基于共生理論的企業(yè)利益相關(guān)者關(guān)系研究
——基本邏輯與演進(jìn)機(jī)理

李 燦

(湖南商學(xué)院會計學(xué)院，財務(wù)與會計研究中心，中國 長沙 410205)

1 問題的提出：利益相關(guān)者理論的困境

利益相關(guān)者理論是現(xiàn)代企業(yè)理論發(fā)展的一個新分支，其否定了傳統(tǒng)企業(yè)理論的利潤最大化或股東權(quán)益最大化觀點(diǎn)，成為企業(yè)價值創(chuàng)造與分配研究最為密切相關(guān)的理論武器(Anthony Atkinson, 1998)．斯坦福研究所(Stanford Institute)1963年首次提出了“利益相關(guān)者”(Stakeholder)的概念，并在布萊爾(Blair)、費(fèi)里曼(Freeman)、卡羅爾(Carroll)等諸多學(xué)者的努力下得以發(fā)展，形成了利益相關(guān)者理論[1].按照費(fèi)里曼(Freeman)等學(xué)者的觀點(diǎn)，在這個理論體系中，“利益相關(guān)者不僅包括股東、債權(quán)人、雇員、消費(fèi)者、供應(yīng)商、社區(qū)，甚至還包括自然環(huán)境、人類后代、非人物種等受到直接或間接影響的客體．”[2]

但目前的利益相關(guān)者理論發(fā)展存在著無法逾越的瓶頸[3]，并且在現(xiàn)實(shí)中也一定程度上失去了可行性，這兩方面問題的凸現(xiàn)都表明利益相關(guān)者理論并沒有真正解釋利益相關(guān)者之間的相互作用機(jī)理，也沒能更進(jìn)一步反映各利益主體之間的依存模式．而共生理論研究在經(jīng)濟(jì)與社會領(lǐng)域的發(fā)展，從更深入的層面解釋了企業(yè)利益相關(guān)者共生的基本邏輯與演進(jìn)機(jī)理．

2 共生理論：起源與發(fā)展

文獻(xiàn)[4]對共生的解釋是:“兩種生物個體之間任何形式的共同生活．包括互惠共生、偏利共生和寄生．因之，共生既包括有利的聯(lián)合，也包括有害的聯(lián)合，共生的個體稱為共生體……從廣義說，生活在一起的兩個種群的聯(lián)合，不論從單一的耐性和共同享用空間以至各種形式的種間相互作用，直到掠食作用，都是共生關(guān)系”．德國微生物學(xué)家 Antonde(1879)、Caullery(1952)、Leweils(1973)等眾多生物學(xué)家分別提出了共生、互惠共生、同住現(xiàn)象、寄生和其他有關(guān)不同物種生物體關(guān)系的概念，認(rèn)為共生關(guān)系是兩種或更多生物生理上彼此需要平衡的狀態(tài)，是生物體生命周期的永恒特征[5-6]，并將“共生”概念賦予了超越生物學(xué)領(lǐng)域的更深刻的社會歷史意義．

Taylor (1987)[7]、Paul(1994)[8]、Suan(1996)、Frooman[9]將共生理論的研究向經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)領(lǐng)域擴(kuò)展，變成一個“令人尊敬的替代理論”，并且具有“更有說服力的解釋”．商業(yè)生態(tài)學(xué)理論概念的提出是源于對企業(yè)之間過度競爭的反思，歸納起來，國外學(xué)者在這個領(lǐng)域的研究強(qiáng)調(diào)了3個方面：一是經(jīng)濟(jì)與生態(tài)的可持續(xù)發(fā)展；二是用整體論和系統(tǒng)論的思想來認(rèn)知企業(yè)各生態(tài)系統(tǒng)組成部分之間的相互依存關(guān)系；三是促進(jìn)更多利益相關(guān)者的廣泛參與，以實(shí)現(xiàn)共同進(jìn)化(co-evolve)．

