中國(guó)面臨的反補(bǔ)貼現(xiàn)狀及對(duì)策研究

中央財(cái)經(jīng)大學(xué) 郭文杰 杜萌

2007年3月30日，美國(guó)商務(wù)部做出了對(duì)中國(guó)產(chǎn)銅版紙征收反補(bǔ)貼稅的初裁決定，這是美國(guó)第一次對(duì)“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家”征收反補(bǔ)貼稅。很多人把美國(guó)的這一行動(dòng)比喻為“打開(kāi)了潘多拉的盒子”，擔(dān)心會(huì)有很多連鎖反應(yīng)的發(fā)生。一方面，反補(bǔ)貼會(huì)由造紙行業(yè)擴(kuò)大到諸如鋼鐵、電子產(chǎn)品等領(lǐng)域；另一方面，美國(guó)的這一行動(dòng)也會(huì)引起其他國(guó)家和地區(qū)的效仿。許多國(guó)內(nèi)的權(quán)威人士指出反補(bǔ)貼調(diào)查將成為今后國(guó)外對(duì)華貿(mào)易救濟(jì)的主要措施，應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查已成為我國(guó)政府和企業(yè)所面臨的棘手問(wèn)題。

1 WTO關(guān)于反補(bǔ)貼的定義

1.1 反補(bǔ)貼的定義

WTO規(guī)定，當(dāng)某種受補(bǔ)貼的產(chǎn)品對(duì)進(jìn)口方產(chǎn)生損害時(shí)，進(jìn)口方的相關(guān)機(jī)構(gòu)可提出申請(qǐng)，依法對(duì)該受補(bǔ)貼產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)查，為抵消損害后果可對(duì)產(chǎn)生的損害的補(bǔ)貼行為采取征收反補(bǔ)貼稅等措施。這也就是說(shuō)，反補(bǔ)貼的目的是抵消受補(bǔ)貼產(chǎn)品所帶來(lái)的不對(duì)等利益，是應(yīng)對(duì)貿(mào)易中的不平衡所采取的措施。

1.2 反補(bǔ)貼措施與爭(zhēng)端解決

反補(bǔ)貼措施是指進(jìn)口成員針對(duì)另一成員和補(bǔ)貼所采取的征收反補(bǔ)貼稅措施或其他報(bào)復(fù)措施。《SCM協(xié)定》第5部分專(zhuān)門(mén)規(guī)定了反補(bǔ)貼措施的程序?yàn)椋赫{(diào)查、舉證、磋商、補(bǔ)貼金額的計(jì)算、救濟(jì)措施。此外，爭(zhēng)端解決程序與反補(bǔ)貼措施可以平行引用。從程序角度講，爭(zhēng)端解決程序與反補(bǔ)貼措施是不矛盾的。若一成員認(rèn)為另一成員實(shí)施補(bǔ)貼措施，該成員可以向爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)提起申訴，同時(shí)也可以進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查，以確定受補(bǔ)貼的進(jìn)口產(chǎn)品是否對(duì)其國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)造成了損害。

2 我國(guó)面臨的反補(bǔ)貼現(xiàn)狀分析

2.1 我國(guó)面臨反補(bǔ)貼形勢(shì)概述

中國(guó)對(duì)外貿(mào)易持續(xù)快速發(fā)展，2011 年中國(guó)對(duì)外貿(mào)易進(jìn)出口額達(dá)到 34620.6 億美元，其中出口額為 18986.0 億美元，進(jìn)口額為17434.6 億美元。2010 年中國(guó)成為第一大出口國(guó)，第二大進(jìn)口國(guó)。在取得舉世矚目的外貿(mào)成績(jī)的同時(shí)，中國(guó)卷入愈演愈烈的貿(mào)易摩擦之中。中國(guó)作為國(guó)際貿(mào)易舞臺(tái)最活躍的國(guó)家之一，已經(jīng)成為反補(bǔ)貼指控的重點(diǎn)對(duì)象國(guó)。自1995 年 1月1日至 2011年6月 30 日，中國(guó)共遭受反補(bǔ)貼措施33個(gè)，占 WTO 各成員總數(shù)的20%，是遭受反補(bǔ)貼措施最多的國(guó)家，其中美國(guó)采取22個(gè)，加拿大9個(gè)，歐盟1個(gè)。

2.2 我國(guó)面臨反補(bǔ)貼威脅的國(guó)別結(jié)構(gòu)分析

2.2.1 美國(guó)對(duì)我國(guó)的反補(bǔ)貼形勢(shì)

