中國海外反腐猜想

韓瑋+嚴友良

申報主體和內(nèi)容的全面延伸

在一個國家的宏觀經(jīng)濟指標體系中，國際收支統(tǒng)計是極為重要的組成部分。它與國民賬戶統(tǒng)計、貨幣金融統(tǒng)計、政府財政統(tǒng)計并稱為國民經(jīng)濟四大統(tǒng)計體系。

1995年，《國際收支統(tǒng)計申報辦法》（簡稱《辦法》）經(jīng)國務(wù)院批準后由中國人民銀行發(fā)布，1996年1月1日開始實施。

“此次修訂《國際收支統(tǒng)計申報辦法》，主要有兩個較大變化。第一，擴大了統(tǒng)計申報的范圍；第二，擴大了統(tǒng)計申報的主體。”1月5日，上海滬家律師事務(wù)所首席合伙人賈明軍在接受采訪時表示。根據(jù)新頒發(fā)《辦法》，“中國居民的對外金融資產(chǎn)、負債狀況”被首次明確列入國際收支統(tǒng)計申報范圍。2013年12月31日，國家外匯管理局有關(guān)部門負責(zé)人在答記者問時表示，“金融資產(chǎn)和負債”包括股票、債券、金融衍生品、存貸款、貿(mào)易信貸、其他應(yīng)收付等資產(chǎn)。

與此同時，“在中國境內(nèi)發(fā)生經(jīng)濟交易的非中國居民”被修訂后的方案納入為申報主體。而此前，只有中國居民負有申報義務(wù)。“以上兩點，從申報主體到申報內(nèi)容，全面延伸了政府統(tǒng)計國際收支的范圍。這是本次修訂最為重要的變化，而且將會成為之后出臺一系列配套政策和細則的依據(jù)?！辟Z明軍說。

在中國改革國際收支統(tǒng)計申報辦法之前，海外移民潮、投資潮已然蓬勃興起。2011年，中國最大信用卡發(fā)行商招商銀行曾聯(lián)合貝恩咨詢進行過一項關(guān)于中國個人凈資產(chǎn)值的研究。該調(diào)查將高凈資產(chǎn)人群投資額下限定義為1000萬元。而結(jié)果顯示，截至2010年底，中國共有50萬高凈資產(chǎn)人群，持有15萬億人民幣的投資總額，其中60%的人已移民或正在考慮移民。

而胡潤研究院與中國銀行私人銀行聯(lián)合發(fā)布的《2011中國私人財富管理白皮書》則指出，目前高凈值人群中擁有海外資產(chǎn)的人士已達1/3。海外資產(chǎn)在可投資總資產(chǎn)中的平均占比為19%。即便在暫時沒有海外資產(chǎn)的高凈值人群中，也有將近30%的人在未來3年有著海外投資計劃。

據(jù)了解，在新的《辦法》下，內(nèi)地居民通過各種渠道進行美股和港股投資，或是購買境外金融機構(gòu)發(fā)行的基金、理財產(chǎn)品等全都需要申報。甚至，一些投資移民項目，比如香港投資定居項目（需1000萬港元投資香港的股票、證券等金融產(chǎn)品），也需向外匯局申報。

罰款上限暫定5萬

此前，國家外匯管理局有關(guān)部門負責(zé)人就《國際收支統(tǒng)計申報辦法》答記者問時回復(fù)，目前申報主體可通過兩個渠道進行國際收支統(tǒng)計申報。其一是直接向外匯局申報；其二是間接申報，也就是在辦理業(yè)務(wù)時通過相關(guān)中介機構(gòu)向外匯局間接傳遞申報信息。所謂的相關(guān)中介包括銀行、保險公司、證券及基金公司、證券登記結(jié)算、資金托管機構(gòu)等。然而，目前不論中方還是外方機構(gòu)，多數(shù)金融中介均未出臺相應(yīng)申報辦法。

1月6日，花旗銀行回復(fù)記者：花旗中國密切配合執(zhí)行國務(wù)院最新國際收支統(tǒng)計申報辦法，但目前外匯局尚無關(guān)于居民個人主動申報對外金融資產(chǎn)存量的要求?！?/p>

“新辦法只表達了某種義務(wù)，沒有具體細則。我們銀行暫時沒收到任何通知，也暫時不會有什么反應(yīng)。”招商銀行一私人銀行客戶經(jīng)理如是告訴記者。無獨有偶，中國建設(shè)銀行上海分行一位資深人士亦表明，建行目前沒有出臺相關(guān)文件辦法或?qū)嵤┘殑t，不明確具體操作。

