娟.企業(yè)財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)[J].中國(guó)新技術(shù)新產(chǎn)品. 2009（17）

[7]李魏，晏子.強(qiáng)化企業(yè)資金管理提高資金管控能力[J].上海國(guó)資. 2011（02）

[8]李婉娟.我國(guó)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的信息化建設(shè)研究[D].首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)2009