迄今為止，美國(guó)是在國(guó)際貿(mào)易中使用反補(bǔ)貼手段最多的一個(gè)國(guó)家。作為典型判例法國(guó)家，美國(guó)的反補(bǔ)貼法也是起源于相關(guān)的司法實(shí)踐。在對(duì)中國(guó)的反補(bǔ)貼問(wèn)題上，美國(guó)采用的思路是將原不適用于中國(guó)的反補(bǔ)貼法進(jìn)行修改，并逐步達(dá)到對(duì)中國(guó)進(jìn)行反補(bǔ)貼的目的。

2.2.2 加拿大對(duì)我國(guó)的反補(bǔ)貼形勢(shì)

加拿大是第一個(gè)對(duì)我國(guó)發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查的發(fā)達(dá)國(guó)家，也是從WTO 成立至今對(duì)我國(guó)發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查以及實(shí)施反補(bǔ)貼制裁最多的國(guó)家。按照發(fā)達(dá)國(guó)家通常的做法，反補(bǔ)貼措施一般不適用于包括我國(guó)在內(nèi)的“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”國(guó)家。因?yàn)檫@些國(guó)家的經(jīng)濟(jì)基本上由政府控制，資源、生產(chǎn)資料為國(guó)家所有，原材料、動(dòng)力的價(jià)格和工資均由國(guó)家決定，產(chǎn)品價(jià)值被扭曲，產(chǎn)品成本很難計(jì)算，自然也就無(wú)從調(diào)查是否接受了補(bǔ)貼，也無(wú)法計(jì)算補(bǔ)貼額有多少。但從 2004年以來(lái)，加拿大多次發(fā)起針對(duì)中國(guó)產(chǎn)品的反補(bǔ)貼調(diào)查。2004 年4月13日和4月28日，加拿大分別發(fā)起針對(duì)中國(guó)產(chǎn)燒烤架和不銹鋼緊固件的反補(bǔ)貼調(diào)查。同年6月，加拿大對(duì)其一直沿用的《特別進(jìn)口措施規(guī)則》有關(guān)非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條款進(jìn)行了修改，使之適用于中國(guó)。其后，加拿大又分別于 2004 年 10 月、2006 年 6 月和 2007 年 8 月對(duì)中國(guó)產(chǎn)復(fù)合地板、銅制管件和無(wú)縫鋼制油氣套管發(fā)起反補(bǔ)貼調(diào)查。

2.2.3 歐盟對(duì)我國(guó)的反補(bǔ)貼形勢(shì)

到目前為止，歐盟還沒(méi)有對(duì)華發(fā)起過(guò)正式的反補(bǔ)貼調(diào)查，但是我們已經(jīng)可以嗅到歐盟意欲籌備對(duì)華反補(bǔ)貼的氣息。在2005年，歐盟發(fā)布了相關(guān)的立案公告，并宣稱(chēng)對(duì)中國(guó)的合成皮棉鞋與皮棉鞋進(jìn)行反傾銷(xiāo)調(diào)查。而在本案的調(diào)查問(wèn)卷中開(kāi)始涉及補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼問(wèn)題。在該問(wèn)卷中，要求出口商回答并描述“各級(jí)政府就以下方面提供的并為貴司帶來(lái)利益的各種各樣的財(cái)政資助：稅收和關(guān)稅優(yōu)惠、優(yōu)惠撥款、貸款或者資本注入、政府提供除一般基礎(chǔ)設(shè)施以外的貨物或者服務(wù)、政府購(gòu)買(mǎi)貨物”。這一案件已經(jīng)顯露出作為我國(guó)的第一大貿(mào)易伙伴的歐盟，已經(jīng)在摩拳擦掌，繼反傾銷(xiāo)和特保措施之后，準(zhǔn)備對(duì)我國(guó)發(fā)起第三種貿(mào)易救濟(jì)措施，反補(bǔ)貼調(diào)查。

3 我國(guó)應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼的對(duì)策

3.1 反補(bǔ)貼立法的完善

對(duì)于反補(bǔ)貼進(jìn)行多層次的立法是非常重要的方面，只有從行政、規(guī)章和法律等多個(gè)層次進(jìn)行相應(yīng)的立法，通過(guò)政府的行政能力，才能在反補(bǔ)貼方面做到相應(yīng)的立法完善，這是商業(yè)社會(huì)非常重要的規(guī)則。當(dāng)然在進(jìn)行相關(guān)的立法規(guī)章的確立時(shí)，還應(yīng)當(dāng)對(duì)相應(yīng)的反補(bǔ)貼交由政府進(jìn)行完善。我國(guó)在反補(bǔ)貼法案方面，有一些與WTO所規(guī)定的法規(guī)和政策不盡相同的地方，這也需要在進(jìn)行反補(bǔ)貼立法時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的完善，以便完成我國(guó)該方面法律與國(guó)際慣例的相應(yīng)接軌。

