國庫集中支付電子化突圍

朱靜

國庫集中支付電子化管理可以分成國庫集中支付制度和支付電子化管理兩部分內(nèi)容。支付電子化管理本質(zhì)上是一種支付手段，它是以財(cái)政國庫集中支付制度為基礎(chǔ)的一種新型資金管理方式，其資金流轉(zhuǎn)、職責(zé)分工都遵循國庫集中支付制度的基本原則和體系框架，同時又具有傳統(tǒng)資金支付管理方式無法比擬的優(yōu)越性。

在今年全國財(cái)政國庫工作會議上，財(cái)政部國庫司司長翟鋼強(qiáng)調(diào)，推進(jìn)國庫集中支付電子化管理要嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度基本框架，這是一道制度紅線，不允許突破。各地在推進(jìn)國庫集中支付電子化管理時要做到“三個不改變”：不改變“先支付后清算”的基本原則，按照規(guī)范的業(yè)務(wù)流程開展資金支付業(yè)務(wù)；不改變代理銀行的定位，充分發(fā)揮代理銀行在國庫集中支付業(yè)務(wù)中的重要作用；不改變預(yù)算單位的預(yù)算執(zhí)行主體地位，合理劃分財(cái)政部門與預(yù)算單位在電子化管理方面的職責(zé)關(guān)系。

去年財(cái)政部把重慶市作為實(shí)施國庫集中支付電子化管理工作的全國首批試點(diǎn)省市之一，今年財(cái)政部又新增10個試點(diǎn)省市并于7月份系統(tǒng)正式上線運(yùn)行，年底前所有省級財(cái)政部門將全部推行。

記者從重慶市財(cái)政局了解到，國庫集中支付電子化管理實(shí)行一年多以來，系統(tǒng)運(yùn)行平穩(wěn)、用戶反饋良好，基本達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。實(shí)施成效主要體現(xiàn)在三個方面：國庫資金運(yùn)行安全性顯著提升，國庫資金管理效率明顯提高和促進(jìn)財(cái)政信息化水平快速提高。

作為首批試點(diǎn)省市，重慶市在實(shí)施過程中也遇到了一些問題，例如支出業(yè)務(wù)是一個復(fù)雜的工作，該由哪個部門牽頭去做。另外，該從哪個方面作為工作的突破口等等，這些都是實(shí)實(shí)在在要解決的問題。重慶財(cái)政局在國庫集中支付電子化管理中積累了一些經(jīng)驗(yàn)，并且在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)新問題，又在實(shí)踐中不斷解決著新問題。

另外，電子化管理也是將現(xiàn)代信息技術(shù)應(yīng)用于金融領(lǐng)域的過程，給傳統(tǒng)金融行業(yè)帶來了根本性變革。為充分發(fā)揮金融服務(wù)職能，人民銀行國庫部門必須順應(yīng)時代發(fā)展趨勢，配合“金財(cái)”、“金稅”、“金關(guān)”工程，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，推進(jìn)業(yè)務(wù)流程再造與管理模式創(chuàng)新，為“現(xiàn)代化服務(wù)型國庫”建設(shè)奠定技術(shù)基礎(chǔ)。

但是就記者采訪的一些專家的觀點(diǎn)來看，現(xiàn)在人民銀行的國庫可以簡單地看成是一個簿記系統(tǒng)，在中央銀行完全經(jīng)理國庫模式下，我國國庫現(xiàn)金波動呈現(xiàn)以下三個主要特征：一是國庫現(xiàn)金余額高位運(yùn)行，資金效益低下，閑置與浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。二是國庫現(xiàn)金來源中負(fù)債性比重不斷上升，財(cái)政籌資成本增加。三是國庫資金集中存放在中央銀行，雖有利于監(jiān)管財(cái)政收支活動，確保國庫資金安全，但增加了中央銀行調(diào)節(jié)基礎(chǔ)貨幣、執(zhí)行貨幣政策的難度。

支付電子化管理正是讓財(cái)政國庫和銀行國庫連接和互動起來，財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)簡化了納稅繳庫程序，實(shí)現(xiàn)了稅款資金實(shí)時劃繳和部門間信息共享。

以支付電子化管理為技術(shù)手段下，能否讓國庫改革再走一步，是否能真正讓銀行從核算型國庫轉(zhuǎn)型到管理型國庫，能否改變傳統(tǒng)的政府理財(cái)方式，還需要在實(shí)踐中進(jìn)一步檢驗(yàn)。