農(nóng)村中的小“銀行”：資金互助社

在這個(gè)金融產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展的時(shí)代下，農(nóng)村的步伐卻明顯脫節(jié)，但自中央于2006年提出在農(nóng)村進(jìn)行資金互助社試點(diǎn)后，正式將金融引入農(nóng)村。安徽省鳳陽(yáng)縣的資金互助社組織情況卻有特殊之處，成立之初就有50多家，基本每村都有一個(gè)資金互助社。本文以實(shí)證調(diào)研為基礎(chǔ)，對(duì)鳳陽(yáng)縣發(fā)展最具代表性的大廟鎮(zhèn)東陵資金互助社進(jìn)行了三天的考察，了解資金互助社的運(yùn)營(yíng)模式和社員取得的實(shí)際效益，分析資金互助社對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的影響以及存在的必要性，找出目前資金互助社的發(fā)展還存在的問(wèn)題，給出對(duì)策及建議，以一個(gè)嶄新的視角來(lái)看待農(nóng)業(yè)發(fā)展問(wèn)題。

農(nóng)村的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)存在地域性，即使早期就發(fā)展了村鎮(zhèn)銀行和信用社，也不能充分地滿足農(nóng)民對(duì)資金的需求，資金互助社的出現(xiàn)恰好彌補(bǔ)了這一缺陷，使農(nóng)民的籌款門檻降低、門路增多，促進(jìn)了農(nóng)村的融資與生產(chǎn)。但新生事物的出現(xiàn)或多或少都存在一些弊端，那么，作為試點(diǎn)的農(nóng)村資金互助社在經(jīng)歷了這幾年的磨合期后，到底發(fā)展進(jìn)行得怎么樣呢？通過(guò)此次調(diào)查發(fā)現(xiàn)就發(fā)現(xiàn)其確實(shí)存在弊端，但同時(shí)也有著很大的發(fā)展空間。

近幾年來(lái)，安徽省鳳陽(yáng)縣的資金互助社整體發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，只有部分資金互助社由于資金規(guī)模小，貸款來(lái)源有限，又沒(méi)有產(chǎn)業(yè)來(lái)支撐，難以繼續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，迫使一些資金互助社向其他合作社轉(zhuǎn)型。但也有部分資金互助社在信用基礎(chǔ)上，進(jìn)行專業(yè)化合作，逐步擴(kuò)大規(guī)模、發(fā)展產(chǎn)業(yè)，績(jī)效還是相當(dāng)顯著的，其中，比較典型的是鳳陽(yáng)縣大廟鎮(zhèn)東陵村的東陵資金互助社。

一、東陵資金互助社簡(jiǎn)介及發(fā)展現(xiàn)狀

東陵資金互助社于2008年7月7日掛牌成立。東陵村位于鳳陽(yáng)縣城西南方向7、8公里處，全村人口比較集中，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度快，人民生活水平相對(duì)較高。8條水泥路縱橫交錯(cuò)，交通便利，并且明皇陵、蔬菜大棚、生態(tài)農(nóng)莊以及工廠，依次位于通往縣城的主干道上，形成旅游觀光、飲食消費(fèi)、生產(chǎn)服務(wù)一條線。

該互助社由老村長(zhǎng)陳冠玉、陳學(xué)龍等10來(lái)位村民發(fā)起。初建時(shí)，許多人不敢將錢投入這個(gè)陌生領(lǐng)域，只有24戶村民在國(guó)家政策的指導(dǎo)下自愿入股，共籌集入股資金89000元，而且所有工作人員均沒(méi)有工資，資金有限，運(yùn)營(yíng)比較困難。在村民的自我組織、民主管理、自我發(fā)展和互相幫助下，村民可隨時(shí)入股、退股，每年按入股比例分紅，大家共同受益；以股份制形式吸收閑散資金的同時(shí)，為有效滿足社員在生產(chǎn)中的資金需求，向其貸放股金，直接對(duì)農(nóng)民起到幫助作用，這種在社員內(nèi)部之間存借款的便捷性，使老百姓深受其益，于是逐漸地被認(rèn)可，也為其可持續(xù)發(fā)展打下民眾基礎(chǔ)，現(xiàn)在股本達(dá)到了110 000元，總資產(chǎn)加在一起200多萬(wàn)，社長(zhǎng)每年也有了大約5000元的工資，以工作日發(fā)放。這些年來(lái)，社會(huì)也越來(lái)越重視資金互助社的發(fā)展?fàn)顩r，山西、河南、安慶等地方都不斷有人來(lái)此訪問(wèn)過(guò)。目前，東陵資金互助社已成為鳳陽(yáng)縣資金互助社試點(diǎn)的一個(gè)成功典范。