3.2 加快政府職能轉(zhuǎn)變

在改變現(xiàn)存的反補(bǔ)貼的相應(yīng)法規(guī)和完善相應(yīng)的法律之中，改善與《SCM協(xié)定》的契合度等，都對(duì)政府部門(mén)的執(zhí)政能力提出了相應(yīng)的要求。在與政府部門(mén)的密切關(guān)聯(lián)中，對(duì)于政府職能的轉(zhuǎn)變是相應(yīng)要求中的重中之重。而在政府職能的轉(zhuǎn)變中，對(duì)于政府自身的準(zhǔn)確定位將會(huì)有助于政府職能的轉(zhuǎn)變，政府在自身的職能轉(zhuǎn)變中，需要將政策的修訂和更改等作為重點(diǎn)，而這樣的重點(diǎn)修訂又是以不過(guò)多的干預(yù)企業(yè)和行業(yè)行為作為相應(yīng)的基點(diǎn)。具體而言，在反補(bǔ)貼的政府職能中，對(duì)于國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際反補(bǔ)貼法律的干預(yù)將會(huì)成為工作的重點(diǎn)之一。而在另一方面，政府的主要職能是協(xié)助企業(yè)，而不是干預(yù)企業(yè)的相關(guān)行政，在這樣的協(xié)助中，即使企業(yè)是處在相對(duì)陌生的狀態(tài)，政府也不能過(guò)多的干涉企業(yè)，而職能以協(xié)助為主體。同時(shí)，相應(yīng)的反補(bǔ)助的條例中，中央和地方的協(xié)調(diào)也是很重要的方面，通過(guò)中央和地方的協(xié)調(diào)，地方保護(hù)以及中央和地方的割裂情況將會(huì)得到有效的改善，而地方也能夠更好地完成與中央、乃至世界規(guī)則的接軌，真正地履行好政府職責(zé)，從根本上為發(fā)補(bǔ)貼政策和法令服務(wù)。

3.3 根據(jù)《SCM協(xié)定》調(diào)整我國(guó)的補(bǔ)貼政策

《SCM協(xié)定》是對(duì)于補(bǔ)貼政策的很好的調(diào)整和規(guī)范，只有根據(jù)《SCM協(xié)定》進(jìn)行不斷的修正，才能夠在極大程度上完善我國(guó)的補(bǔ)貼政策。在《SCM協(xié)定》中對(duì)于取消禁止性補(bǔ)貼有三年的過(guò)渡期，而在這樣的過(guò)渡中，我國(guó)已經(jīng)在作出了相應(yīng)的調(diào)整，而對(duì)于我國(guó)而言，由于仍然處于調(diào)整期，所以不可避免地存在一系列抵觸，在這樣的抵觸中，需要作出不斷的適應(yīng)。WTO 《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》對(duì)于把握和適應(yīng)《SCM協(xié)定》有重要的作用，只有對(duì)這些方面都做出全面的理解，才能夠真正的實(shí)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)中的雙贏。而其中一個(gè)具體的方面，就是要增加不可訴補(bǔ)貼的使用力度，只有貧困地區(qū)補(bǔ)貼、科研開(kāi)發(fā)補(bǔ)貼等非專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼獲得了不斷的完善，才有可能不斷地滿(mǎn)足實(shí)際需要，獲取有效的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

3.4 建立與完善反補(bǔ)貼調(diào)查的預(yù)警機(jī)制和應(yīng)對(duì)機(jī)制

建立與完善反補(bǔ)貼調(diào)查的預(yù)警機(jī)制和應(yīng)對(duì)機(jī)制能夠有效地減輕國(guó)家的相應(yīng)負(fù)擔(dān)，能夠在最大限度上減少?lài)?guó)內(nèi)損失，因?yàn)樵趪?guó)家的有效預(yù)警機(jī)制中，問(wèn)題和矛盾能夠得到相應(yīng)的遏制，并且能夠在有效的時(shí)間內(nèi)得到較好結(jié)果。而在進(jìn)行反補(bǔ)貼的相應(yīng)完善時(shí)，預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制應(yīng)當(dāng)同時(shí)建立起來(lái)，因?yàn)橹挥型瑫r(shí)的確立，才能夠節(jié)約相應(yīng)的支付，將成本最小化。

