建立大學生互助保險基金的可行性分析——基于完善大學生醫(yī)療保障體系的角度

譚 毅 袁 緣

(中央財經大學保險學院，北京，100081)

一、引言

2008年9月國家明確規(guī)定將大學生納入城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保障體系內，即大學生參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險。大學生醫(yī)療保障完成了由公費醫(yī)療向大學生醫(yī)保的轉變，加上1985年開始推行的學生平安保險，大學生醫(yī)療保障體系已經初步建立。然而，現(xiàn)有的公費醫(yī)療制度只能保障大學生最基本的醫(yī)療，對重大疾病保障程度不夠，商業(yè)性的學生平安保險的運行也存在諸多不合理之處?？傊髮W生醫(yī)保、學平險保障的比較少的部分或者兩者均未覆蓋的地方成了盲點，如大學生身故保障嚴重不足、重疾給付十分有限。2012年黨的十八大報告中也明確提出:健全全民醫(yī)保體系，建立重特大疾病保障和救助機制。所以急需進一步完善大學生醫(yī)療保障體系。但現(xiàn)階段對于高校大學生這一特殊群體的醫(yī)療保障問題，尚未在全國形成統(tǒng)一的保障制度和可供復制操作的有效機制。

同時，互助保險已經在國外發(fā)展了相當長的時間，由于其保費低保障足，并能大大降低業(yè)務成本等優(yōu)勢，在國外被廣泛地運用。而我國也在農業(yè)、漁業(yè)、職工醫(yī)療中嘗試性地開展了互助保險?；ブｋU是由具有相同特點的人群針對特定的風險所開展的具有互助合作性質的保險。因此，可以借鑒并發(fā)揮互助保險的優(yōu)勢，建立大學生互助保險基金，以構建全面的大學生醫(yī)療保障體系。

二、大學生互助保險基金構建的必要性分析

首先，大學生醫(yī)保和學平險的保障范圍不充分。主要是指意外身故和重大疾病兩個方面(見表1)，如大學生醫(yī)保的重大疾病中白血病1年醫(yī)?；鹱疃嘌a償8000元，即使學平險以附加殘疾住院和附加意外醫(yī)療全額賠付大病，總的賠付金額也不超過8萬，而一般的大病并不一定會導致殘疾，因此大病得到的賠付遠遠小于預設的賠付金額。同時在實際生活中，一般的白血病治療也在10萬元左右，可見大學生醫(yī)保和學平險的保障范圍在大病救助方面是不完善的。構建大學生互助保險基金，有利于完善大學生醫(yī)療保障體系，有利于給在校學生提供了充分的醫(yī)療保障。

表1 大學生醫(yī)保和學平險的意外身故和重大疾病保障范圍

其次，大學生醫(yī)保和學平險對大學生的意外身故的保障也是不健全的。一方面，大學生醫(yī)保以保障醫(yī)療為主，而學平險也只有15000元而已，全部保障合計起來不到2萬，以我國常發(fā)生的煤礦事故，每個人的賠償金額也可以達到20萬左右，所以大學生的身故保障是十分不健全的;另一方面，我國家庭的計劃生育的基本國策，導致父母養(yǎng)育1個或者幾個生子女的成本比較大，尤其是培育1個大學生的成本日益增加。據(jù)報道培養(yǎng)1個大學生的成本為20萬左右，而大學生發(fā)生意外身故后，所付出的成本基本上全部要學生家庭負擔，對家庭來說是一個不小的打擊。

再次，中國貧富懸殊，并且收入差距還有進一步擴大的趨勢，而居民收入差距的擴大，必然導致家庭保障功能的失衡。高收入家庭，抗風險能力較強，其保障功能相對較強;而對低收入家庭而言，其抗風險能力非常脆弱，家庭的保障功能無法發(fā)揮作用。居民收入差距的擴大也必將反映在大學生群體內部。隨著我國高等教育的進一步普及，貧困生群體的規(guī)模也越來越大，由于受經濟條件限制，貧困大學生成為重大疾病的高發(fā)人群，部分學生因貧致病、因小病致大病，給其家庭帶來極其沉重的經濟負擔和精神壓力。貧困生、特困生等特殊群體一旦患上重病、絕癥之后，普遍采用向社會募捐的辦法為患病學生籌集醫(yī)療費。可是，社會捐助畢竟帶有隨機性，能籌到多少更是一個未知數(shù)。對于高昂的醫(yī)療費用，募捐和資助只不過是杯水車薪與一時之計，不可能作為長期使用的解決問題的方法。所以構建大學生互助保險基金，能有效地緩解了學生家庭的經濟負擔。