從20世紀(jì)90年代中期開始，我國學(xué)者開始將共生理論應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)學(xué)與社會學(xué)的研究當(dāng)中．袁純清于1998年最早闡述了包含共生基本原理、共生邏輯以及共生分析方法等共生理論的基本框架，系統(tǒng)性地提出了共生度、共生界面、共生密度、共生環(huán)境、共生均衡性等新的概念，他指出“共生不僅是一種生物現(xiàn)象，也是一種社會現(xiàn)象；不僅是一種生物識別機(jī)制，也是一種社會組織方式”[10]．“對稱性互惠共生才是社會進(jìn)化的最終目的和結(jié)果”．[11]在國內(nèi)，袁純清對共生理論在社會與經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的發(fā)展研究構(gòu)建了很好的基礎(chǔ)．蕭灼基(2002)也提出類似的觀點(diǎn)，認(rèn)為共生現(xiàn)象不僅存在于生物界，而且廣泛存在于社會體系之中，而經(jīng)濟(jì)學(xué)上的共生就是指經(jīng)濟(jì)主體之間存續(xù)性的物質(zhì)聯(lián)系[12]．吳飛馳則從人與人之間的合作入手，認(rèn)為個體與社會、個體與自然、社會與自然都是一種相互依存的共生關(guān)系，人的本質(zhì)就在于他能夠在共生關(guān)系中不斷地塑造自己的本質(zhì)，不斷地完善自己．他認(rèn)為競爭與合作實(shí)際上是共生關(guān)系這枚硬幣的兩面，它們都反映了行為主體之間共生共榮的情形[13]．

綜合不同學(xué)科關(guān)于“共生”概念的界定，一致認(rèn)為，“共生”是兩個或兩個以上的主體共同存在于某一有形或無形的區(qū)域之內(nèi)，彼此之間存在相互的利益依賴關(guān)系，并且這種共同存在并相互依賴的狀態(tài)處于動態(tài)變化之中．共生理論在經(jīng)濟(jì)與社會領(lǐng)域的迅速發(fā)展，包含并超越了利益相關(guān)者理論，成為目前最受關(guān)注的企業(yè)理論．

3 企業(yè)利益相關(guān)者共生的基本要素及其邏輯關(guān)系

在生態(tài)學(xué)中，共生是指在一定的共生環(huán)境中共生單元按照某種共生模式形成的關(guān)系，任何共生關(guān)系都是共生單元、共生模式和共生環(huán)境相互作用的結(jié)果，單元、模式與環(huán)境是構(gòu)成共生的3要素[14]．而鏈接這3個基本要素、使之保持物質(zhì)、信息與能量動態(tài)交換的核心媒介是共生界面．

3.1 共生單元

共生單元是構(gòu)成共生系統(tǒng)的最小單位，也是共生體形成的基本物質(zhì)條件，它們之間通過生產(chǎn)和交換能量的方式彼此聯(lián)系．共生環(huán)境與共生模式都是必須通過共生單元才能產(chǎn)生效果和發(fā)生作用．在企業(yè)中的各利益相關(guān)者，股東、債權(quán)人、員工、供應(yīng)商、客戶等任何一個有著直接契約關(guān)系的主體都是企業(yè)的共生單元，它們通過相互作用來構(gòu)成企業(yè)這個共生體，各共生單元與共生體之間通過規(guī)則、協(xié)議、合約等契約方式構(gòu)成明確的利益關(guān)系，這些利益相關(guān)者(共生單元)通過物質(zhì)、信息、能量的交換而形成共生關(guān)系，并推動企業(yè)(共生體)的生存與發(fā)展，因此，他們之間具有高度的相關(guān)性，其中任何一個單元的缺失都將破壞這種共生平衡關(guān)系，從而可能導(dǎo)致共生體的解體．

生物的共生現(xiàn)象表明，在共生關(guān)系的形成過程中，共生伙伴的選擇并非隨機(jī)，而是表現(xiàn)出一定的規(guī)律，任何共生單元都會優(yōu)先選擇能力強(qiáng)、匹配性好的候選共生單元作為共生對象，即共生單元的同質(zhì)度、親近度或關(guān)聯(lián)度不會低于一個臨界值[15]．所以，在企業(yè)共生體系中，企業(yè)的各個利益相關(guān)者相互之間同樣存在優(yōu)選的過程，企業(yè)選擇優(yōu)秀的高管和員工，供應(yīng)商選擇商業(yè)信譽(yù)良好的企業(yè)，客戶選擇滿意的產(chǎn)品和服務(wù)，在這個信息與能量的交換過程中，如果出現(xiàn)單邊或多邊的利益不對稱、低于某個臨界值，將導(dǎo)致共生單元的重新選擇．如董事會可以辭退不稱職的高管，高管也可以選擇能獲得更高報酬與更多發(fā)展機(jī)會的企業(yè)．