當(dāng)反補(bǔ)貼調(diào)查被立案時(shí)，由于有了相對(duì)完善的預(yù)警和應(yīng)對(duì)機(jī)制，因此，也就能在最短的時(shí)間內(nèi)做出相關(guān)反應(yīng)，政府可以幫助企業(yè)，在涉及多個(gè)行業(yè)的溝通時(shí)幫助企業(yè)能夠更好地完成系統(tǒng)性的處理。因?yàn)?，很多時(shí)候單靠企業(yè)的力量是很難在各行業(yè)、各部門(mén)和各環(huán)節(jié)之間進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)。而在幫助企業(yè)的同時(shí)，政府也應(yīng)對(duì)危機(jī)作出積極的反饋，及時(shí)找到有效途徑加以解決和應(yīng)對(duì)。換言之，只有在完全有效的預(yù)警機(jī)制和應(yīng)對(duì)機(jī)制中，才能獲得相應(yīng)的發(fā)展，也才能更好地促進(jìn)反補(bǔ)貼的良性發(fā)展，走向?qū)I(yè)化的發(fā)展方向。

3.5 尋求WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制來(lái)解決問(wèn)題

尋求WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制來(lái)解決問(wèn)題是對(duì)于解決相應(yīng)問(wèn)題的有效保障，作為政府行為的補(bǔ)貼，由于采用了雙軌制，這就使得在救濟(jì)手段上表現(xiàn)出了一定的特征。通過(guò)WTO的相關(guān)策略對(duì)其進(jìn)行解決，將會(huì)在最大程度上避免相應(yīng)的貿(mào)易摩擦，并且在即使無(wú)法避免摩擦的情況下，減少單邊制裁的可能性，為我國(guó)維護(hù)合法權(quán)利提供保障，進(jìn)而有效監(jiān)控外國(guó)的反補(bǔ)貼指控，最大限度維護(hù)企業(yè)利益。

3.6 充分利用發(fā)展中國(guó)家的特殊待遇

作為發(fā)展中國(guó)家，中國(guó)可以充分利用《SCM協(xié)定》，在《SCM協(xié)定》中，對(duì)中國(guó)等發(fā)展中國(guó)家提供了一系列的優(yōu)惠。在這些規(guī)定中，首先是禁止出口補(bǔ)貼規(guī)則的適用規(guī)則，而在這樣規(guī)則中，發(fā)展中國(guó)家只有年人均收入低于一千美元，便可以無(wú)限期保留出口補(bǔ)貼，而即使是某產(chǎn)品具備了出口競(jìng)爭(zhēng)力，也可以確保在八年內(nèi)保留出口補(bǔ)貼。另外，禁止替代進(jìn)口補(bǔ)貼規(guī)則的適用的規(guī)則，在一般的發(fā)展中國(guó)家五年內(nèi)不適用，而在極其不發(fā)展國(guó)家則是八年內(nèi)不適用。其次，反補(bǔ)貼調(diào)查中對(duì)于來(lái)自發(fā)展中國(guó)家的補(bǔ)貼產(chǎn)品規(guī)定予以忽略的標(biāo)準(zhǔn)指出低于標(biāo)準(zhǔn)的，可以停止相應(yīng)的調(diào)查。在《SCM協(xié)定》中制定了很多有利于發(fā)展中國(guó)家的相關(guān)條例，這些條例對(duì)于我國(guó)而言，有很強(qiáng)的實(shí)用性，如果能夠很好地利用相關(guān)條例，便能在極大程度上保障和支持我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)，并且有利于我國(guó)產(chǎn)品的出品。這些強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)力將會(huì)最終豐富產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率，使得我國(guó)企業(yè)的正當(dāng)貿(mào)易權(quán)利得到有效保護(hù)，獲得有效發(fā)展。

4 結(jié)語(yǔ)

從 2004 年加拿大對(duì)我國(guó)發(fā)起第一例反補(bǔ)貼調(diào)查開(kāi)始，我國(guó)面對(duì)的反補(bǔ)貼形勢(shì)發(fā)生了很大變化：歐美發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)國(guó)內(nèi)的反補(bǔ)貼法不斷進(jìn)行修改，使國(guó)內(nèi)反補(bǔ)貼法對(duì)我國(guó)的適用范圍不斷擴(kuò)大；我國(guó)的“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”受到越來(lái)越多的國(guó)家的承認(rèn)。此外，我國(guó)在入世議定書(shū)中也放棄了許多《SCM 協(xié)議》給與發(fā)展中國(guó)家的特殊待遇。另外，我國(guó)與多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家巨額的貿(mào)易逆差，以及發(fā)達(dá)國(guó)家自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不足，也是他們對(duì)我國(guó)企業(yè)揮起“反補(bǔ)貼大棒”的重要原因。雖然我國(guó)面臨的反補(bǔ)貼環(huán)境如此不利，但我國(guó)經(jīng)濟(jì)的特殊性使得我國(guó)政府不得不對(duì)某些行業(yè)進(jìn)行補(bǔ)貼。在這樣的情況下，關(guān)于如何避免反補(bǔ)貼以及反補(bǔ)貼來(lái)臨時(shí)如何應(yīng)對(duì)的研究具有重要意義。

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