自東陵資金互助社成立以來(lái)，所取得的績(jī)效有喜有憂。在上級(jí)各部門的支持下，發(fā)展了大棚蔬菜800多畝、苗木基地100多畝、采摘園基地140畝，還種植了草莓、水蜜桃、葡萄等諸多受消費(fèi)者喜愛(ài)的水果，就拿草莓來(lái)講，在鳳陽(yáng)縣城賣5元一斤，在這卻10元還供不應(yīng)求；村民賈大姐同時(shí)經(jīng)營(yíng)著大棚蔬菜和生態(tài)農(nóng)莊，兩地距離非常近，大大節(jié)約了運(yùn)輸和銷售成本，如今賈大姐家住著小別墅，生活很殷實(shí)。同時(shí)，也存在著一些不能忽視的問(wèn)題，農(nóng)家樂(lè)是東陵村目前最期待作為主打的項(xiàng)目，但預(yù)算耗資巨大，資金匱乏，一直無(wú)法投入開發(fā)，進(jìn)入了發(fā)展前景樂(lè)觀，發(fā)展步伐卻受阻的困境。從總的現(xiàn)狀來(lái)看，資金互助社對(duì)東陵村的經(jīng)濟(jì)作用還是利大于弊的，既然能讓老百姓受益，它的存在還是有價(jià)值的。

二、資金互助社組織形式和運(yùn)行模式

1.組織形式

所謂麻雀雖小卻五臟俱全，東陵資金互助社也有自己的辦公場(chǎng)所，并且，理事會(huì)設(shè)理事長(zhǎng)1名、副理事長(zhǎng)2名、理事4名；監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事長(zhǎng)1名、副監(jiān)事長(zhǎng)2名，該互助社就是在監(jiān)事會(huì)、理事會(huì)組織的15個(gè)班相互督促下，集體運(yùn)作發(fā)展的。

一方面，由于董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的工作人員彼此熟悉，便于溝通，程序不復(fù)雜，股民也之間知根知底，知道拿錢為何所用，表面上，這些因素使操作變得更加便捷，卻也構(gòu)成了相當(dāng)大的隱患，正因?yàn)橐磺心軓暮?jiǎn)處理，反而沒(méi)有正常發(fā)揮三大機(jī)構(gòu)的職能，在審核上容易摻雜個(gè)人情感，把關(guān)不嚴(yán)；按要求設(shè)了許多職位，卻沒(méi)多少人在做事，導(dǎo)致資源浪費(fèi)。另一方面，雖然社員大會(huì)實(shí)行民主選舉，每3年一選，但少有青年人才補(bǔ)充上來(lái)，還是一群退休了的老年人在主事，并且缺少財(cái)會(huì)專業(yè)人才，僅一名會(huì)計(jì)員在社里、縣里兩頭忙，容易造成財(cái)務(wù)管理上的混亂，社員大會(huì)并沒(méi)有為其發(fā)展積累后續(xù)力量。

2.運(yùn)行模式

資金互助社吸納的資金采用1+1模式，即資金互助社與合作社捆綁在一起共同發(fā)展，資金互助社通過(guò)社員入股將閑散資金集中起來(lái)，幫助解決困難戶的資金需求問(wèn)題，把余下的資金貸給社員，用于解決生活、生產(chǎn)各方面的應(yīng)急問(wèn)題，然后借助合作社的關(guān)系打通銷售渠道，將產(chǎn)品銷售到各地，以資金互動(dòng)，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

資金互助社的三個(gè)融資渠道：社民入股、財(cái)政補(bǔ)助和自己運(yùn)營(yíng)收益。

村民將閑置資金資金投入資金互助社，能獲得較高的分紅或利息。東陵資金互助社提供9厘利率，扣掉2厘管理費(fèi)，實(shí)際到達(dá)村民手頭有7厘，而信用社只有2厘，這一利率機(jī)制增加了資金來(lái)源，但也受農(nóng)民收入的限制；對(duì)村民的借貸進(jìn)行統(tǒng)一管理，跟蹤借款的用途，村民貸款的額度一般不大，基本上不用任何抵押物，如入股3000元能借6000元，借10000元以上的要兩個(gè)人為其擔(dān)保。從資金互助社的實(shí)質(zhì)性出發(fā)，只服務(wù)于本村，非股民不能從這里借錢，也不允許村外的人來(lái)此入股，這其實(shí)也間接阻礙了融資渠道的延伸。