3.2 共生模式

在生態(tài)學(xué)中，生物行為模式包括了寄生、偏利共生、非對稱性互惠共生、對稱性互惠共生4種基本模式．共生模式是共生單元相互作用的方式以及相互結(jié)合的形式，同時也是共生單元之間物質(zhì)、信息、能量交換關(guān)系的具體表現(xiàn)．在這4種模式中，寄生現(xiàn)象一般不存在于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，而其他3種模式都可能存在于企業(yè)利益相關(guān)者共生關(guān)系之中[15]．

偏利共生的特征是指共生單元將在合作中產(chǎn)生新利益，但新的利益只由其中一方獲取，另一方則可能因?yàn)椴荒艿玫窖a(bǔ)償而利益受損．在企業(yè)利益相關(guān)者共生關(guān)系中，比如企業(yè)在生產(chǎn)中可能對環(huán)境造成污染，影響到當(dāng)?shù)鼐用竦纳睿瑒t相對于利益受損的當(dāng)?shù)鼐用穸?，他們與企業(yè)其他利益主體之間是一種偏利共生．

非對稱性互惠共生的特征是指共生單元將在合作中產(chǎn)生新的利益，但這種利益在雙邊或多邊之間的分配機(jī)制并不對稱，導(dǎo)致不同共生單元之間進(jìn)化不同步．在企業(yè)利益相關(guān)者共生關(guān)系中，比如對于企業(yè)稅后凈利潤，股東享有剩余控制權(quán)，而投入了知識資本的員工卻不能參與剩余利潤的分配，這種非對稱的利益分配模式可能導(dǎo)致后者的消極不滿，也將影響到企業(yè)的長期利益．

對稱性互惠共生的特征是指共生單元將在合作中產(chǎn)生新的利益，并且這種新利益將按照對稱性機(jī)制進(jìn)行廣譜分配，存在雙邊或多邊交流機(jī)制，并并促進(jìn)共生體系中的各個共生單元處于同步進(jìn)化的狀態(tài)．在企業(yè)共生體系中，各利益單元與共生體之間存在公平的契約關(guān)系，各利益相關(guān)者之間通過共生體進(jìn)行物質(zhì)與能量的交換，各個利益單元向共生體輸出資源，并從共生體中來獲取各自的利益，形成了互惠共生行為模式，同時利益相關(guān)者之間的這種互惠共生模式又促進(jìn)了共生體的生存、發(fā)展和壯大．

3.3 共生環(huán)境

按照生態(tài)學(xué)原理，共生單元之外的所有因素的總和構(gòu)成共生環(huán)境，環(huán)境與共生體之間的作用是相互的，環(huán)境與共生體之間同樣存在著物質(zhì)、信息與能量的交換[15]．

生態(tài)學(xué)中共生理論對共生環(huán)境的定義，突破了利益相關(guān)者理論研究的一個主要瓶頸問題——對利益相關(guān)者概念內(nèi)涵的界定．在利益相關(guān)者理論中，因?qū)嫦嚓P(guān)者所含范疇的界定過于寬泛而導(dǎo)致對該理論的研究陷入困境(如上文所述)，而在共生理論當(dāng)中，廣義的共生環(huán)境包括企業(yè)賴以生存的自然環(huán)境和社會環(huán)境，在這個定義中，自然環(huán)境中的資源、物種、以及環(huán)境質(zhì)量等要素與人類現(xiàn)在及未來的生活不可分割，因此與企業(yè)有著間接利益關(guān)聯(lián)的利益相關(guān)者，如社區(qū)、社會公眾、資源與自然環(huán)境等同樣是企業(yè)共生環(huán)境的一部分，這個論點(diǎn)從更高層面解除了利益相關(guān)者理論中內(nèi)涵范疇過于寬泛的邏輯困境．另外，從企業(yè)契約理論的角度來解釋，與企業(yè)存在社會或市場顯性契約關(guān)系的利益主體都屬于企業(yè)的共生單元，而只存在隱性契約關(guān)系的、需要由社會倫理和道德來制約和調(diào)整的利益相關(guān)者，將構(gòu)成企業(yè)的共生環(huán)境．

因此，共生理論對共生環(huán)境的界定，解除了利益相關(guān)者概念所存在的邊界缺失問題，共生理論對共生單元、共生體、共生環(huán)境這些要素的明晰定義，從更寬廣的角度繼承并發(fā)展了利益相關(guān)者理論．