最后，大學生面臨的風險增加，據(jù)報道最近幾年大學生面臨的風險不斷增加，學校面對的風險也在加大，維護高校安全和穩(wěn)定教學秩序的壓力也在不斷增加。構建大學生互助保險基金，是新時期維護高校安全穩(wěn)定、促進其良性發(fā)展的客觀要求;這既有利于完善大學生醫(yī)療保障體系，也有利于減輕學校的壓力，使學校有更多的精力和財力用于提高教育、教學水平，穩(wěn)定了學校的教學秩序。再者，我國提倡以人為本，走可持續(xù)發(fā)展的科學發(fā)展觀之路。構建大學生互助保險基金體現(xiàn)了以人為本，樹立和落實科學發(fā)展觀的必然要求，同時是實施科教興國和人才強國戰(zhàn)略的客觀需要。

總之，構建大學生互助保險基金，有利于完善大學生醫(yī)療保障體系。大學生多層次的醫(yī)療保障體系利家、利教、利國，對保障大學生健康、減輕學生及其家庭經濟負擔發(fā)揮著積極作用，是一種能為在校大學生保駕護航的有效機制。

三、大學生互助保險基金構建的PEST可行性分析

大學生互助保險基金的構建雖是必要的，但也必須具有可行性。下面主要從政治(Politics)、經濟(Economy)、社會(Society)、技術(Technology)四個方面來探討。

(一)政策:國家相關政策的相關支持

1.保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展的需要

“保險十二五規(guī)劃”中明確提出堅持把推進結構優(yōu)化升級作為加快轉變保險業(yè)發(fā)展方式的重要著力點。滿足人民群眾日益增長的多樣化、多層次保險保障需求，大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險和健康保險等保險業(yè)務，參加多層次社會保障體系建設。并積極穩(wěn)妥參與基本醫(yī)療保障經辦管理服務，加快發(fā)展與公眾利益密切相關的環(huán)境污染責任、公眾安全責任、安全生產責任、校園方責任等責任保險，參與公共服務和社會管理創(chuàng)新。保險公司參與大學生互助保險基金，可以有效地滿足大學生多層次的保險需求，保險公司也可以延伸保險業(yè)務鏈。

2.大學生醫(yī)保政策的剩余空間

武漢地區(qū)“高等學校在校大學生參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險實施細則”第十五條明確提出:開展日常醫(yī)療高?？蒲性核拇髮W生參保后，若醫(yī)?；鹬Ц夺t(yī)療費的比例和最高支付限額與高?？蒲性核?guī)定的醫(yī)療費報銷比例和最高支付限額(包括公費醫(yī)療和商業(yè)醫(yī)療保險規(guī)定的標準)有差距的，高?？蒲性核鶓斖ㄟ^日常醫(yī)療彌補差距。第三十二條也鼓勵大學生在參保的基礎上，按照自愿原則，通過參加商業(yè)醫(yī)療保險等多種途徑，提高醫(yī)療保障水平。再加之商業(yè)醫(yī)療保險尤其在報銷方面的諸多限制，所以這些為大學生互助保險基金的構建和開展提供了很大的空間。

3.法律和國家政策的留白

2009年10月1日起開始實施的新《保險法》刪除了有關保險公司組織形式的特別規(guī)定，保險公司在組織形式上直接適用公司法。雖然《保險法》未對互助合作保險組織形式進行過明確的市場準入規(guī)定，但保險法給互助保險的發(fā)展留下很大的空間?；ブ献餍再|的保險組織的存在，與我國目前頒布的《保險法》是不沖突、不抵觸的。目前雖對互助合作制保險組織沒有法律層面的確定，但也沒有將這種組織形式完全拒之門外，保險組織形式的多樣化是一個必然趨勢，是適應我國目前的發(fā)展需要的。因此，互助合作保險組織在法律上還有生存的空間。

當然，這種留有余地的補充規(guī)定對互助保險的長遠發(fā)展是遠遠不夠的。從互助保險的性質來看，互助保險也不是市場經濟的行為，其建立并不違反《工商管理條例》和《公司法》中有關企業(yè)登記的相關限制。所以，在我國現(xiàn)行法律制度等相關政策下，是可以發(fā)展大學生互助保險基金。