為了資金互助社安穩(wěn)走上運(yùn)營(yíng)軌道，各政府部門也加大扶持力度，但需要扶持的對(duì)象多，提供的資金有限，解決不了根本問(wèn)題，一些發(fā)展前景不被看好的甚至得不到國(guó)家補(bǔ)助，鳳陽(yáng)縣大王府村的興農(nóng)資金互助社就因效益不太好，發(fā)展成蔬菜合作社了；而業(yè)內(nèi)人士捐贈(zèng)的辦法太被動(dòng)，短期內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)，這方面的資金來(lái)源是受限的。

資金互助社自己也經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)來(lái)維持運(yùn)營(yíng)。首先，過(guò)去的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制已不適應(yīng)目前的土地狀況，如今的年輕人都外出打工不種地，在有地閑置、荒廢的情況下，資金互助社設(shè)立土地流轉(zhuǎn)小組，將大量土地流轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，每年每畝給500元管理費(fèi)用，雙方互惠互利。流轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的土地給人承包，簽訂期限至少5年的合同，然后由承包人負(fù)責(zé)管理，自負(fù)盈虧。實(shí)踐證明，這種做法是有效的，使得經(jīng)營(yíng)的蔬菜大棚受益匪淺。其次，旅游業(yè)也帶動(dòng)了各產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

三、發(fā)展中存在的問(wèn)題

資金互助社內(nèi)生于農(nóng)村，是新生的金融機(jī)構(gòu)，它的長(zhǎng)期穩(wěn)定對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)有重大意義，基于對(duì)東陵資金互助社的分析來(lái)看，仍然存在著如下一些問(wèn)題：

1.缺乏管理、財(cái)務(wù)、技術(shù)等專業(yè)人才

農(nóng)村的教育水平有限，有文化知識(shí)的人都奔向大城市去深造了，更少見(jiàn)有資深管理人才來(lái)農(nóng)村就業(yè)。這種缺乏年輕、有文化人才的現(xiàn)狀和不夠健全、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理方式，使部分考慮比較謹(jǐn)慎的村民為保險(xiǎn)起見(jiàn)，更傾向?qū)㈠X存進(jìn)利率較低的信用社或銀行，同時(shí)，資金互助社還缺乏技術(shù)人員。

2.風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不夠

同村的村民彼此比較熟悉，導(dǎo)致管理層虛設(shè)其名、財(cái)會(huì)操作不嚴(yán)謹(jǐn)；一般貸款不用抵押，即使大額貸款采用人為擔(dān)保制度，往往也會(huì)出現(xiàn)個(gè)人因素，對(duì)擔(dān)保人的數(shù)量及擔(dān)保條件有所降低，增加追債風(fēng)險(xiǎn)；資金互助社既不繳納存款準(zhǔn)備金，也不計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，難以應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況。

3.資金規(guī)模有限

資金互助社的三個(gè)資金來(lái)源渠道都有缺陷。在發(fā)展初期，自己要進(jìn)行生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)，短期內(nèi)不僅資金周轉(zhuǎn)、變現(xiàn)困難，而且還要投入大量的運(yùn)營(yíng)成本在里面，使資金變得更加短缺，在資金規(guī)模受到限制的情況下，資金互助社將難以突破發(fā)展瓶頸。

四、對(duì)策建議

資金互助社相對(duì)于其他金融機(jī)構(gòu)，是為農(nóng)民自身服務(wù)的，其運(yùn)營(yíng)健康與否關(guān)系著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為此，就調(diào)研中發(fā)現(xiàn)的上述突出問(wèn)題，作出如下一些針對(duì)性的對(duì)策及建議：