不過，新《辦法》對于未按規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的主體設(shè)有處罰問責(zé)機制——對機構(gòu)可處以30萬元以下罰款，個人則為5萬元以下。“如果個人罰款上限是5萬元，那這樣的風(fēng)險幾乎所有有能力持有海外資產(chǎn)的客戶都能承擔(dān)?！鄙鲜稣猩蹄y行人士認為，“處罰力度很小”。

“若是如此，還算安心，至少如果真的被查到未報，這個數(shù)字可以承受?！眳擒娛侵袊雀黄饋淼哪桥耍秃芏喔邇糁蒂Y產(chǎn)人士一樣，他在香港匯豐銀行有開戶。新《辦法》出臺后，匯豐理財經(jīng)理曾告知他，“暫時沒收到任何相關(guān)消息和通知，銀行將會保障其賬戶安全性和私密性”。他說不少高凈資產(chǎn)人士放一些錢到境外，除投資渠道多樣化的理念，更多出于一種“不把雞蛋放在一個籃子里”的想法。

反腐利器？

為何要監(jiān)管中國高凈值人群海外經(jīng)濟行為？一些海外媒體猜想是兩個字：反腐。而事實上，新《辦法》之所以引發(fā)諸多關(guān)注也正是因為部分輿論為之貼上反腐標簽。此前，中組部曾印發(fā)《關(guān)于進一步做好領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)€人有關(guān)事項工作的通知》，要求各地做好領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)€人有關(guān)事項工作，其中包括子女移居國外、從業(yè)、個人收入、房產(chǎn)、投資等。

公開資料顯示，中國官員因經(jīng)濟犯罪外逃始于上世紀80年代末。從外逃人員級別構(gòu)成看，中高級領(lǐng)導(dǎo)干部尤其是廳處級干部逐漸增多；外逃資金數(shù)額，也已從過去的人民幣幾萬元、幾十萬元發(fā)展至現(xiàn)在的上千萬甚至上億元。而通過海外特定關(guān)系人轉(zhuǎn)移資產(chǎn)是目前腐敗分子轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的新趨勢。

不過，與輿論的期待相悖，外管局有關(guān)部門負責(zé)人表示，反貪腐、反洗錢、打擊偷漏稅各有獨立的管理體系與數(shù)據(jù)來源。除法律另有規(guī)定外，外匯局不主動向以上管理部門提供國際收支統(tǒng)計申報數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)也不能作為這些部門打擊及懲罰不法行為的依據(jù)。

“一部法律的頒布或修訂一定具有其背景和社會原因。新《辦法》是否有助防范資本外逃，助力反腐，我個人認為這只是眾多解讀中的一種。同時，該規(guī)定的主要功能是統(tǒng)計國際收支，因此從本意分析，修訂的主要目的還是政府希望結(jié)合實際，更全面地統(tǒng)計國際收支的具體情況。”賈明軍表示。

而所謂實際情況，隨著人民幣匯率升值與國內(nèi)要素價格市場化，未來一段時間，中國的貨物貿(mào)易順差規(guī)?？赡苓M一步下降，而服務(wù)貿(mào)易逆差與海外投資負收益率可能繼續(xù)維持一段時間，這意味著中國的經(jīng)常賬戶順差顯著下降。另外，隨著美聯(lián)儲步入新的加息周期以及中國政府放寬居民海外投資限制，中國可能面臨較大規(guī)模資本外流，這將導(dǎo)致中國資本賬戶順差顯著下降，甚至逆轉(zhuǎn)為持續(xù)資本賬戶逆差。再就是，作為流量變化結(jié)果，中國海外凈資產(chǎn)的規(guī)?？赡芟陆担页钟兄黧w將由外匯局為主，轉(zhuǎn)變?yōu)楣俜酵顿Y者與私人部門投資者并重。

至于反腐，相關(guān)人士認為，單純從《辦法》來看效果或許并不明顯?！澳壳暗男薷膬H涉及原則，具體細則有待觀察；而外匯管理局懲罰措施可見，30萬元和5萬元的上限可能不會有太大震懾力?！?/p>

清華大學(xué)公共管理學(xué)院廉政研究室副主任任建明的看法與其相似。“必須承認，官員更多會申報國內(nèi)資產(chǎn)，但對海外資產(chǎn)往往存在漏報瞞報情況。隨著國家愈發(fā)開放，在境外持有資產(chǎn)的國民會越來越多，國家相關(guān)部門應(yīng)對此進行監(jiān)管，其中官員和國有企事業(yè)單位的工作人員更應(yīng)是重點監(jiān)督管理的對象?！?/p>

（文據(jù)《時代周報》）endprint