(二)經濟:居民收入水平和保險消費意識的不斷提高

1.我國居民收入不斷提高

從表2可以明顯地看到，2001年以來城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入和農村居民家庭人均純收入都有顯著的提高。城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入10年間增長了178.5%，我國農村居民家庭人均純收入也從2001年的2366元增加到2010年的5199元。這些數(shù)據(jù)反映的不僅是我國人均收入的提高，也從一個側面反映了我國居民有能力購買保險。

表2 我國城鎮(zhèn)、農村居民家庭人均可支配收入

2.我國居民保險消費意識的提高

保險密度反映了一國國民參加保險的程度，保險深度則反映了一國保險業(yè)的發(fā)展水平。從表3可以看到:2001年我國人身保險密度僅為111.5元，保險深度為1.4%。而到了2010年，我國人身保險密度為805.4元，保險深度為2.9%。無論是絕對數(shù)還是相對數(shù)，都反映了我國居民保險消費意識的不斷提高，這些都為互助保險基金的開展提供了良好的環(huán)境。

表3 2001-2010我國國內生產總值和人身保險保費收入

(三)社會:合理避險的需要

1.學校合理避險的需求，家庭規(guī)避風險的需要

學校和家庭有規(guī)避風險的需要。大學生意外事故的增加，學校面臨的風險其實也在不斷地增加，財務風險和社會形象也面臨較大的挑戰(zhàn)。學生發(fā)生意外身故后，若置之不理會，學校將會面臨較大的輿論壓力，同時也有損學校的形象;若對此負責，面臨的財務負擔也是不可小覷的。從家庭撫養(yǎng)孩子的成本來看，從出生到大學畢業(yè)，每個孩子至少要花費20萬元左右，若孩子在大學期間發(fā)生了意外事故，這對家庭來說無疑是一個沉重的打擊。在大學生醫(yī)保和學平險賠付有限的情況下，家庭和學校均有規(guī)避這類風險的需要，而大學生互助保險基金可以有效地規(guī)避這種風險，在大學生出現(xiàn)這種意外事故時，提供有效的保障。

2.當前公益基金的示范作用

當前公益基金(指將收益用于指定的社會公益事業(yè)的基金)日益深入人心并起到了一定的示范作用，如李連杰的壹基金等。雖然大學生互助保險基金不是公益性質，但其本質特性還是有部分公益性質，同時大學生是具有較高的素質和公益責任心的群體，大學生互助保險基金的推行在一定程度上易于被大學生群體接受和認可。同時，由于大學生互助保險基金是保費返還型，所以大學生互助保險基金可以更好的被大學生接受。

(四)技術:精算和投資技術的不斷發(fā)展和完善

1.精算技術的不斷地發(fā)展

以概率論和數(shù)理統(tǒng)計為工具研究人壽保險的壽命分布規(guī)律，壽險出險規(guī)律，壽險產品的定價，責任準備金的計算等精算技術不斷發(fā)展與完善，為大學生互助保險基金的模型建立提供了技術支持。同時，計算機等高新技術的不斷發(fā)展，金融體系和保險監(jiān)管體系的不斷完善，也為大學生互助保險基金的運行和發(fā)展提供了支持。

2.投資技術(基金、國債、股市)、基金管理技術的不斷成熟和完善

我國投資市場的不斷擴大和投資收益的日益穩(wěn)健，為大學生互助保險基金的投資收益提供了可靠的保證。以保險資金的投資收益為例，2004-2010年8月，保險公司共實現(xiàn)投資收益8859.9億元，年均投資收益率超過5%，保險投資收益逐漸成為保險公司利潤的主要來源。其次，我國基金管理的日益規(guī)范，也為大學生互助保險基金的管理提供了必要的支撐。

3.職工互助保險積累了大量經驗

1993年全國總工會創(chuàng)辦了中國職工互助會，開展了職工安康互助保險，女職工特殊疾病互助保險，團體人身意外傷害互助保險基金，職工醫(yī)療互助保險等險種。其中，職工醫(yī)療互助保險是在城鎮(zhèn)基本醫(yī)療的基礎上開辦的一個輔助性的險種。該險種至今運行已近10年，積累了大量的運作經驗。這些經驗為大學生互助保險基金提供了有益的借鑒。