1.加強(qiáng)管理層的選拔與培訓(xùn)，募集金融財(cái)會(huì)、技術(shù)專業(yè)人才

資金互助社經(jīng)營(yíng)范圍有限，銀監(jiān)會(huì)管理暫行規(guī)定對(duì)管理層的要求確實(shí)過(guò)高，不過(guò)基本的管理知識(shí)與能力還是必要的，首先應(yīng)選拔出有公信力的青年擔(dān)任管理層重任；其次金融政策不斷更新，就職人員必須定期培訓(xùn)，掌握管理知識(shí)、學(xué)習(xí)管理策略，關(guān)注國(guó)內(nèi)外金融動(dòng)態(tài)，或者安排他們偶爾去就近的高校聽一聽財(cái)經(jīng)方面的課，不斷學(xué)習(xí)，學(xué)以致用；最后對(duì)賬目管理做到審核嚴(yán)謹(jǐn)，資金互助社對(duì)金融財(cái)會(huì)及專業(yè)技術(shù)人才的募集要加大力度，可以從工資或待遇上予以優(yōu)待，吸引業(yè)內(nèi)人士或應(yīng)屆大學(xué)畢業(yè)生來(lái)此任職，提高做賬水平，發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的核算與監(jiān)督職能，使資金互助社的財(cái)務(wù)管理和內(nèi)控機(jī)制更加規(guī)范、健全，做賬流程更加完善。

2.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

一方面，資金互助社的權(quán)利要分散，執(zhí)行力度要到位，按規(guī)章制度要求行事，董事、監(jiān)事、社員三者互相監(jiān)督，彼此制衡，防止管理松散；會(huì)計(jì)最低兩名，相互督促，且會(huì)計(jì)與出納不能由同一人擔(dān)任，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)大額貸款，最有效的方法是以物抵押，可以存折、土地、牲畜、房屋或其他家庭財(cái)產(chǎn)充當(dāng)?shù)盅何?，降低追償風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，為應(yīng)對(duì)不可抗力事件或資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)困難的狀況，既要繳納存款準(zhǔn)備金，又要計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作。

3.增加融資渠道，擴(kuò)大資金規(guī)模

（1）適當(dāng)放寬入社限制，引入外來(lái)資金

資金互助社可在政策上稍微放寬運(yùn)作范圍，吸納外來(lái)資金。雖然為了便于監(jiān)管與跟蹤，《暫行規(guī)定》對(duì)社員限制在本村內(nèi)，但對(duì)居住較近的村外農(nóng)民或經(jīng)熟人介紹、有擔(dān)保的潛力股人士，可進(jìn)行嚴(yán)格審核，符合條件的準(zhǔn)其入社，這樣適度的放寬增加了資金來(lái)源渠道。

（2）謀求合作、發(fā)展信貸，彌補(bǔ)資金缺口

繼續(xù)發(fā)展下去，可考慮與其他的合作社進(jìn)行合作，很多的股民聯(lián)合在一起，形成一個(gè)小公司的形式運(yùn)行，以合作社作為擔(dān)保人，為農(nóng)民向大型的金融機(jī)構(gòu)以低息籌得大額款項(xiàng)，間接融得資金。要從本質(zhì)上解決融資問(wèn)題，更要在信貸上尋找出路，由于國(guó)家在此處沒(méi)有一套完整的措施，導(dǎo)致目前資金互助社存在較大的信貸缺口，迫切需要國(guó)家政策的引導(dǎo)，可以考慮與其他商業(yè)銀行、保險(xiǎn)、基金等金融機(jī)構(gòu)合作，向其融資，以望在貸款方面尋找簡(jiǎn)化途經(jīng)和利差空間，雙方互惠互利。

（3）招商引資，實(shí)現(xiàn)自我生產(chǎn)與發(fā)展

資金互助社要充分利用自身的有利優(yōu)勢(shì)，招商引資，同時(shí)充分地發(fā)揮村中發(fā)展比較好的養(yǎng)殖戶與種植戶的帶頭人作用，引導(dǎo)村民經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)。通過(guò)分析，資金互助社的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可以走上家庭農(nóng)場(chǎng)或合作社這兩條路，所謂的家庭農(nóng)場(chǎng)，就是一家人進(jìn)行一個(gè)流轉(zhuǎn)，流轉(zhuǎn)土地的數(shù)量根據(jù)自身需要而定，然后成片種植，集中管理。相比較之下，似乎合作社前景更被看好。當(dāng)然，對(duì)于不同的地方，各資金互助社的發(fā)展方向是不一樣的，對(duì)東陵村來(lái)說(shuō)，借助其地理優(yōu)勢(shì)，可以發(fā)展生態(tài)旅游業(yè)，只要從南大門修一條路過(guò)來(lái)，就可促進(jìn)采摘、垂釣和大型農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的發(fā)展，而且，沿途可以設(shè)立一些小攤點(diǎn)方便農(nóng)民賣點(diǎn)農(nóng)家產(chǎn)品，增加自己的營(yíng)銷渠道，擴(kuò)大資金鏈，深入市場(chǎng)化運(yùn)作。

（作者單位：安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)）