從共生環(huán)境特征來分析，根據(jù)共生理論，共生體若處于正向環(huán)境之中，環(huán)境將對共生體起到積極和激勵的正向作用，共生體達(dá)到均衡的邊際密度利益將增加，整個共生體系的凈利益將增加；而反向環(huán)境將對共生體起抑制和消極作用，共生體系的凈利益將減少[15]．因此，從共生理論的角度，若企業(yè)利潤創(chuàng)造與社會經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展能夠相互促進(jìn)，則社會整體福利增加，企業(yè)也將獲得可持續(xù)發(fā)展的空間；如果企業(yè)利潤的獲取是以自然環(huán)境污染、能源與資源耗竭、其他間接利益相關(guān)者權(quán)益受損為代價，則從共生理論的角度來看，企業(yè)作為一個利益相關(guān)者的共生體系，其所創(chuàng)造的共生利益實(shí)際上將遠(yuǎn)低于其所顯示的賬面財務(wù)利潤，社會福利受損，企業(yè)價值甚至可能處于負(fù)增長狀態(tài)，企業(yè)也因此難以取得持續(xù)的發(fā)展．

3.4 共生界面

在生態(tài)學(xué)的共生理論中，共生界面是決定共生單元之間相互作用的機(jī)制或規(guī)則．在社會與經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，共生界面是一種有形或無形的契約，在共生過程中是信息與能量傳導(dǎo)、交流和分配的紐帶，因此，共生界面功能的強(qiáng)弱決定了整個共生系統(tǒng)作用機(jī)制的效果與效率，在共生系統(tǒng)的演變過程中發(fā)揮著極其重要的作用．生態(tài)學(xué)中的共生界面是自然界選擇的結(jié)果，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的共生界面是市場競爭規(guī)律下的必然選擇．

利益相關(guān)者理論對共生界面的定義，破解了利益相關(guān)者理論所遇到的另一個瓶頸——利益相關(guān)者內(nèi)部的相互作用機(jī)理，在這個方面，利益相關(guān)者理論停留在抽象的概念層面，沒有能夠做出深入的解釋，所以也無法解釋企業(yè)的價值創(chuàng)造與價值分配問題．

在企業(yè)利益相關(guān)者共生關(guān)系中，各種法律、制度、協(xié)議、倫理道德觀等有形或無形的規(guī)范構(gòu)成了企業(yè)共生關(guān)系中的共生界面，各利益主體借由這些共生界面來進(jìn)行利益與信息的交流分配，如果共生界面的選擇符合共生體系統(tǒng)進(jìn)化的方向，企業(yè)各共生單元之間保持了互惠共生的作用模式，則企業(yè)自身及其外部共生環(huán)境都將處于可持續(xù)發(fā)展的良性狀態(tài)；而當(dāng)共生界面阻礙了互惠共生模式的形成、與共生體進(jìn)化的方向不相符時，則共生單元之間利益分配達(dá)不到均衡狀態(tài)、利益相關(guān)者之間出現(xiàn)利益沖突，或者是企業(yè)外部共生環(huán)境成本增加，最終都將導(dǎo)致企業(yè)共生價值出現(xiàn)減損．

企業(yè)利益相關(guān)者共生的基本邏輯表述如圖1所示.

圖1 利益相關(guān)者共生的基本要素與邏輯關(guān)系Fig.1 The basic elements and logical relations about stakeholders symbiosis

4 結(jié)論與展望

本文研究發(fā)現(xiàn)，從生態(tài)學(xué)的共生理論視角來考察，企業(yè)具備一個生態(tài)學(xué)領(lǐng)域的共生體所需要的基本要素及其基本的生態(tài)邏輯，運(yùn)用共生理論來研究企業(yè)利益相關(guān)者共生關(guān)系，將企業(yè)視為一個各利益主體參與的共生體，突破了利益相關(guān)者理論的局限性，從更深的理論層面論述了企業(yè)價值創(chuàng)造中的3個主要問題：企業(yè)利益相關(guān)者相互作用模式對共生價值形成的決定性作用、共生界面的功能對企業(yè)演進(jìn)方向與共生利益生成效率的影響、企業(yè)與共生環(huán)境的相互適應(yīng)關(guān)系對共生價值形成的影響．本文研究結(jié)論表明，在自由競爭狀態(tài)下所選擇的共生單元、對稱性互惠共生的共生行為模式、合理透明的共生界面以及相互促進(jìn)的共生環(huán)境，將促進(jìn)共生體組織的協(xié)同進(jìn)化，以及共生利益的最大化，這是企業(yè)利益相關(guān)者共生關(guān)系的形成邏輯與演進(jìn)機(jī)理．

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