四、大學生互助保險基金的可保模型——收支相等模型及實例計算

(一)收支相等模型

首先假定假定險種為定期壽險，單位保額。其次大學生互助保險基金由保險人(保險公司或學校)市場化運作，年初繳費，年末支付，全為離散式。

收支相等原則就是使保險期內純保費收入的現(xiàn)金價值總和與支出價值總和相等。假定保險期限為4年，對經營大學生互助保險基金期內的純保費收入和支出分別測定。

1.收入方面:大學生互助保險基金的收入由兩部分構成，一部分由學生自己出資;另一部分由學校繳納，學校繳納的部分可以由學校每年固定投入和校友捐贈、社會捐贈等構成。這樣構成的原因是公費醫(yī)療轉制為大學生醫(yī)保中的過程中，學校原先投入的部分資金可以作為投入到大學生互助保險基金的部分。

由于大學生分本科、專科，但為方便討論，統(tǒng)一被保險人(即為大學生)投保4年，年初每個被保險人應繳的純保險費為Px元，每年有l(wèi)x人參保。同時，大學生互助保險基金中由學校出資的部分，主要是為了是使互助保險基金能夠正常運行，高校每年固定投入u(0)。

2.支出方面:保險公司經營大學生互助保險基金的年平均純保險支出，由于大學生醫(yī)保和學平險主要在意外身故和重大疾病方面對大學生的保障不夠充分，因此大學生互助保險基金的賠付的主要支出在意外身故和重大疾病方面，下面分兩個方面分開討論。

(1)重大疾病的支出測算(見表4)

表4 重大疾病的支出測算

(2)意外身故的支出測算

一方面，雖然大學生群體會因從事的工作不同、地區(qū)不同、先天稟賦不太能夠，最終導致收入有較大的差距。但是大學生群體由于自身的知識水平、人際能力等，一般畢業(yè)幾年后的工資不低于這個平均工資(2010年我國人均工資收入為36539元)。同時，國家法定的企業(yè)職工退休年齡是男年滿60周歲，女工人年滿50周歲。最后，我國人均壽命的不斷延長，2010年我國人均壽命為71.40歲，男性為69.63，女性為73.33。因此，針對大學生這個特殊群體，大學畢業(yè)后的預期收入是不可低估的，也是可預期的;另一方面，大學生的培養(yǎng)成本也在不斷地增加，培養(yǎng)1個大學生的成本為20萬左右。因此，大學生身故的補償金額理想情況應該等于以前的付出成本和將來收入回報的折現(xiàn)值總和。

但為了避免大學生逆選擇，以通過自殺等獲取較高的基金補償，大學生身故的補償金額不易使大學生獲得額外收益，這也是保險的基本原則之一。將重大疾病的支出和意外身故的支出合并為保險給付，保險金額為

(3)其他費用的支出

在大學生互助保險基金的經營中，由于保險人的業(yè)務費用支出、手續(xù)費支出等存在，如保單經營費用、再保險費用、理賠費用等，但為方便計算，本文將這些費用統(tǒng)一為每個會計期初每個生存者保單上支出的費用為e，因此每個人每年的費用為

為了使大學生互助保險基金的思想更為清晰，現(xiàn)將上面的各種假設思想簡述為表5、表6。

表5 保單設計

表6 收入表的計算(第k會計期末)

從表6中我們可以得知大學生互助保險基金能否持續(xù)下去，有幾個因素需要注意:首先是保費收取的多少，針對大學生互助保險基金是大學生最后的一層保障體系，所以保費的收取多少是最關鍵的變量，同時學校投入的初始基金u(0)也對互助保險基金的可持續(xù)運行也起著重要作用;其次是互助保險基金的投資回報率，安全性是對互助保險基金的首要條件，適當?shù)氖找嫘院土鲃有砸彩潜夭豢缮俚?第三，費用e的控制也是必不可少的。

(二)實例計算——以湖北經濟學院為例

為了證實大學生互助保險基金的可行性，下面以湖北經濟學院為例來實際測算大學生互助保險基金的實際可行性(見表7)。

表7 保單基本情況說明

但為了與實際情況接近，實際測算部分將每個會計期初每個生存者保單上支出的費用e進行具體分解(見表8)。

表8 費用附加表

由此可以計算年繳保費公式為:

由(8)計算出年繳保費G為12.31元。

同時，計算各期末毛保費準備金，根據(jù)未來法:準備金=未來保險給付與費用支出的精算現(xiàn)值-未來毛保費收入的精算現(xiàn)值，因此大學生互助保險基金四年的毛保費準備金依次為0元、32.299元、25.584元、6.659元，具體計算如下。

以總保費準備金作為負債，但是為了增加基金的安全性，每個人的保費收入為40元，大學生互助保險基金的收支情況見表9。

表9 收入表 單位:萬元

扣除學生每年繳納的保費共240萬，總凈收入還剩下18.776萬，考慮到學校初始投入為50萬，說明學生繳納的保費40元還是相對較少。因此，如果保費按照60元來收取，大學生互助保險基金的收支情況見表10。

表10 收入表 單位:萬元

扣除學生初始投入總額360萬，互助基金還剩下103萬，再扣除學校初始投入的50萬，基金還剩下53萬，可以保障學?；鸬淖晕以煅芰?。因此，大學生互助保險基金的出資水平大約在學校投入50萬，利率在5%的條件下，學生的出資水平大約在60元左右。

(三)大學生互助保險基金的運作構想

根據(jù)上面的分析，大學生互助保險基金主要由以下三方構成:一是投保人，即參加大學生互助保險基金的大學生，同時還有學校的初始資金投入;二是保險人，由于互助保險基金還只是一個初步構想，所以具體的保險人可以是學?；蛘呤巧虡I(yè)保險公司;三是大學生互助保險基金的監(jiān)管人，主要由當?shù)刂鞴芙逃块T(大學一般由教育部或教育廳主管)和保險監(jiān)督管理機構構成，如果大學生互助保險基金由專業(yè)的投資機構或者商業(yè)銀行參與，可能會涉及保監(jiān)會和銀監(jiān)會的監(jiān)管，所以大致的構想見圖1。

圖1 大學生互助保險基金運作初步構想

同時根據(jù)保險人可能是學?；蛘呤巧虡I(yè)保險公司，所以有必要對保險人的投資渠道的選擇和投資部門的設立等情況進行簡單的闡釋。首先，如果是由學校作為保險人，由于學校的投資技術有限，那么保費的投資渠道可能是國債、銀行定期存款等固定收益類投資產品;其次，如果由保險公司作為保險人，保險公司由于自身的投資技術和投資部門的專業(yè)化，保費的投資可能呈現(xiàn)多元化的趨勢，如股票、不動產等投資產品。但是由于大學生互助保險基金開始構想是保費返還型，所以投資的首要原則還是安全性，其次才是需求基金的收益性和流動性。

五、結論

本文首先從當前社會的政策、居民家庭收入等經濟條件、大學生風險意識等社會條件、保險精算技術等條件四個方面探討大學生互助保險基金構建的可行性，可見構建大學生互助保險基金有其必然性和可行性;其次，從保險學的收支相等原則和經濟學的供需原理，對大學生互助保險基金的構建進行了實證研究;最后，從大學生互助保險基金的財務角度進行了分析。大學生互助保險基金的理想運作模式可以是:政府誘導支持、商業(yè)化的保險公司運作、引入市場競爭機制的模式、教育部門和保險、銀行三部門聯(lián)合監(jiān)管的模式。

前已敘及，國內學者對于建立大學生互助醫(yī)療保險制度的設想有過不同層次的探討，但是目前國內仍然沒有對此問題的較全面的論述，本文不僅較全面地總結了前人的研究成果，內容上也有許多創(chuàng)新之處。一是明晰了大學生互助保險基金在整個大學生醫(yī)療保障體系中的定位;二是分析大學生互助保險基金的必要性和可行性;三是就大學生互助保險基金的具體測算，以湖北經濟學院為例，明確了大學生互助保險基金的可行性。

本文所論及的大學生互助保險基金模式，是與我國大部分地區(qū)的生產力水平相適應的，也是對我國大學生醫(yī)療保障體系的有益補充?；ブｋU基金的自身模式也有一個發(fā)展層次問題，其發(fā)展需要因地因時因條件而制宜，是一個試辦、推廣、普及的過程。由于本人學識有限，對課題的理解和把握，材料的搜集和處理存在一定局限，闡述和論證不夠嚴密，研究尚淺并且還有很多問題未涉及，例如在大學生互助保險基金的學生繳費意愿、基金的管理和基金的監(jiān)管等。因此，這一課題的研究還有待進一步深化。

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